ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ – 

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 
 

Кафедра финансов, бюджета и страхования. 

Факультет________финансово-кредитный_____________

Специальность_____финансовый менеджмент_________

(направление) 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА  

по  дисциплине _______Страхование______ 

Тема ____Страхование  предпринимательских  рисков______ 
 
 
 
 

     Студент______Дзугова  Е.И.__________

     (Ф.И.О.)

     Курс____5___     

     № группы ____вечернее отделение___

     Личное  дело № _06ффб03761________

     Преподаватель ___Сироткин С.А. ____

           (Ф.И.О.) 
 
 
 
 
 

Ярославль – 2011

 

Оглавление

Оглавление 1

Введение 2

1. Понятие и виды предпринимательских рисков 4

2. Понятие и виды страхования предпринимательских рисков 10

3. Страхование отдельных видов предпринимательских рисков 13

4. Виды страхования предпринимательских рисков, практикуемые в современной действительности 16

Заключение 21

Список литературы 22 

 

Введение

      Категорию "риск" можно определить как  опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения  доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Т.е. риск - это угроза того, что предприниматель  понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал. [10, стр. 22]

      Практика  страхования предпринимательских  рисков, широко распространенная за рубежом. Этот вид страхования обеспечивает предприятию такие условия, в  которых неблагоприятные обстоятельства не влияют на его финансовое состояние. В России страхование финансовых рисков не так широко распространено, как страхование автотранспорта, имущества, ответственности и т. д. Однако зарубежный опыт показывает, что перечисленные виды страхования  экономически выгодны и в ближайшее  время должны стать нормальной практикой  работы предприятий. В связи с  этим данная тема весьма актуальна  в условиях современной действительности. Экономические изменения, произошедшие в конце двадцатого века, во многом изменили подход к организации и  экономическому обеспечению производственно-хозяйственной  деятельности предприятий. Но утверждать, что к сегодняшнему дню в России построены современные рыночные отношения, подобные существующим в  развитых странах, пока нельзя. В условиях продолжающегося развития рыночных отношений в России становление  предпринимательства и практическое решение многих его проблем осложняется  отсутствием их теоретических разработок. К числу важнейших факторов, отличающих сегодняшнюю экономику от плановой, относятся риски и их чрезвычайно  сильно возросшая роль.

      Данная  работа посвящена анализу и характеристике отдельных видов рисков предпринимательской  деятельности.

      В рамках первой главы будет дано понятие  и виды предпринимательских рисков, во второй главе будет раскрыто понятие и виды страхования предпринимательских рисков, а в третьей главе приведены примеры страхования отдельных видов предпринимательских рисков, четвертая глава посвящена  видам страхования предпринимательских рисков, практикуемым в современной действительности.

 

1. Понятие и виды предпринимательских  рисков

      Под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах  предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми  операциями; коммерцией, а также  осуществлением научно-технических  проектов [6, стр.70].

      Основные  моменты, характерные для рисковой ситуации:

• случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;
• наличие альтернативных решений;
• известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;
• вероятность возникновения убытков;
• вероятность получения дополнительной прибыли.

      Каждый  предприниматель должен оценивать  величину того  или  иного риска  в своей хозяйственной деятельности. Количественная мера  предпринимательского риска определяется абсолютным и  относительным уровнем потерь,  возникающим при осуществлении  предпринимательской деятельности.

      В абсолютном выражении риск может  быть определен величиной  возможных  потерь материально-вещевом или  стоимостном измерении. В относительном  выражении он определяется как величина  возможных потерь отнесенных  к  базе,  в  качестве которой принимается  состояние предприятия, расход ресурсов или ожидаемый доход от предпринимательства.

      Все предпринимательские  риски можно разделить  на две большие  группы: страхуемые и не страхуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие, как: риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать.

      Риск  страховой — вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование[5, стр.63].

      К рискам, которые целесообразно страховать, относятся:

• вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;
• вероятные потери в результате автомобильных аварий;
• вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке;
• вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;
• вероятные потери в результате передачи сотрудниками фирмы коммерческой информации конкурентам;
• вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;
• вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;
• вероятные потери в результате возможного заболевания, смерти или несчастного случая с сотрудником фирмы.

      Однако  существует группа рисков, которые  не берутся страховать страховые  компании, но при этом именно взятие на себя нестрахуемого риска является потенциальным источником прибыли  предпринимателя. Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компании, то потери в результате нестрахуемого  риска возмещаются из собственных  средств предпринимательской фирмы. Основными внутренними источниками  покрытия риска являются: собственный  капитал фирмы, а также специально созданные резервные фонды. Кроме  внутренних, есть еще и внешние  источники покрытия вероятных потерь, например: за дочерние банки отвечает материнский банк.

      Наиболее  распространенные виды предпринимательских  рисков:

      Политический  риск — это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики[2, стр.51].

      Политические  риски можно подразделить на четыре группы:

• риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации;
• риск трансферта, связанный с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты;
• риск разрыва контракта из-за действий властей страны, в которой находится компания-контрагент;
• риск военных действий и гражданских беспорядков.

      Производственный  риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства[2, стр.57].

      К основным причинам производственного  риска относятся:

• снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции;
• снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;
• увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а так же за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;
• рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности, либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;
• увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности;
• низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией;
• физический и моральный износ оборудования отечественных предприятий.

      Коммерческий  риск — это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем[2,стр.50]. Основные причины коммерческого риска:

• снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;
• повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;
• непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);
• потери товара;
• потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;
• повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

      Финансовый  риск – риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства[2, стр.55].

      К финансовому риску  относятся:

• валютный риск (вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему. Валютный курс, устанавливаемый с учетом покупательной способности валют, весьма подвижен);
• кредитный риск (связан с возможностью невыполнения предпринимательской фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы внешнего займа, следовательно, кредитный риск возникает в процессе делового общения предприятия с его кредиторами: банком и другими финансовыми учреждениями; контрагентами: поставщиками и посредниками; а также с акционерами);
• инвестиционный риск (связан со спецификой вложения предпринимательской фирмой денежных средств в различные проекты). 

      Технический риск. Эффективная предпринимательская деятельность, как правило, сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако внедрение новой техники и технологии ведет к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. В данном случае речь идет о техническом риске[2, стр.67].