Страхование лизинговых операций

          Однако, если лизинговая компания «привяжет» лизинговый договор к валютному эквиваленту, в сложном положении может оказаться лизингополучатель. Обычно лизингополучатели работают на внутреннем рынке, и, следовательно, реализуют продукцию за рубли. Очевидно, что цены на продукцию не будут расти такими же быстрыми темпами, как курс валюты. В этом случае повысится риск неплатежеспособности покупателя, и, скорее всего, лизинговым компаниям придется пересматривать условия выплаты платежей и предоставлять лизингополучателям отсрочку по выплате платежей.

          Риск неуплаты лизинговых платежей – это, пожалуй, самый серьезный риск с которым сталкивается лизинговая компания в процессе своей деятельности.

          Неполучение лизинговых платежей может привести к кризису наличности и неплатежеспособности лизингодателя. Хотя прибыль не всегда является целью лизинговой деятельности, в большинстве случаев при расчете лизинговых платежей по лизинговому договору финансовые специалисты лизинговой компании стоят перед классической дилеммой: они должны с одной стороны максимизировать прибыль лизинговой компании и обеспечить постоянный приток денежных средств, а с другой стороны – максимально учесть интересы лизингополучателя. Финансисты лизинговой компании должны разработать такой график выплат лизинговых платежей, который, во-первых, устроит лизингополучателя по срокам, а во-вторых, будет соизмеряться с его финансовыми возможностями. Иначе лизинговая компания, сама того не желая, может привести к досрочному разрыву лизинговой сделки, так как лизингополучатель будет не в состоянии выплачивать слишком высокие лизинговые платежи, будет постоянно испытывать недостаток денежных средств, и, как результат, либо откажется от сделки и вернет оборудование, либо просто разорится. А ни тот, ни другой вариант крайне нежелателен для лизинговой компании. Любой практик подтвердит, что завершенный договор с отсрочками и переносом лизинговых платежей лучше, чем договор прерванный. Данную ситуацию можно представить как весы, на одной чаше которых находятся интересы лизинговой компании, а на другой – интересы лизингополучателя, и задача финансиста лизинговой компании – найти точку равновесия этих двух чаш, путем корректного, правильного расчета лизинговых платежей.

          В таблице 1 систематизированы  виды лизинговых рисков и приведены  применяемые к ним виды страхования.

                   Таблица1.Риски лизинговых сделок и виды их страхования

Имущественные и финансовые риски лизинговых сделок	Вид страхования
Риск утраты (гибели), недостачи  или повреждения лизингового  имущества	Страхование объектов лизинга
Технические риски, связанные  с эксплуатацией оборудования	Страхование машин от поломок
Риск ответственности  за причинение вреда третьим лицам в ходе реализации договора лизинга (например, если предметом лизинга являются транспортные средства)	Страхование гражданской  ответственности лизингополучателя
Риск убытков, связанных  с предпринимательской деятельностью  участников лизинговых сделок (например, перерыв в производстве)	Страхование убытков от перерыва в производстве
Предпринимательский риск, связанный с нарушением своих  обязательств контрагентами предпринимателя или из-за изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения  ожидаемых доходов	Страхование неисполнения договорных обязательств
Риск непогашения лизинговых платежей	Страхование финансового  лизинга

 

 

 

 

      

Страхование лизинговых операций

          Страхование может осуществляться по двум направлениям: страхование самого оборудования или имущества, передаваемого в лизинг и страхование риска непогашения лизинговых платежей. При страховании оборудования и имущества, передаваемого в лизинг, страховая компания берет на себя обязательства по обеспечению страховой защиты от стандартных имущественных рисков: пожар, удар молнии, взрыв, кража, стихийные бедствия и другие подобные случаи. При этом стоимость страховки при страховании имущества, передаваемого в лизинг, обходится дешевле, чем страхование обычного имущества. Но касается это только ситуации при сотрудничестве с крупной лизинговой компанией, предлагающей страховщику большие суммарные портфели рисков.

          Имущественные риски берут на страхование практически все страховые компании, работающие в России, но при этом сотрудничать все же имеет смысл с крупными, надежными.

   Страхование объектов лизинга и страхование финансового лизинга являются основными специализированными видами страхования при проведении лизинговых сделок.

          В зависимости от вида и этапа лизинговой сделки функции страхователя и выгодоприобретателя по договору страхования могут принадлежать разным действующим лицам, как это показано в таблице 2.

Таблица 2. Виды страхования  имущественных рисков, используемые на различных этапах лизинговых сделок.

 

Виды и этапы лизинговых сделок

Риски

Вид страхования

Страхователь

Выгодоприобретатель

Оперативный лизинг (первый вариант)

Заключение кредитного договора между банком и лизингодателем, выдача банком ссуды под обеспечение для приобретения заказанного имущества

Утрата (гибель) или повреждение предмета залога

Страхование имущества в  залоге

Лизингодатель

Банк-кредитор

Заключение договора поставки имущества между лизингодателем и поставщиком оборудования. Поставка имущества.

Утрата (гибель) или повреждение груза во время перевозки или временного хранения

Страхование грузов

Продавец или лизингодатель

Лизингодатель

Заключение договора лизинга, передача имущества в лизинг лизингодателем лизингополучателю

Утрата (гибель) или повреждения имущества в ходе эксплуатации Риски гражданской ответственности лизингополучателя перед третьими лицами

Страхование объектов лизинга Страхование гражданской  ответственности лизингополучателя

Лизингополу чатель           Лизингополучатель

Лизингодатель

Оперативный лизинг (второй вариант)

Заключение кредитного договора между банком и лизингополучателем, выдача банком ссуды под обеспечение для уплаты лизинговых платежей

Утрата (гибель) или повреждение предмета залога

Страхование имущества в  залоге

Лизингополучатель

Банк-кредитор

Заключение договора лизинга, передача имущества в лизинг лизингодателем лизингополучателю

Утрата (гибель) или повреждение имущества  Риски гражданской ответственности лизингополучателя перед третьими лицами, связанные с эксплуатацией опасных промышленных объектов

Страхование предмета лизинга Страхование гражданской  ответственности

Лизингополучатель   Лизингополучатель

Лизингодатель

Финансовый лизинг

Заключение договора поставки между лизингодателем и продавцом. Поставка имущества

Утрата (гибель) или повреждение груза во время перевозки и временного хранения

Страхование грузов

Продавец или лизингодатель

Лизингодатель

Заключение кредитного договора между банком и лизингополучателем, выдача банком ссуды под обеспечение  для уплаты лизинговых платежей

Утрата (гибель) или повреждение  предмета залога

Страхование имущества в  залоге

Лизингополучатель

Банк-кредитор

Заключение договора лизинга, передача имущества в лизинг лизингодателем лизингополучателю

Утрата (гибель) или повреждение имущества     Риски гражданской ответственности лизингополучателя перед третьим лицами, связанные с эксплуатацией опасных промышленных объектов перед третьими лицами, связанные с эксплуатацией опасных промышленных объектов

Страхование предмета лизинга           Страхование гражданской ответственности лизингополучателя перед третьими лицами

Лизингополучатель                       Лизингополучатель

Лизингодатель

Возвратный лизинг

Заключение кредитного договора между банком и лизингополучателем, выдача банком ссуды под обеспечение  для покупки имущества

Утрата (гибель) или повреждение  предмета залога

Страхование имущества в  залоге

Лизингодатель

Банк-кредитор

Заключение договора лизинга, передача имущества в лизинг лизингодателем лизингополучателю

Утрата (гибель) или повреждение имущества     Риски гражданской ответственности лизингополучателя перед третьим лицами, связанные с эксплуатацией опасных промышленных объектов перед третьими лицами, связанные с эксплуатацией опасных промышленных объектов

Страхование предмета лизинга         Страхование гражданской  ответственности

Лизингополучатель                 Лизингополучатель

Лизингодатель

 

          Лицензию на страхование машин и механизмов от поломок имеет ограниченное число страховых компаний, поэтому перед заключением договора стоит узнать у страховщика-партнера о ее наличии. Чаще всего страхуется оборудование, подвергаемое наибольшему риску при эксплуатации, - это транспортные средства и передвижная техника. Страхование указанных рисков предлагают несколько страховых компаний, среди которых в Москве можно выделить - ВСК, «Гефест», «Ингосстрах», ПСК, «РЕСО-Гарантия», «Спасские Ворота», «Энергогарант» и другие крупные компании, а в Санкт-Петербурге - «Русский мир». Как правило,

лизингополучатель не должен сам заботиться о выборе страховщика  и наиболее  подходящей программы. Все за него сделает лизингодатель, «кровно» заинтересованный в полноценной страховой защите. Он либо сам заключит договор страхования, либо посоветует обратиться в одну из крупных страховых компаний, назвав ее на прямую или предоставив список.                       Размер тарифных ставок устанавливается в зависимости от условий страхования, выбранных рисков, а также срока страхования. В среднем они составляют от 0,1% до 2,2% от страховой суммы, т.е. от стоимости передаваемого в лизинг имущества. В зависимости от конкретных условий содержания имущества (например, при наличии современных систем пожарной безопасности и охраны) размер страхового платежа может быть существенно изменен. Система льгот, практикуемых в ряде компаний, предусматривает также оплату страховой премии в рассрочку, тарифные скидки при безубыточном страховании в течение нескольких лет, учет льгот, полученных страхователем в других страховых компаниях, и иные формы поощрения страхователей, обеспечивающих сохранность застрахованного имущества. Кроме того, в договоре страхования можно оговорить размер минимального некомпенсируемого страховщиком убытка - франшизы. Ее

включение в договор может  значительно удешевить страховой  взнос.

          Страхование риска непогашения лизинговых платежей. После кризиса 1998 г. в России подобные договоры практически не заключались. Однако недавно некоторые лизинговые компании вновь обратились с запросами на покрытие их финансовых рисков, и несколько страховщиков стали активно заниматься этим видом страхования. Для проведения соответствующих операций необходимо наличие лицензии на страхование финансовых рисков. Тарифы по страхованию риска непогашения лизинговых платежей достаточно высоки - от 3% до 10% от величины платежей. Можно застраховать как общую сумму лизинговых платежей по договору лизинга, так и отдельные лизинговые платежи за вычетом амортизационных отчислений либо только первые два-три платежа (их выполнение или невыполнение обычно служит индикатором целесообразности дальнейшего осуществления сделки).

          Безусловно, в двух последних случаях страховка обойдется лизингодателю значительно дешевле.

          Снижает стоимость полиса и финансовое состояние обеих сторон сделки. Дело в том, что перед заключением договора страхования финансового риска страховщик обязательно потребует предоставить финансовую отчетность как лизингополучателя, так и лизингодателя, а также исследует платежеспособность и кредитную историю лизингополучателя. Если экспертиза покажет, что лизингополучатель имеет плохую кредитную историю или осуществляет сделку с целью мошенничества, договор страхования финансовых рисков лизингодателя заключен не будет. Да и самому лизингодателю в подобной ситуации стоит задуматься о целесообразности заключения договора лизинга.

          Стоимость страховки в каждом конкретном случае рассчитывается отдельно. Размер страхового тарифа зависит от стоимости лизингового имущества, степени его износа, условий эксплуатации и выбранной программы страхования. На стоимость страховки влияют также финансово экономические показатели деятельности лизингополучателя и регион использования лизингового имущества. Дело в том, что при использовании арендуемой техники вдали от крупных городов возникают трудности с восстановлением достоверной картины страхового случая. В отдаленных

районах качество сервисного обслуживания часто оставляет желать лучшего. А качество ремонта, естественно, влияет на срок службы арендуемого имущества.

         При страховании предмета лизинга размер тарифа составляет 0,1–7%. В отдельных случаях он может достигать 12%. Финансовые риски страхуются по тарифам от 2 до 8% от страховой суммы. Между тем страховщики, опрошенные корреспондентом «Бизнес-журнала», отмечают, что если страховая сумма установлена в размере действительной стоимости имущества и не уменьшается по мере выплат арендных платежей, то страхование предмета лизинга ничем не отличается от классического имущественного страхования. Если же страховая сумма уменьшается, то тариф оказывается на 25—40% меньше, чем при «классике». Это связано с тем, что страхователь уплачивает страховой взнос, как правило, сразу на весь срок аренды или на 3–5 лет.

          При выборе страховой компании стоит прежде всего поинтересоваться размером ее уставного капитала и наличием перестраховочной защиты (особенно при большой стоимости лизингового оборудования). Трудности, как правило, возникают при страховании иностранной техники из-за отсутствия специализированного сервиса на территории РФ. Восстановительный ремонт может превысить стоимость арендуемого имущества. Некоторые страховые компании специализируются на страховании лизинга в определенных секторах экономики.  Исходя из этого и разрабатываются соответствующие программы страхования. «С экономической точки зрения применение лизинговых операций очень выгодно, — говорит начальник управления развития СК «РУКСО» Татьяна Антошина, — так как все затраты, связанные с лизинговыми платежами и страхованием предмета лизинга, относятся на себестоимость, что уменьшает налогооблагаемую базу лизингополучателя». Однако налоговые льготы применяются только при страховании имущества. Этим во многом объясняется тот факт, что страхование финансовых рисков в лизинге востребовано очень мало. Однако такая ситуация, по мнению отечественных страховщиков, будет меняться в лучшую сторону по мере развития в России лизинговых операций.

         Наряду с традиционными видами страхования имущественных рисков, связанных с лизинговой сделкой, страховщик может обеспечить лизингодателю защиту от финансовых рисков в виде страхования предпринимательского риска лизингодателя (риска неоплаты лизинговых платежей).

         Кроме того, страховая компания может, если лизингополучателем выступает ее клиент, помочь ему в защите от финансовых рисков через:

• предоставление лизингодателю гарантии или поручительства за лизингополучателя;
• предоставление лизингодателю залога в виде ценных бумаг под обязательства лизингополучателя по договору лизинга.

          Страхование лизинговых операций связано с определенными юридическими особенностями. Законодательной основой проведения лизинговых операций является Закон РФ «О лизинге». В ст. 21 Закона внесена поправка, согласно которой лизингополучатель имеет право застраховать риск своей ответственности за нарушение договорных обязательств в пользу лизингодателя. Однако в ст. 933 ГК РФ утверждается, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

          Это значит, что страховать риск неуплаты лизинговых платежей по договору лизинга должен сам лизингодатель. Причем страховые взносы по страхованию предпринимательского риска, в отличие от добровольного страхования имущества, не относятся на издержки, но должны выплачиваться из прибыли. Лизингодатель заинтересован в том, чтобы страховые взносы за него уплачивал лизингополучатель, что предусматривается в договоре страхования и учитывается при определении размера лизинговых платежей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Существенные  условия договора

          Любой договор считается заключенным, только если согласованы его существенные условия, названные таковыми законом или хотя бы одной из сторон. Каковы же для договора страхования условия, названные существенными в ГК РФ? Ст.942 ГК РФ прямо называет четыре существенных условия, без согласования которых договор страхования не может считаться заключенным    

          1. Об имуществе или ином имущественном интересе

          В данном случае нужно обратить внимание на факт, что может страховаться только тот предмет лизинга, который уже имеется в наличии и уже существует возможность его утраты или повреждения. Следовательно, нельзя застраховать предмет лизинга до перехода к лизинговой компании риска его случайной гибели или случайной порчи. Для согласования условия относительно лизингового имущества, подлежащего страхованию, можно использовать договор лизинга либо его положения, позволяющие достаточно определенно установить и идентифицировать предмет лизинга;