Страхование и кредитование в международной торговле

Страховой полис выдается страховым обществом страхователю после уплаты им страховой премии. Страховые полисы бывают разных видов  и наименований в зависимости  от порядка оформления страхования  и характера риска. Генеральный полис представляет собой договор длительного характера между страхователем и страховщиком. Рейсовый страховой полис страхует объект страхования на определенный период. По смешанному полису объект страхуется как на определенный рейс, так и на определенный срок. Все эти документы оформляются на бланках страхового общества.  

Страховой сертификат — документ, выдаваемый страховым обществом страхователю, удостоверяющий факт страховой услуги и выдачу полиса. Такой сертификат на конкретный груз используется в основном в том случае, если товары застрахованы в соответствии с условиями генерального или невалютированного полиса; по требованию страхователя он может обмениваться на страховой полис, поскольку во многих странах законодательство признает в качестве документа страхования только страховой полис. Документ не обладает правовыми качествами и поэтому считается менее значимым, чем полис, тем не менее он подтверждает получение страховой защиты.

Страховое объявление (бордеро) — документ, используемый в случае, когда страхователь сообщает своему страховщику подробные сведения об отдельных отправках, на которые распространяется договор страхования, заключенный между сторонами.

Ковернот  — документ, выдаваемый страховщиком для извещения страхователя о том, что его инструкции по страхованию выполнены, или для удостоверения, совершенного агентом страхования в пользу страхователя. Ковернот не является страховым полисом, это документ, на основе которого страховщик в дальнейшем обязан выдать должным образом оформленный генеральный или специальный полис на условиях ковернота. В условиях ковернота обычно указывается максимальный предел ответственности страховщика за судно и оговорка о местонахождении груза.

Счет  страховщика – документ, который выдает страховщик с указанием суммы произведенного страхования и требованием оплаты этой суммы.

Кредитование во внешнеэкономической деятельности.

В современных  условиях важное значение в повышении  эффективности внешнеэкономической деятельности имеет умелое использование кредитов, предоставляемых через мировой рынок ссудных капиталов, представленный двумя основными секторами: мировым денежным рынком и мировым рынком капиталов. Первый обслуживает в основном сферу обращения, здесь ссудный капитал функционирует как средство платежа, представляемые ссуды носят кратковременный характер. Во втором секторе ссудный капитал используется для капиталовложений, заимствования осуществляются на длительное время.

Под международным кредитом понимается ссуда (в денежной или товарной форме), предоставляемая кредитором одной страны заемщику из другой страны на условиях возвратности с уплатой определенного процента.

Наибольшее  распространение международный  кредит получил во внешнеторговых операциях. Это объясняется ускорением сбыта, ростом доли науко- и техникоемких товаров в мировом экспорте, наличием большого ассортимента товаров с высокими конкурентными преимуществами на мировых рынках, требующих значительных финансовых ресурсов.

Кредиторами в  таких операциях выступают банки  и другие кредитно-финансовые организации, внешнеторговые фирмы и предприятия, а также государство. Можно выделить следующие основные классификационные признаки форм кредитования внешнеторговых сделок (рис.1):

• целевое назначение;
• форма предоставления;
• сроки предоставления;
• способ предоставления;
• способ погашения;
• способ обеспечения.

 

 

 

Рис. 2. Признаки классификации форм кредитования внешнеторговых сделок

 

По целевому назначению формы кредитования делятся на связанные и финансовые. Связанные кредиты имеют целевой характер. Например, для закупки определенного товара, завершения производства экспортного товара, складирования, хранения расходование кредитных ресурсов на цели, не предусмотренные в кредитном соглашении, не допускается. Финансовые кредиты не имеют строго целевого назначения и используются по усмотрению заемщика.

По форме  предоставления различаются коммерческие, банковские и товарные кредиты. Коммерческий кредит представляет собой кредитование экспортером импортера в различных формах. Кредит может быть предоставлен в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары (товарный кредит), в виде денежных займов (финансовый кредит), выданных импортеру на предстоящую оплату экспортером или его уполномоченным банком в соответствии с отдельным кредитным соглашением.

Товарные кредиты могут оформляться в форме вексельного кредита и кредита по открытому счету. Вексельный кредит выписывается экспортером на имя импортера. Кредит по открытому счету, как правило, практикуется при регулярных поставках между постоянными и хорошо знающими друг друга партнерами. С другой стороны, коммерческий кредит может рассматриваться как кредитование импортером экспортера, осуществляемое в виде предоплаты, покупательских авансов, задатков.

Банковское  кредитование представляет собой выдачу участникам внешнеэкономических сделок денежных ссуд за счет средств самого банка. Можно выделить следующие виды банковского кредитования внешнеэкономической деятельности:

1. акцепт банками векселей (тратт), выставленных на них экспортерами или импортерами;
2. выписка импортером (или его банком) долговых обязательств непосредственно на имя кредитора. В этом случае банки предоставляют кредит непосредственно импортеру;
3. покупка банками кредитных обязательств у экспортеров. Механизм реализации этой формы кредита предполагает факторинг и форфейтинг.

Под факторингом понимается передача денежных требований продавца покупателю, банку или фактор-фирме за вознаграждение. Цель факторинга — незамедлительное получение поставщиком значительной части платежа (80—90 %), а оставшиеся части — в строго определенные сроки, независимо от поступления платежа от покупателя. Основой для такой формы финансирования является переуступка неоплаченных платежей факторинговой компании на условиях предоставления коммерческого кредита. При факторинге экспортер освобождается от валютных проблем, получения выручки, оформления внешнеторговой документации, рисков, связанных с данной внешнеторговой операцией. Все это принимает на себя банк.

Форфейтинг представляет собой передачу продавцом банку или специализированной фирме денежных требований к покупателю путем продажи долговых требований.

Для экспортера форфейтинг интересен теми же преимуществами, что и факторинг, но применение его более ограниченно из-за высоких размеров вознаграждения (стоимости кредитных ресурсов), что, в свою очередь, вызвано повышенным риском, связанным с получением платежа.

По срокам международные  кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

Краткосрочный кредит применяется при внешнеторговых сделках товаров широкого потребления и услуг, среднесрочный — при экспорте машин и оборудования, долгосрочный — при финансировании производственной сферы и инфраструктуры.

Среди способов предоставления кредитов в первую очередь  следует назвать выдачу аванса, отсрочку или рассрочку платежа.

Покупательский аванс — форма коммерческого кредитования экспортера импортером. Применяется в основном при заказе дорогостоящего и сложного оборудования, требующего длительного периода времени для его изготовления. Перечислив аванс, импортер освобождает экспортера от необходимости прибегать к банковскому кредиту и расходам по его обслуживанию.

При прочих равных условиях создается возможность  снижения контрактной цены экспортного товара (как минимум, в пределах кредитных расходов), что выгодно для партнеров по сделке.

Беспроцентная рассрочка платежа представляет собой согласие, данное экспортером покупателю на осуществление платежей в течение определенного времени, установленного с даты поставки товара.

При кредитовании внешнеэкономических сделок определяются сроки платежей. Различаются полные и средние сроки кредитования. Полный срок — от начала предоставления до окончательного погашения кредита, он включает:

льготный срок — время между окончанием использования и началом погашения кредита;

срок использования — период, в течение которого в счет кредита оплачивается товар;

срок погашения — согласованный сторонами срок, к которому кредитные ресурсы должны быть возвращены.

Средний срок кредита  показывает, в течение какого времени  заемщик пользовался всей суммой кредита.

 

   Практическая часть.

 

1. Что такое риск?
2. Дайте определение страхованию.
3. Назовите 3 вида страхования.
4. К субъектам страховых отношений относят.
5. Какие страховые документы вы можете назвать?
6. Дайте определение понятию международный кредит.
7. Назовите формы международного кредитования.
8. По срокам международные кредиты делятся на…?
9. Факторинг- это?
10. Форфейтинг- это?

Ответы  на вопросы.

1. Под риском понимается вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование.
2. Страхование как особый вид хозяйственной деятельности предполагает образование за счет взносов участников экономических отношений целевых фондов для возмещения убытков, возникших в результате страхового случая. Основной целью страхования является защита имущественных и личных интересов участников соглашения о договоренных опасностях за счет совместных усилий.
3. Выделяют следующие основные виды страхования:

• имущественное страхование;

• личное страхование;
• страхование ответственности.

При имущественном страховании, объектом которого являются различные виды собственности юридических и физических лиц, всегда необходима точная страховая оценка имущества и ущерба. Имущество страхователя находится при этом в его владении, распоряжении и/или пользовании.

При личном страховании объектами страхования являются жизнь, здоровье, трудоспособность человека. В личном страховании выделяют страхование жизни, от несчастных случаев, на случай болезни и т.д. страховое возмещение не должно превышать страховой суммы, а страховая сумма – страховой оценки.

При страховании ответственности объектом страхования является ответственность за ущерб третьим лицам. Такая ответственность может возникать в силу действия законов по возмещению ущерба виновником, которым может оказаться (в том числе случайно) предприятие – участник ВЭД.

4. В качестве субъектов страховых отношений выступают:

страхователи;

страховщики;

страховые агенты и брокеры;

застрахованные  лица;

выгодоприобретатели;

третьи лица.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, страхующее свой интерес от каких-либо неблагоприятных и непредсказуемых явлений.

Страховщик – это только юридическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке, имеющее лицензию на тот или иной вид деятельности и занимающееся страхованием.

Страховые агенты, брокеры – физические или юридические лица, способствующие заключению сделки между страхователями и страховщиками и представляющие их экономические интересы. Они являются посредниками, работающими за комиссионное вознаграждение.

Застрахованное  лицо – это физическое лицо, имущественные интересы которого, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью или доходами, дополнительными расходами либо с наступлением гражданской ответственности перед третьими лицами, застрахованы им лично или другим лицом в качестве страхователя.

Выгодоприобретатель – физическое или юридическое лицо, назначенное страхователем (застрахованным лицом) при заключении договора страхования либо становящееся им в силу закона и получающее право требовать у страховщика (страхователя) при наступлении страхового случая страховую выплату в свою пользу.

Третье  лицо – физическое или юридическое лицо (субъект), чьему интересу нанесен ущерб лицом, застрахованным от гражданской ответственности; это также может быть субъект, не застрахованный от ответственности, но виновный в нанесении ущерба клиенту страховой фирмы.

5. Страховое объявление (бордеро) — документ, используемый в случае, когда страхователь сообщает своему страховщику подробные сведения об отдельных отправках, на которые распространяется договор страхования, заключенный между сторонами.

Ковернот  — документ, выдаваемый страховщиком для извещения страхователя о том, что его инструкции по страхованию выполнены, или для удостоверения, совершенного агентом страхования в пользу страхователя. Ковернот не является страховым полисом, это документ, на основе которого страховщик в дальнейшем обязан выдать должным образом оформленный генеральный или специальный полис на условиях ковернота. В условиях ковернота обычно указывается максимальный предел ответственности страховщика за судно и оговорка о местонахождении груза.