Страхование и кредитование в международной торговле

 

 

 

Страхование и  кредитование в международной торговле

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Страхование во внешнеэкономической  деятельности.

Предпринимательская деятельность на внешнем рынке неизбежно  связана с опасностями, которые  угрожают различным имущественным  интересам участников ВЭД.

Чтобы снизить  риск возникновения  различных опасностей, а также минимизировать возможный  ущерб, почти все крупные предприятия  активно используют такую услугу, как страхование.

Страхование как особый вид хозяйственной деятельности предполагает образование за счет взносов участников экономических отношений целевых фондов для возмещения убытков, возникших в результате страхового случая.

Основной целью  страхования является защита имущественных  и личных интересов участников соглашения о договоренных опасностях за счет совместных усилий.

В качестве субъектов  страховых отношений выступают:

страхователи;

страховщики;

страховые агенты и брокеры;

застрахованные  лица;

выгодоприобретатели;

третьи лица.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, страхующее свой интерес от каких-либо неблагоприятных и непредсказуемых явлений.

Страховщик – это только юридическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке, имеющее лицензию на тот или иной вид деятельности и занимающееся страхованием.

Страховые агенты, брокеры – физические или юридические лица, способствующие заключению сделки между страхователями и страховщиками и представляющие их экономические интересы. Они являются посредниками, работающими за комиссионное вознаграждение.

Застрахованное  лицо – это физическое лицо, имущественные интересы которого, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью или доходами, дополнительными расходами либо с наступлением гражданской ответственности перед третьими лицами, застрахованы им лично или другим лицом в качестве страхователя.

Выгодоприобретатель – физическое или юридическое лицо, назначенное страхователем (застрахованным лицом) при заключении договора страхования либо становящееся им в силу закона и получающее право требовать у страховщика (страхователя) при наступлении страхового случая страховую выплату в свою пользу.

Третье  лицо – физическое или юридическое лицо (субъект), чьему интересу нанесен ущерб лицом, застрахованным от гражданской ответственности; это также может быть субъект, не застрахованный от ответственности, но виновный в нанесении ущерба клиенту страховой фирмы.

Страховой случай – это происшедшее событие или его последствия, предусмотренные договором страхования, с наступлением которых возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, выгодоприобретателю или третьему лицу.

Объектом  страхования, как правило, является имущественный интерес страхователя, выгодоприобретателя, застрахованного лица.

Формирование  страхового фонда, из которого впоследствии осуществляются выплаты при наступлении страхового случая, осуществляется с помощью заранее определенных взносов.

Взносы, собранные  страховщиком и создающие основу страхового фонда, называются страховыми премиями. Страховая премия – это, своего рода, плата страхователя за страхование.

Размер страховой  премии зависит прежде всего от степени  риска по страховой сделке и фиксируется  в страховом полисе, который выдается страховщиком страхователю и подтверждает заключение сделки страхования.

Под риском понимается вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование.

При наступлении  страхового случая страховщик обязан выплатить конкретную сумму страхового возмещения, определяемую исходя из размера страховой суммы и страхового ущерба, который представляет собой материальный потери страхователя в результате страхового случая.

Страховая сумма – определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховые выплаты, т.е. это объем страховой ответственности, принимаемой на себя страховщиком.

Страховая оценка представляет собой определенную стоимость застрахованного имущества.

 Выделяют  следующие основные виды страхования:

• имущественное страхование;
• личное страхование;
• страхование ответственности.

При имущественном страховании, объектом которого являются различные виды собственности юридических и физических лиц, всегда необходима точная страховая оценка имущества и ущерба. Имущество страхователя находится при этом в его владении, распоряжении и/или пользовании.

При личном страховании объектами страхования являются жизнь, здоровье, трудоспособность человека. В личном страховании выделяют страхование жизни, от несчастных случаев, на случай болезни и т.д. страховое возмещение не должно превышать страховой суммы, а страховая сумма – страховой оценки.

Среди имущественных  видов страхования наиболее часто  применяются следующие:

• страхование грузов;
• страхование судов (морское каско);
• страхование воздушных судов;
• страхование автомобилей;
• страхование экспортных кредитов;
• страхование убытков от перерывов производства или коммерческой деятельности;
• страхование имущества, находящегося за границей, от огня и других опасностей и др.

При страховании ответственности объектом страхования является ответственность за ущерб третьим лицам. Такая ответственность может возникать в силу действия законов по возмещению ущерба виновником, которым может оказаться (в том числе случайно) предприятие – участник ВЭД. К этой отрасли применительно к ВЭД относятся:

• международный полис страхования автогражданской ответственности;
• страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов, являющееся обязательным при полетах за рубеж;
• страхование гражданской ответственности перевозчиков;
• страхование ответственности производителей товаров;
• страхование профессиональной ответственности, в частности таможенных брокеров, юридических консультантов и юридических фирм, частных нотариусов, аудиторов и других видов предпринимательской деятельности  и др.

Остановимся на наиболее часто совершаемых операциях страхования в международном бизнесе.

Страхование лизинговых операций. Мировой опыт хозяйственно – правовых отношений свидетельствует, что при заключении лизинговых соглашений лизингополучатель принимает на себя обязанность застраховать транспортировку получаемого в лизинг оборудования, его монтаж и пусконаладочные работы, имущественные риски

Страхование коммерческого риска – вид страхования, сущность которого заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространено страхование банковских кредитных рисков, объектами которого являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При не возврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.

Страхование финансово – кредитных рисков. Необходимость страхования финансово – кредитных рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их появления – страховой риск вытекает из специфики движения финансов и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования: экспортных кредитов, расходов по вступлению экспортера на новый рынок, банковских кредитов на случай неплатежеспособности заемщика, коммерческого кредита, залоговых операций, валютных рисков, биржевых операций и сделок, от инфляции, риска неправомерных применений финансовых санкций органами налогового контроля.

Страхование валютных рисков. Валютные риски (т.е. потери от изменения валютных курсов) наступают в момент поступления выручки за счет экспортера.

Страхование делькреде. Делькреде (от итал. delcredere – на веру) – это поручительство комиссионера перед комитентом за исполнение договора, заключенного комиссионером с третьим лицом. Страхование делькреде – это страховая защита от исков по краткосрочной кредиторской задолженности по поставкам товаров и услуг внутренним и внешним заказчикам лично на сок не более 180 дней. Страхование делькреде начинается с момента, когда поставки выполнены, по ним выставлен счет и они окончательно приняты покупателем. Полисодержателю возмещается убыток по дебиторской задолженности, возникшей вследствие неплатежеспособности покупателя.

Страхование депозитов представляет собой разновидность страхования, осуществляемого банками, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов в случае объявления банков банкротами. Страхование депозитов является формой добровольного страхования.

Страхование иностранных инвестиций. Услуги по страхованию иностранных инвестиций представляет Международное агентство по гарантированию инвестиций (МИГА, или MIGA). Страхование рисков, связанных с переводом валюты, защищает инвестора от убытков, связанных с неспособностью инвестора конвертировать свои денежные средства в местной валюте в другую иностранную валюту для их вывоза из страны. Этот вид страхования не покрывает девальвацию местной валюты.

Страхование экологических рисков предусматривает ответственность страховщика за риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Транспортное страхование товаров обеспечивает возмещение страхователю его убытков, связанных с повреждением или утратой грузов в период их транспортировки. Этот раздел контракта включает следующие основные условия: что страхуется, от каких рисков, кто страхует, на какую сумму и в чью пользу осуществляется страхование.

«Инкотермс-90» предусматривает  обязанность продавца осуществить  транспортное страхование груза  только при базисных условиях CIF и CIP. При CIF продавец обязан за свой счет застраховать груз на период его морской или речной транспортировки на судне от порта отгрузки до получения груза покупателем в порту назначения на условиях «свободно от частной аварии», разработанных Институтом лондонских страховщиков. Эти условия предусматривают страхование всех рисков за следующими исключениями:

- тех, которые произошли по  вине страхователя в связи,  например, с ненадлежащей упаковкой  товаров;

- тех, которые являются следствием  внутренних свойств товара, например, самовозгорание, отмокание, гниение  и т.д.;

- тех, которые произошли вследствие нарушения режима транспортировки: намокание, выветривание, порча из-за несоблюдения температурного режима перевозчиком и т.д.;

- военные риски, риски от забастовок, мятежей и иных гражданских  волнений.

Продавец по требованию покупателя должен произвести за его счет дополнительное страхование от военных рисков, рисков от забастовок, мятежей и иных гражданских волнений. Транспортное страхование обычно производится в валюте контракта купли-продажи на 110% стоимости поставляемого товара. Страхование осуществляется в пользу покупателя или указанного им лица. Продавец должен передать покупателю страховой полис для того, чтобы покупатель или иное лицо, обладающее страховым интересом, могло бы обратиться непосредственно к страховщику.

При CIP продавец обязан за свой счет застраховать груз на период сквозной или смешанной транспортировки с момента его передачи перевозчику, а при наличии нескольких перевозчиков – первому из них, до получения груза покупателем в указанном пункте места назначения. Другие условия страхования аналогичны тем у которые предусмотрены при CIF.

За исключением условий CIP и CIF, та сторона контракта, которая осуществляет транспортировку и несет риски  повреждения и утраты груза, самостоятельно решает, страховать груз или пойти на риск и осуществить поставку без страхования. Например, при поставке товара на условиях DAF (Франко-граница), если контракт не содержит обязательств сторон по страхованию, решение о целесообразности страхования груза до границы решает продавец, а после перехода границы покупатель принимает решение о страховании груза до своего склада. При базисных условиях DDP, если в контракте не предусмотрено обязательство продавца осуществить страхование груза, продавец сам принимает решение о целесообразности произвести страхование и определить, на каком отрезке пути оно наиболее оправданно.

В Российской Федерации применяется  следующая классификация страхования  внешнеэкономической деятельности (рис.1).

 

 

 

 

 

 

Рис.1 Классификация  видов страхования ВЭД в Российской Федерации

Страховые документы

Данная документация отражает взаимоотношения между страховщиком и страхователем. Роль страховщика  заключается в возмещении убытков, понесенных страхователем от несчастного  случая, против уплаты страховой премии. К страховым документам относятся:          

Страховой полис  — документ, выдаваемый страховщиком, подтверждающий договор страхования и содержащий условия заключенного договора, в котором страховщик обязуется за конкретную плату возместить страхователю убытки, связанные с рисками и несчастными случаями, указанными в договоре.