МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Курганский  государственный университет

Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 
 
 

Разработка  мероприятий по улучшению финансового  состояния страховой организации 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

Дисциплина    страхование

Студент группы               Направление    экономика         521600

Специальность    финансы и кредит       060400

Руководитель        
 

Дата защиты _________________

Оценка _______________ 
 
 
 
 

Курган 2003 
СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

       Финансовая  устойчивость страховой компании определяется многими экономистами как такое  состояние (количество и качество) ее финансовых ресурсов, которое обеспечивает платежеспособность и дальнейшее развитие организации в условиях риска, связанного со страховой защитой субъектов рынка. Это способность организации обеспечивать свои обязательства, адаптироваться к подвижной рисковой среде, реализовывать как страховщик в рыночной экономике. Риск страховщика, как фирмы, представляет вероятность изменения качества активов и уменьшения их стоимости, влекущей снижение финансовой устойчивости компании, негативное изменение ее качественного состояния или прекращения существования на рынке.

       Выделяют  четыре стадии финансового состояния страховой организации (табл. 1). Каждая из четырех стадий определяется множеством факторов. К ним относятся все явления политики, экономики, менеджмента, правового поля, а также абсолютные величины и динамика микроэкономических показателей, воздействующие на финансовое состояние организации.

             Таблица 1

Стадии  финансового состояния страховой  компании 

     Целью данной курсовой работы являются практическое применение навыков, полученных за время  изучения теоретического курса «Страхование». В работе будет произведена оценка финансового состояния страховой организации по различным методикам. В результате расчетов буду предложены направления улучшения финансового состояния организации.

 

1.1. Расчет и оценка  страховых резервов

 

       ООО «Страховая компания «ВекСО» производит операции по страхованию, иному, чем  страхование жизни. Для реализации своей основной функции – осуществления  выплат при наступлении страховых  случаев – она должна располагать  специальными денежными ресурсами. В соответствии с целевым назначением они обозначаются страховыми резервами. ООО «Страховая компания «ВекСО» формирует такие резервы, как:

       Резерв  предупредительных мероприятий

       Резерв  убытков

       Резерв  незаработанной премии.

       Страховая организация имеет расходы на ведение дела. Помимо этого, она преследует цель получения прибыли.

       За  страховые услуги страховая организация  взимает определенную плату посредством  страхового тарифа – страховой взнос (табл. 2, 3).

      Таблица 2

Структура страховых взносов и тарифных ставок, %

 

 

Таблица 3

Структура страховых взносов и тарифных ставок, тыс. р.

 

      Организация формирует резерв незаработанной премии. Он образуется по трем учетным группам:

1. по всем видам страхования, кроме страхования финансовых рисков и грузов. Резерв незаработанной премии по первой учетной группе рассчитывается по формулам (1) и (2).

                  (1)

       где РНП - резерв незаработанной премии, руб.;

       П_баз- страховая премия базовая, руб.;

       n - срок действия договора, дней;

m - число дней, прошедших с момента заключения договора до отчетной даты, дней.

         (2)

где П_баз - страховая премия базовая, руб.;

П_брутто - страховые премии брутто, руб.;

KB - комиссионные вознаграждения, руб.;

РПМ - резерв предупредительных мероприятий, руб.

2) по страхованию финансовых рисков. Резерв незаработанной премии по второй учетной группе принимается за 100% базовой премии.

3) по страхованию грузов. Резерв незаработанной премии по третьей учетной группе (страхование грузов) определяется в размере 40% базовой премии (табл. 4, 5).

      Таблица 4

Расчет  премии базовой, тыс. р.

 

Таблица 5

Расчет  резерва незаработанной премии, тыс. р.

 

       Резерв  незаработанной премии на 31.12.2001 составил 21961 тыс. р. В расчетном периоде (2002 год) резерв незаработанной премии составил 13776 тыс. р., это составляет 63% от прошлогоднего резерва незаработанной премии. Уменьшение резерва в динамике (8185 тыс. р.) означает, что на эту сумму в расчетном периоде увеличится финансовый результат страховой организации.

Рис. 1

       Для обеспечения стабильной деятельности страховой организации образуется резерв убытков, который складывается из резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но не заявленных убытков.