Понятие страхования. Страховой фонд

 

                                          ПЛАН РАБОТЫ

 

Введение

1 Понятие страхования.  Страховой фонд.

2 Страховой тариф и методология его построения

3 Финансовая устойчивость  страховой организации

Заключение

Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Современное российское общество невозможно представить без широко развитой системы страхования, так  как институт страхования является одной из наиболее важных форм солидарной защиты общества от неблагоприятных  событий, которые могут произойти  в жизни и деятельности его  граждан. С этой точки зрения общество крайне заинтересовано в финансовой надежности страховых компаний, невыполнение обязательств которыми может привести к тяжелейшим экономическим и  социальным последствиям для всего  общества. Все это придает задаче обеспечения финансовой устойчивости макроэкономический аспект.

Хотя проблема финансовой устойчивости актуальна в настоящее  время для всего рынка России в целом, особенности кругооборота средств страховой компании, в основе которого лежит категория риска, требуют особого подхода и к гарантиям обеспечения финансовой устойчивости, и к методике и критериям ее оценки.

Проблема финансовой устойчивости страховой компании возникла в связи  с переходом к рыночным отношениям и со становлением цивилизованного  рынка страхования в России, поэтому  достаточного внимания в отечественной  литературе ей не уделялось. В большинстве  случаев она рассматривалась  с точки зрения отдельных факторов, способствующих успешному функционированию страховой компании на рынке. При  этом специалисты не имели единого  мнения по поводу изучаемых вопросов. В таких условиях страховые компании зачастую решали эти вопросы на эмпирическом уровне, что не могло не сказаться  отрицательным образом на финансовом положении этих компаний.

Таким образом, исходя из потребностей практики, анализ проблем финансовой устойчивости страховщика является актуальной темой.

Цель работы: изучить методологию  построения страховых тарифов и  финансовую устойчивость страховой  организации.

Для выполнения поставленной цели сформулированы следующие задачи:

- изучить понятие страхового  тарифа и страхового фонда;

- изучить методологию  построения страхового тарифа;

- изучить методологию  оценки финансовой устойчивости  страховой компании.

Тема страхования, страховых  тарифов и методика формирования страховых тарифов рассматривается в трудах Т.А. Федоровой, Л.И. Корчевской и К.Е. Турбиной, а так же др. авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ.  СТРАХОВОЙ ФОНД

 

Страхование представляет собой  отношения по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых  премий).

Материальным воплощением  экономической категории страховой  защиты является страховой фонд –  совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ. Исторически первой организационной  формой материального воплощения экономической  категории страховой защиты был  натуральный страховой фонд.

Новое качество страховой  фонд получил в связи с выделением из товарного обращения специфического товара – денег.

Появление денег освободило страховой фонд от массы технических  неудобств, связанных с натурально-вещественным его содержанием, открыло перед  ним новые возможности. Прежде всего благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.

Осознанная человеком  и обществом в целом необходимость  страховой защиты формировала страховые  интересы, через которые стали  складываться определенные страховые  отношения.

Содержание страховых  отношений охватывало образование  и использование ресурсов страхового фонда независимо от конкретной формы  его организации.

По мере развития общества эти отношения получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь  позволило регулировать их правовыми  методами.

Мощным импульсом к  организации страховой защиты стали  общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение  торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и  использованием денежных ссуд, требовали  надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование  были тесно взаимосвязаны. Страхование  имущества заемщика, передаваемого  кредитору под обеспечение ссуды (морские займы), вызвало к жизни  выделение из числа кредиторов, и  в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов – страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых  сосредоточивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами  страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию.

История общественных отношений  выработала три основные формы организации  страхового фонда.

1. Централизованные страховые  (резервные) фонды, создаваемые  за счет бюджетных и других  государственных средств. Цель  их формирования – обеспечение  выполнения отдельных видов обязательного  страхования, возмещение ущерба  от стихийных бедствий и крупномасштабных  аварий. Формирование таких фондов  осуществляется как в натуральной,  так и в денежной форме. Государственные  страховые (резервные) фонды находятся  в распоряжении правительства.

2. Самострахование как  система создания и использования  страховых фондов хозяйствующими  субъектами и людьми. В этом  случае риск остается на удержании  самого страхователя. При самостраховании  создаются децентрализованные страховые фонды в натуральной и денежной формах. Они предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности отдельной организации или физического лица. Основной источник формирования децентрализованных страховых фондов – доходы этого предприятия или физического лица. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта.

3. Собственно страхование  как система создания и использования  фондов страховых организаций  за счет страховых взносов  заинтересованных в страховании  сторон. Средства этих фондов  используются для возмещения  возникшего ущерба в соответствии  с условиями и правилами страхования.  Страховой фонд страховщика создается  за счет большого круга его  участников, которые выступают в  качестве страхователей. Формирование  фонда происходит в децентрализованном  порядке, поскольку страховые  взносы уплачиваются каждым страхователем  отдельно. Он имеет только денежную  форму. При этом убыток одного  страхователя распределяется между  всеми участниками создания страхового  фонда, что приводит к большой  его маневренности и ускорению  оборачиваемости страховых резервов.

Таким образом, сущность страхования заключается в возмещении ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты.

 

 

2 СТРАХОВОЙ ТАРИФ  И МЕТОДОЛОГИЯ ЕГО ПОСТРОЕНИЯ

 

Сумма страхового взноса рассчитывается на основании страхового тарифа, который  представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы  или объекта страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются  в законах об обязательном страховании, а по добровольным видам личного  страхования, страхования имущества  и страхования ответственности  могут рассчитываться страховщиками  самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования  по соглашению сторон.

Основная задача, которая  ставится при определении тарифных ставок, – расчет вероятностной  суммы ущерба, приходящейся на каждого  страхователя или на единицу страховой  суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка  ущерба между страхователями.

Тарифные ставки тесно  связаны с объемом страховой  ответственности. Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую  задачу: при минимальных тарифах, доступных широкому кругу страхователей, обеспечить достаточно значительный объем  страховой ответственности. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. устойчивая сбалансированность доходов и расходов страховщика либо превышение доходов  над расходами.

Тарифная ставка, составляющая основу страхового взноса, называется брутто-ставкой, которая состоит  из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Нетто-ставка предназначена  для формирования страхового фонда  в его основной части, которая  используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для  покрытия затрат по проведению страхования  (затраты на оплату труда штатных и нештатных сотрудников страховой организации, на заготовку бланков, пропаганду и рекламу страхования, административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные и другие фонды, норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности). Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. Таким образом, тарифная ставка гарантирует безубыточное осуществление страхования.

Нетто-ставка как вероятность  несения страхователем определенного  ущерба отражает каждый вид страховой  ответственности, которую принял на себя страховщик.

Страховщик проводит целенаправленную тарифную политику по установлению, уточнению  и упорядочению страховых тарифов.

Принципы тарифной политики: эквивалентность страховых отношений  сторон:

• нетто-ставки должны максимально  соответствовать вероятности ущерба;

• доступность страховых  тарифов широкому кругу страхователей;

• стабильность размеров страховых  тарифов на протяжении длительного  периода;

• расширение объема страховой  ответственности;

• обеспечение рентабельности страховых операций.

Построение тарифов  по страхованию имущества и других рисков. Исходя из посылки, что от каждого страхового случая гибнет один застрахованный объект, следует принять, что вероятность ущерба, составляющая основу нетто-ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления страховых случаев.

Методика расчета нетто-ставки сводится к определению среднего показателя убыточности страховой  суммы за тарифный период (обычно 5-10 лет) с поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого прежде всего строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость, а в зависимости от этого определяется размер рисковой надбавки.

Устойчивость динамического  ряда оценивается с помощью коэффициента вариации и медианы. Для тарифных расчетов применяется следующая  формула коэффициента вариации:

 

V = L/Qср; L = v (Q – Qср)/t -1),

 

где V – коэффициент вариации;

L – среднее квадратическое отклонение;

Q – убыточность страховой  суммы;

Qср – средняя убыточность страховой суммы;

t – продолжительности  тарифного периода, лет.

 

Если динамический ряд  устойчив, в качестве рисковой надбавки можно применять однократное  среднее квадратическое отклонение от средней величины убыточности. Тогда:

 

N = (Qср + L) × 100,

 

где N – тарифная нетто-ставка, %.

 

Иначе возможно применение двукратной рисковой надбавки или увеличение тарифного периода:

 

N = (Оср + 2 × L) ×100.

 

Методика расчета нагрузки к нетто-ставке основана на определении  фактических затрат на содержание страховых  органов, приходящихся на данный вид  страхования, как правило, за 1–2 последних  года с учетом инфляции. Обычно нагрузка составляет 9–40 % от брутто-ставки. В обязательном страховании доля нагрузки в брутто-премии зависит от структуры страхового тарифа по виду страхования, утвержденной компетентным органом.

Формулу для расчета брутто-ставки можно представить следующим  образом:

 

B = N(100-H)×100,

 

где H – удельный вес нагрузки в брутто-ставке, %.