Основные условия страхования промышленных предприятий от огня и других событий

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Содержание  

     1. Основные условия страхования  промышленных предприятий           от огня и других событий ……………………………………………………… 3

     2. Страхование – элемент финансовой  системы РФ. Признаки и функции …………………………………………………………………………. 7

     3. Задача ………………………………………………………………….. 13 

     Список  использованной литературы …………………………………... 14 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Основные условия  страхования промышленных  предприятий от  огня и других  событий 

     Имущественное страхование представляет собой  систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Страхователями по имущественному страхованию могут быть как юридические, так и физические лица.

     Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих  субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

     Состав  имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

     1. Здания, сооружения, объекты незавершенного  капитального строительства, транспортные  средства, машины, оборудование, инвентарь,  товарно-материальные ценности и  другое имущество, принадлежащее  предприятиям и организациям (основной договор);

     2. Имущество, принятое организациями  на комиссию, хранение, для переработки,  ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный  договор);

     3. Сельскохозяйственные животные, пушные  звери, кролики, домашняя птица  и семьи пчел;

     4. Урожай сельскохозяйственных культур.

     По  основному договору страхуется все  имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.

     Страхованию не подлежат объекты и сооружения, не принадлежащие страхователю, кроме указанного выше страхования по дополнительному договору. Не подлежат страхованию деловая древесина и дрова на лесосеках и во время сплава, морские и ловецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги.

     Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, действия вод, селя и аварии, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

     Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений — не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

     В страховании имущества приняты  следующие пределы оценки его  стоимости:

      - для основных фондов максимальный  — балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

      - для оборотных фондов — фактическая  себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного  производства;

      - незавершенное строительство —  в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

     - товарно-материальные ценности собственного  производства - издержки производства, необходимые для их изготовления, но не выше их продажной  цены;

      - приобретенные товарно-материальные ценности  -  стоимость их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора;

     Страховой взнос исчисляется по тарифу, который  представляет собой ставку взноса с  единицы страховой суммы или  объекта страхования.

     При страховании имущества в определенной доле, например, в 50, 60 и т.д. процентов, все объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте от их стоимости.

     Имущество, принятое от других организаций и  населения на комиссию, хранение, для  переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

     Страховое возмещение выплачивается за все  погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, посту пившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

     По  страхованию имущества от огня и  других опасностей страховые взносы исчисляются по ставкам, установленным  для отдельных рисков (пожар, взрыв, похищение имущества и т. д.). Эти  ставки дифференцированы в зависимости от вида производства, условий пожарной безопасности, сохранности имущества и других факторов.

     Дифференциация  страховых тарифов - действенный  научно обоснованный инструмент раскладки  ущерба, отражающий оптимальное участие  каждого страхователя в формировании страхового фонда.

     Обычно  договор страхования имущества  заключается на один год. По взаимной договоренности сторон может быть заключен краткосрочный договор, т. е. на срок менее года, в этом случае страховые  взносы, как правило, уплачиваются в размере 10% от годовой суммы за каждый месяц страхования.

     На  основании представленных страхователем  данных о стоимости имущества, подлежащего  страхованию, страховщик исчисляет  страховые взносы. Они могут уплачиваться как единовременно (в размере полной суммы взносов), так и в рассрочку [1, гл. 48].

     При наступлении страхового случая страхователь в соответствии со статьей 18 Закона «Об организации страхового дела в РФ» обязан принять необходимые  меры в целях уменьшения ущерба застрахованному  имуществу и сообщить страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования.

     Закон устанавливает, что страховое возмещение не может превышать размера прямого  ущерба застрахованному имуществу  страхователя. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.

     Если  страховщик принимает решение о страховой выплате, то она должна быть произведена в установленный договором срок. На практике страховое возмещение обычно выплачивается в срок от трех до десяти дней после установления страховщиком всех причин убытка и его размеров.

     Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, — в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании, а также во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет перевозчик.

     Страхователю  возмещаются расходы, связанные  со спасанием имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка воды и т.п.), а также по приведению застрахованного имущества в порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т.п.) [2].

     2. Страхование –  элемент финансовой системы РФ. Признаки и функции 

     Согласно  ст. 2 Гражданскому кодексу РФ страхование - отношения по защите интересов  физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований  при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

     В страховании как в двухстороннем  процессе в обязательном порядке  участвуют две стороны: страховщик и страхователь.

     Страховщик  – это юридическое лицо любой  организационно-правой формы, созданное  для осуществления страховой  деятельности и получившее соответствующую  лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут  быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

     Страхователь  – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона [1, гл. 1].

     Страхование является экономической категорией, выражающей существующие в обществе производственные отношения. Страхование обусловлено движением денежной формы собственности при формировании и использовании целевых фондов денежных средств. Оно характеризует экономические отношения, связанные с процессом перераспределения доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь в результате наступления неблагоприятных событий.

     Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

     Во-первых, страховые фонды образуются исключительно  на основе

     денежных  перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности  наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

     Во-вторых, для страхования характерна замкнутая  раскладка ущерба, связанная с  солидарной ответственностью страхователей  – участников страхового фонда –  за ущерб.

     В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

     В-четвертых, в страховании происходит сочетание  индивидуальных и групповых интересов  страхователей.

     В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного  страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что  сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

     В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность  отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики [4, с. 9].

     В целом страхование как экономическая  категория характеризуется следующими признаками:

     1. Наличием денежных перераспределительных  отношений по поводу возмещения  ущерба при возникновении нежелательного  события. Страховые взносы являются  платой за страхование, которая  вносится в соответствии с  заключенным договором страхования. Перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование к области финансов. Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным.

     2. Наличием страхового риска, связанного с возникновением неблагоприятных событий и серьезностью их последствий.

     3. Формированием страхового сообщества  на основе общих страховых  интересов.