Общие принципы организации финансов страховщика

    Не  все и не в любых ситуациях  страхователи — юридические и  физические лица — имеют возможность  и умеют оценить надежность страховых организаций, используя и анализируя их отчетные данные. Определение показателей количественной оценки финансовой устойчивости, платежеспособности для них, особенно для физических лиц, менее доступно.

    Хотя  публикуемые страховщиками сокращенные годовые бухгалтерские балансы и отчеты о прибыли и убытках позволяют страхователям сделать определенные выводы о деятельности страховых организаций.

    В частности, по опубликованным страховщиками  данным об уставном капитале, о размере  собственных средств и страховых резервов, прибыли (убытках) страхователи — юридические лица и часть физических лиц, разбирающихся в отчетных показателях предприятий, — в состоянии сформировать собственное мнение о финансово-экономическом положении той или иной страховой компании.

    Сравнение величины уставного капитала страховщика  с минимально необходимым его размером, установленным Законом России «О страховании» для различных видов страховой деятельности, а также с размерами уставных капиталов других, в том числе крупных, средних и мелких страховых организаций, позволяет более точно оценить финансовую устойчивость страховщика.

    Этому же будет способствовать и оценка размера собственных средств в целом, страховых резервов данного страховщика и сравнение их с размерами других страховых организаций.

    Следует иметь в виду и то, что надежными для страхователей могут быть не только крупные страховые компании, но и средние и ниже средних, которые имеют соответствующие законодательству размеры уставного капитала, собственных средств, передают часть ответственности по крупным рискам (договорам) в перестрахование, профессионально разрабатывают условия страхования и проводят страховые операции.

    Если  в приложении к лицензии интересующего  страхователя вида страхования нет, то страховщик не вправе заключать по этому виду договоры страхования.

    Наличие лицензии хотя и не гарантирует надежность страховой организации, но оно подтверждает право ее владельца на проведение страхования и соответствие правил, стандартных договоров страхования и страховых тарифов действующему законодательству, нормативно-методическим документам органа по надзору за страховой деятельностью. 

    При нарушении страховщиком требований законов, ведомственных нормативных  актов и отступлениях от условий  страхования, представленных в документах, на основании которых была выдана лицензия, после дачи предписаний на устранение недостатков, ограничения и приостановления действия лицензии государственный орган страхового надзора отзывает лицензию.

    Собственные средства страховщика являются гарантией  исполнения им своих обязательств перед страхователями.

    Условия лицензирования страховой деятельности устанавливают ограничение максимального объема страховой ответственности страховщика по отдельному риску по договору страхования в размере не более 10% от величины его собственных средств.   

    Но  такой риск может быть застрахован  этим же страховщиком при условии  передачи соответствующей части  ответственности по риску другой страховой организации (перестраховщику) или путем совместного страхования (сострахования). Страхователь при этом вправе знать, кто перестраховщик или участник совместного страхования и насколько он надежен.

    Останавливая  свой выбор для страхования отдельного риска или определенной совокупности рисков на той или иной страховой  организации, страхователь обычно (кроме  случаев повторного страхования) изучает правила, стандартные договоры страхования, страховые тарифы нескольких таких же потенциальных страховщиков.

    Страхователю  при этом важно знать:

• от каких рисков и по каким страховым тарифам проводится  страхование;
• какие события и их последствия не признаются  страховыми  случаями и не покрываются страхованием;
• предоставляется ли рассрочка в уплате страховой премии;
• обязанности сторон при страховых случаях и условия  получения страхового возмещения или обеспечения    (страховой суммы);
• какие льготы и при каких условиях предоставляются страхователям;
• виды ответственности сторон договора страхования.

 

Задача

    Используя данные страховой статистики выбрать  наименее убыточный режим. Данные для  расчета следующие: 

 

Решение

Для решения данной задачи необходимо рассчитать показатели страхования в двух регионах:

1)          частоту страховых событий на 100 единиц объектов (Чс)

2)          коэффициент кумуляции риска (Кк)

3)          убыточность страховой суммы (У)

4)          тяжесть ущерба (Ту)

Обозначим :

Число застрахованных объектов - Чзо

Страховая сумма застрахованных объектов - Сс

Число пострадавших объектов – Чпо

Число страховых случаев – Чсс

Страховое возмещение – Св

На  основании данных показателей выберем  наименее убыточный регион 

1. Для вычисления  частоты страховых событий на 100 единиц объектов  необходимо

Чс =(Чсс*100)/Чзо

Регион 1  Чс = 4 500/13 000*100=34,61

Регион 2  Чс = 2 000/6 000*100 =33,33 

2. Коэффициент кумуляции риска находится по формуле

Кк = Чпо/Чсс

Регион 1  Кк = 4 000/4 500=0,88

Регион 2  Кк = 3 000/2 000=1,5

3. Убыточность страховой суммы на 100 д.е. страховой суммы находится по формуле

У =(Св*100)/Сс

Регион 1  У = 13 000*100/50 000 = 26 д.е.

Регион 2  У = 3 000*100/58 000 = 5,17 д.е.    

4. Тяжесть ущерба определяем по формуле

Ту =(Св*Чзо)/(Чпо*Сс)

Регион 1 Ту = (13 000*13 000)/(4 000*50 000) =0,845

Регион 2  Ту = (3 000*6 000)/(3 000*58 000) = 0,103

Вывод : Из данных расчётов видно, что наиболее убыточным регионом является первый регион. 

Заключение

    Понятие финансовой устойчивости, являясь одним  из основополагающих и общих в  экономической терминологии, подвергается постоянному уточнению. Это объяснимо, т.к. от полноты и точности определения  финансовой устойчивости зависит насколько  точно можно ее измерить количественно  и насколько эффективно на нее  влиять.

    Макро- и микроуровни экономики обладают своей финансовой устойчивостью, можно говорить о финансовой устойчивости предприятия, отрасли и экономики страны в целом. Независимо от объекта — будь то общество, государство, производство, хозяйствующий субъект или физическое лицо — его стабильность определяется не только сохранением существующего уровня, но возможностью его развития.

    Экономическая, финансовая и социальная стабильность государства на уровне его хозяйствующих  субъектов и граждан во многом обеспечивается страхованием в его  различных видах и отраслях. Страховая  отрасль является одной из наиболее динамично развивающихся в экономике России. Страховой рынок России входит в группу лидирующих по темпам роста отраслей национальной экономики.

    Но  положение на страховом рынке  России далеко от идеального. Изменения, происходящие на российском рынке страхования пока не соответствуют ни по объему, ни по сути тенденциям, происходящим на мировом рынке.

    Например, страхование жизни в последние  годы в общемировом масштабе занимает лидирующие позиции и по объему собираемой премии, и по темпам роста. В России до сих пор существует ситуация, когда страховщики в основном используются как посредники в разного рода схемах, позволяющих занижать налогооблагаемую базу. Ситуация стала меняться только с вступлением в силу нормативных актов, затрудняющим применение схем с использованием договоров краткосрочного страхования жизни для минимизации налогов.

    В терминах классификации периодов страхования, можно сказать, что по уровню использования  страховой теории практиками, как  страховщиками, так и органами государственного надзора, страховое дело в России переживает переходный период между  вторым (связанный с внедрением вероятностной  идеологии и вероятностно-статистических методов) и третьим (характеризуемый  активным использованием финансовых инструментов, финансовой инженерии) этапами.

    Российское  коммерческое страхование существует в современном варианте более  десяти лет, поэтому и первый период накопления статистических данных еще  далеко не завершен. Популяризация  вероятностных страховых методик  и создание новых подходов, наглядных  и доступных для практического  использования, имеют первостепенное значение.

    В настоящее время признано, что  финансовая устойчивость страховщиков - проблема самих страховщиков, их партнеров, страхователей и государства. В  странах устойчивой развитой экономики  от риска разорения страховой  компании никто не застрахован. В  России проблема усугубляется хронической  экономической и политической нестабильностью.

    Реальных  и потенциальных клиентов страховых  компаний, так же как и клиентов банков, живо интересует насколько безопасно и выгодно доверять  свои средства этим финансовым учреждениям. Согласно статье 25 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов и системы перестрахования. Однако, факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховщиков, не ограничиваются перечисленными в Законе.

    Большая часть данных, предоставляемых в  страховой надзор, остается недоступной  для страхователей - клиентов страховых  компаний. В печати публикуются лишь балансы, отчеты о прибыли и убытках  страховых компаний и данные об отзыве лицензий. 

Литература

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, гл. 48, Российская газета от 8, 10 февраля 1996 г.
2. Инструкция о порядке расчета соотношения активов и обязательств страховщиков. Утверждена Приказом Росстрахнадзора 30.10.95 №02-02/20.
3. Положение о Федеральной Службе России по надзору за страховой деятельностью. Утверждено Постановлением Совета Министров от 19.04.93 г. № 353, Финансовая газета № 18–19, 1993 г.
4. Указ Президента РФ "Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования" от 6.04.94 г. № 667, Экономика и жизнь № 16, 1994 г.
5. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ от 19.05.94 г. № 02–02/08, Экономика и жизнь № 25, 1994 г.
6. Федеральный Закон О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О страховании" // Экономика и жизнь. – 1998, №2, с. 10.
7. Агеев Ш.Р. и др. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. Учебное пособие. – М.: Эксперт. Бюро, 1998.– 374 с.
8. Александров А.А. Страхование. – М.: Изд–во "Приор", 1998.– 186 с.
9. Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика, 1998.–300 с.
10. Денисова И.П., Романова Т.Ф. Страхование. Научно-практическое пособие / РГЭА – Ростов-на-Дону, 1996.
11. Страховое дело. Учебник./Под ред. проф. Рейтмана Л.Н. – М., 1996.–524 с.
12. Страховое дело в вопросах и ответах. Учебное пособие/ Составитель М.И. Басаков. – Ростов–на–Дону: "Феникс", 1999. – 576 с.