Майнове страхування в умовах ринку

     Договір страхування всього майна може бути укладеним на таких засадах: на балансову вартість; на договірну вартість; на певну частку (відсоток) вартості. Якщо майно взяте на страхування на певну частку (відсоток), то всі об'єкти вважаються застрахованими на ту саму частку. Договір страхування майна, одержаного підприємством за договором майнового найму або прийнятого ним від інших організацій і населення для переробки, ремонту, перевезення, на комісію, зберігання тощо, укладається на повну вартість цього майна на підставі даних бухгалтерського обліку підприємств, яким належить це майно (з вирахуванням зносу). За договором страхування майна підприємства мають право обрати обсяг власної участі у відшкодуванні витрат (франшизу). Сума платежів відповідно зменшується на розмір установленої договором франшизи. Страхування не може бути джерелом збагачення страхувальника. Тому основою для визначення страхової суми є дійсна вартість застрахованого майна на дату настання страхового випадку. За кожним застрахованим об'єктом страхова сума має відповідати його дійсній вартості. Якщо вона менша, страхувальник має право на відшкодування тільки тієї частини збитку, яка відноситься до загальної суми збитку так, як страхова сума до страхової вартості. У цьому разі йдеться про так зване «недострахування». Страхувальник сплачуватиме меншу за розміром страхову премію. Страхове відшкодування можна визначити за такою формулою: 

     Договір страхування укладається на підставі письмової заяви страхувальника. Страхувальник подає окремо заяву про добровільне страхування майна, що належить підприємству, і заяву про добровільне страхування майна згідно з договором майнового найму. Якщо договір страхування укладається щодо частини майна (вибіркове страхування), то до заяви додається опис відповідного майна. Заява — це найпоширеніша форма отримання страховиком інформації про ризики, які необхідно застрахувати. У заяві страхувальник має дати вірогідний опис майна, охарактеризувати його, зазначити місцезнаходження і призначення, вказати на збитки, які сталися раніше, та їх причини. Такі відомості необхідні для правильного визначення ступеня ризику, розміру страхової премії, урегулювання спірних питань щодо розміру відшкодування збитку. У разі навмисного спотворення відомостей страхувальником страхова компанія може визнати договір недійсним або (якщо це передбачено правилами страхування) зменшити розмір відшкодування збитку і навіть відмовитись від його виплати.

     Якщо  після укладання договору страхування  зі застрахованим майном відбулися  зміни, про них необхідно повідомити страхову компанію (наприклад, перепрофілювання виробництва, реконструкція, заміна обладнання і т. ін.). Якщо страхувальник страхує майно, яке вже застраховане в інших страхових компаніях, він має повідомити нову страхову компанію про чинні договори та зазначити страхову суму, оскільки страхова сума не повинна перевищувати страхової вартості. Договір страхування оформляється видачею страхувальникові страхового полісу і починає діяти наступного дня після сплати нарахованих платежів (усієї суми або визначеної договором першої її частини). Договори страхування майна можуть укладатися на 1 рік або на невизначений термін зі щорічним перерахунком вартості майна і суми річних платежів. У разі укладання договору страхування на строк, менший від одного року, платежі обчислюють, виходячи з 1/12 частини за кожний місяць дії договору. Договір страхування, укладений на рік або на невизначений термін, набуває чинності наступного дня після надходження на розрахунковий рахунок не менш як 50 % річної суми платежів, а після строку, установленого для внесення другої частини, продовжується лише в разі такого внесення. Договір, укладений на строк, менший від 1 року, набуває чинності наступного дня після того, як внесено всю суму нарахованих платежів.

     Якщо  припиняється діяльність підприємства через його ліквідацію, договір втрачає  силу в день, установлений для ліквідації, а в разі реорганізації (злиття, поділ, відокремлення) — за 15 днів від дня реорганізації (але в усіх випадках — не пізніше від строку закінчення дії договору). Протягом цього терміну майно новоствореної організації вважається застрахованим:

     • у разі злиття підприємств — на таку частку вартості майна но-воствореного підприємства, яку становить страхова сума за чинними договорами страхування майна цих підприємств в усій вартості майна новоствореного підприємства;

     • у разі поділу підприємств — на таку частку (відсоток) вартості майна, яку вартість застрахованого майна за чинним договором становила в загальній вартості майна розділеного підприємства.

     Розраховуючи  тарифну ставку, страхова компанія виходить із умов, що зібраних коштів зі страхувальників має бути достатньо для страхових виплат усім застрахованим особам. Розраховуючи ставки страхових платежів, які залежать від конкретних об'єктів та умов страхування, застосовуються різні знижки-надбавки та пільги. При страхуванні майна державних підприємств і організацій ставки диференційовані залежно від галузі, якій належить страхувальник. Якщо підприємство бажає застрахувати все своє майно, застосовуються знижені ставки. У разі вибіркового страхування, коли укладається договір страхування частини майна, ставки страхових платежів значно вищі. Ураховуються також технічний стан підприємства, а саме: якщо він гірший за середній, засоби технічної безпеки застарілі або їх мало, персонал мало кваліфікований, тарифна ставка може бути підвищена.

     Страхова  премія за договором страхування, укладеним  на один рік, може бути внесена одноразово (у розмірі річної суми платежів) або за два рази: кожний внесок має  становити не менш як 50 % річної суми платежів. Перший платіж має бути внесений у встановлений договором термін, другий — не пізніше як через 4 місяці після нього. Якщо платежі вносяться одноразово, страхувальникові надається знижка з нарахованих платежів.

     Розмір  збитку в разі загибелі (руйнування) будівель, споруд та іншого майна, яке належить до основних засобів, визначається на підставі повної балансової або договірної вартості, за якою вони застраховані, а в разі пошкодження згаданих будівель, споруд тощо — на основі вартості відновлення (ремонту) і в межах'страхової суми. До суми збитку входять також втрати від пошкодження майна внаслідок заходів, що вживалися для його рятування, усі необхідні і доцільні витрати на рятування, зберігання та впорядкування застрахованого майна після настання страхового випадку, витрати на складання кошторисів на відновлення пошкоджених об'єктів, проведення експертиз, необхідних для встановлення обсягу втрат, і т. ін.

     Договір страхування, за яким виплачено страхове відшкодування, зберігає чинність до кінця  зазначеного в ньому строку в  розмірі різниці між страховою сумою, обумовленою договором, і сумою виплаченого страхового відшкодування. Якщо страхове відшкодування виплачене в розмірі повної страхової суми, то чинність договору припиняється.

     Не  підлягають відшкодуванню збитки завдані внаслідок перебігу процесів, яких не можна уникнути в роботі або таких, що природно випливають з них (корозія, природне спрацювання та інші природні властивості окремих предметів); завдані через те, що страхувальник не вжив належних заходів для рятування майна, забезпечення його зберігання і запобігання подальшому пошкодженню чи знищенню; завдані внаслідок викрадення майна, якщо факт крадіжки не підтверджено міліцією або іншими правоохоронними органами.

     Особливістю страхування юридичних осіб є  можливість страхування їх виробничих ризиків. Страхування виробничих ризиків включає: страхування на випадок вимушеного простою підприємства; страхування нової техніки та технології. Страхування вимушеного простою виступає як доповнення до страхування майна юридичних осіб. Тому і склад страхувальників та перелік страхових випадків можуть бути однаковими. При страхуванні на випадок вимушеного простою страхування включає збитки завдані від несвоєчасного виконання договорів на постачання сировина, електро-, газо-, водопостачання, причинами яких є аварії, що відбулись не у страхувальника, а у підприємствах постачальників. Особливістю страхування від простоїв у виробничому просі є те, що розмір збитку залежить від вимушеної зупинки виробників, тому дуже важливо встановити період часу, на протязі якого діє відповідальність страховика. У суму збитку, що підлягає страховому відшкодуванню входять здійснені за час зупинки виробництва, недоодержаного в наслідок цього прибутку та додаткових затрат на ліквідацію наслідків страхового випадку. Ставки страхових платежів встановлюються у відсотках до грошової оцінки валової продукції яка випускалась до укладення договору страхування. Страхування ризиків при впровадженні нової техніки та технології здійснюється в двох напрямках: страхування самої техніки, транспорту, устаткування технологічних ліній на випадок зупинки, загибелі, порушення режиму роботи, та страхування від раптових негативних наслідків, які можуть виникати при впровадженні нової технік, розробці технології. 

1.3 Особливості  майнового страхування для фізичних  осіб 

     При страхуванні майна громадян проводиться  страхування будівель, домашнього майна, тварин та транспорту.

     Об’єктами страхування будівель є житлові  будинки, дачні споруди, господарські будівлі. Страхуванню підлягають всі недобудовані будівлі, що мають фундамент, стіни і дах. Не приймаються на страхування: ветхі та зруйновані будівлі, а також ті, що знаходяться в зонах обвалів, зсувів, з моменту їх офіційного оголошення. Будівлі можуть бути застраховані і межах їх дійсної вартості. Страхування проводиться на випадок повені, стихійного лиха, аварії опалювальної системи, каналізаційної системи. Договори страхування укладаються терміном до року. При втраті страховиком права власності на будівлю дія договору припиняється без повернення суми страхових платежів. У випадки продажу або даріння будівлі дія договору продовжується до закінчення строку. Застосовується система пропорційної відповідальності.

     Страхуванню підлягають також тварини (велика рогата худоба, вівці, коти, кури та ін.) Не підлягають страхуванню тварини на територіях де встановлено карантин. Страхування проводиться на випадок загибелі травм одержаних в наслідок пожежі, електричного струму, стихійного лиха, утоплення і т.д. Договір укладається з обов’язковим оглядом тварин на термін до одного року. Страхова сума встановлюється в межах середньорегіонних цін на тварин, і страхуються не на повну вартість. Сума страхового платежу встановлюється в залежності від виду тварин і страхової суми. Дія договору починається через 10 днів після сплати страхового платежу, якщо договір страхування укладено вперше. При поновлені договору дія починається по закінченню попереднього договору. Якщо тварина продається дія договору припиняється.

     Страхування домашнього майна відбувається за наступною  схемою. Домашнє майно є предмети домашньої обстановки, предмети особистого страхування та сільськогосподарська продукція. Договір страхування укладається за загальним договором або по групам. Страхування проводиться по одному з 3х варіантів: від будь-якого страхового випадку, всі випадки крім кражі, тільки на випадок кражі. Домашнє майно вважається застрахованим під час його перевезення транспортним засобом на нове місце проживання. Майно, що знаходиться на дачі або у літніх будинках підлягає страхуванню за окремим договором. Страхова сума встановлюється за бажанням власника в межах його дійсної вартості. Колекції картин, антикварні вироби підлягають страхуванню на їх повну вартість, яка зазначена в документах компетентних органів. Не підлягають страхуванню: гроші готівкою, цінні папери та документи. Виплата відшкодування здійснюється згідно системи Iго ризику.

     На  страхування транспорту приймаються автотранспортні засоби та маломірні водні судна. До автотранспортних засобів належать: легкові, вантажні, мотоцикли, мопеди, мікроавтобуси, автобуси. До маломірних водних судів належать: катамарани, яхти, моторні лодки, водні велосипеди, водні мотоцикли. Разом з транспортними засобами можуть бути застраховані: водій, пасажир, додаткове приладдя (все те, що не входить в комплект транспортного засобу). Страхування проводиться на випадок наступних ризиків: на випадок стихійного явища, на випадок кражі, угону, на випадок неправомірних дій 3х осіб. Розмір тарифної ставки залежить від виду ризику та строку експлуатації. Не відшкодовуються збитки і не виплачується страхове відшкодування:

• Якщо вони є наслідком навмисних дій страховика, або повнолітніх членів його родини.
• Якщо вони є наслідком військових дій.
• Якщо водій був у нетверезому стані.
• Якщо транспортний засіб використовувався з метою навчання водити.

     Виплата відшкодування здійснюється згідно пропорційного відшкодування. Якщо буде встановлено, що страховик з метою одержання більшої суми виплати в перелік пошкоджених вніс не пошкоджені частини, страхувальник має право зменшити виплати на 50%. Якщо після виплати відшкодування транспортний засіб буде знайден і повернен – тоді страхувальник зобов’язаний повернути суму виплати страховикові.

       РОЗДІЛ 2

       АНАЛІЗ  ПРОВЕДЕННЯ МАЙНОВОГО СТРАХУВАННЯ  В ЗАТ «УСК «АСКА» 

       2.1 Загальна характеристика діяльності  страхової компанії 

       ЗАТ «УАСК «АСКА» 

       Українська  страхова компанія «АСКА» заснована 20 червня 1990 р. Спочатку структура формувалася  як складова частина російського  холдингу «АСКО», з 1995 року продовжила свою діяльність як перша недержавна страхова компанія України. З самого початку своєї діяльності компанія «АСКА» керувалася принципами, які вигідно відрізняли її від конкурентів і дозволили не лише вистояти в умовах нестабільною політичною й економічної ситуації, а й демонструвати стабільність і процвітання. Серед цих принципів можна виділити такі:

• індивідуальний підхід до кожного клієнту;
• серйозне ставлення до своїх зобов'язань;
• відсутність бюрократизму;
• використання сучасних принципів організації роботи;
• впровадження інноваційних продуктів і методик управління.