Майнове страхування в умовах ринку

Курсова робота

на тему:

«Майнове страхування в умовах ринку» 

 

ЗМІСТ 

Вступ

Розділ 1. Теоретичні основи організації майнового страхування в умовах ринку

1. Зміст, структура та види майнового страхування

1.2 Особливості страхування майна юридичних осіб

1.3 Особливості майнового страхування для фізичних осіб

Розділ 2. Аналіз проведення майнового страхування в ЗАТ «УАСК «АСКА»

2.1 Загальна  характеристика діяльності страхової  компанії ЗАТ «УАСК «АСКА»

2.2 Ефективність  проведення операцій з майнового  страхування на ЗАТ «УАСК «АСКА»

Розділ 3. Шляхи реалізації наявних резервів майнового страхування для ЗАТ «УАСК «АСКА» в умовах ринку

Висновки

Список  використаної літератури

Додатки

 

ВСТУП 

       Побудова  ринкової моделі економіки шляхом проведення економічних реформ, відновлення  приватних засад у господарюванні і формування приватного підприємництва зумовили посилення уваги до інституту  страхування як соціально-економічного механізму захисту господарської  діяльності від руйнівної дії  стихійного лиха, нещасних випадків, несприятливих  змін ринкової кон’юнктури тощо. Крім того, небезпека вказаних факторів може зашкодити матеріальним об’єктам життєдіяльності фізичних осіб. Як засвідчує аналіз історії та сучасного становлення інституту страхування, зокрема майнового, страхування є обов’язковим елементом кожної економічної і соціальної системи суспільства. Без розвинутої системи страхування економіка успішно функціонувати не може. Майнове страхування має стати одним із основних механізмів поновлення порушених майнових інтересів осіб у випадках непередбачуваних природних, техногенних та інших явищ, що позитивно впливає на зміцнення фінансів держави.

       Втім, слід зауважити, що сучасний стан правовідносин  з майнового страхування на страховому ринку України свідчить про серйозні суперечності. Крім того, сама держава  гальмує розвиток майнового страхування, відшкодовуючи збитки, головним чином  шляхом виділення бюджетних коштів для ліквідації наслідків стихійного лиха і на інші аналогічні цілі. Усе  це зумовлює необхідність поглибленого дослідження ролі майнового страхування в умовах ринку. Дослідженню страхових відносин, зокрема майнових, були присвячені праці представників як вітчизняних, так і іноземних економістів, а саме: Є.Н. Гендзехадзе, К.О. Граве, Л.А. Лунцем, О.С.Іоффе, В.К. Райхером, В.І.Серебровським, В.М. Яковлєвим, В.Д.Базилевича, О.Д.Василика, А.А. Гвозденка, О.Д.Заруби, М.С. Клапківа, Ф.В. Коньшина, Л.І. Рейтмана, С.С.Осадця та ін.. Разом з тим теоретичні проблеми становлення і розвитку страхових майнових відносин в Україні висвітлені недостатньо і потребують поглибленого вивчення, що посилює актуальність обраної теми.

       Метою курсової роботи є аналіз майнового страхування в умовах ринку. Реалізація поставленої мети передбачає вирішення таких завдань:

• визначити теоретичні основи організації майнового страхування в умовах ринку;

- розкрити  зміст, структуру та види майнового страхування;

- проаналізувати особливості страхування майна юридичних осіб;

- сформувати  особливості майнового страхування  для фізичних осіб;

- проаналізувати проведення майнового страхування в ЗАТ «УАСК «АСКА»;

- дати  загальну характеристику діяльності  страхової компанії ЗАТ «УАСК «АСКА»;

- дослідити  ефективність проведення операцій  з майнового страхування на  ЗАТ «УАСК «АСКА»;

- сформувати  шляхи реалізації наявних резервів  майнового страхування для ЗАТ  «УАСК «АСКА» в умовах ринку.

       Об’єктом  дослідження є проведення майнового страхування в ЗАТ «УАСК «АСКА». Предметом дослідження виступають конкретні відносини в галузі майнового страхування, що виникають між страховиком і страхувальником у разі забезпечення матеріальних благ останнього.

       Курсова робота ґрунтується на використанні загальнонаукових та спеціальних методів, зокрема на вимогах об’єктивного та всебічного аналізу страхових відносин, діалектичному методі пізнання, системного аналізу, групування індукції та прогнозування на основі середньорічного темпу зростання.

 

РОЗДІЛ 1

ТЕОРЕТИЧНІ  ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ МАЙНОВОГО СТРАХУВАННЯ  В УМОВАХ РИНКУ 

1.1Зміст, структура та види майнового страхування 

    У структурі страхових послуг, які  надаються страховими компаніями в Україні, майновому страхуванню як галузі належить 71 % (за надходженням страхових платежів). Майнове страхування відноситься до ризикового страхування. Об’єктами страхування є майнові інтереси, пов’язані з його володінням.

    Страхування майна, як правило, здійснюється в добровільній формі. Законодавством України передбачені лише два види обов’язкового страхування майна: страхування авіаційних суден та страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень у державних сільськогосподарських підприємствах.

    Основними видами страхування майна є:

    • страхування майна громадян;

    • страхування майна юридичних осіб;

    • страхування майна сільськогосподарських підприємств;

    • страхування транспортних засобів;

    • страхування вантажів;

    • страхування технічних ризиків.

       Власність громадян — це система економічних  відносин між громадянами і державою, між громадянами і підприємствами та організаціями усіх форм власності, між самими громадянами щодо майна, яке входить у коло об'єктів  особистого споживання, а також господарського, виробничого, комерційного, соціального, культурного, інтелектуального та іншого призначення. У власності громадян можуть бути: житло, земельні ділянки, предмети домашнього вжитку, сільськогосподарські та інші тварини, грошові засоби, підприємства; майнові комплекси у сфері виробництва товарів, побутового обслуговування, торгівлі, в інших сферах підприємницької діяльності; споруди, устаткування, транспортні засоби, засоби інформаційного обслуговування і т. ін. Із розвитком суспільства зростає обсяг майна, що перебуває у приватній власності громадян, а отже, зростає потреба в захисті майнових інтересів громадян.

       Майнове страхування — галузь страхової  діяльності, в якій об'єктом страхового захисту є майно в найрізноманітніших його проявах. До майнового страхування  відносять: страхування засобів  повітряного, наземного та водного  транспорту, страхування вантажів, інших видів майна, страхування  фінансових ризиків тощо.

       Раніше  майнове страхування поширювалося тільки на об'єкти особистого споживання. У зв'язку з цим все майно  громадян розподілялось на дві категорії:

• перша категорія — пріоритетне майно, втрата якого зачіпає інтереси не тільки власника-громадянина, а й суспільні інтереси (житло, сільськогосподарські тварини);
• друга категорія — майно, втрата якого зачіпає насамперед особисті інтереси громадян.

       Втрата  громадянами майна, віднесеного  до першої категорії, не може не зачіпати інтереси держави. З метою підвищення відповідальності громадян за збереження цього майна і забезпечення страхового захисту держава організовує  обов'язкове страхування майна першої категорії, інша ж його частина підлягає добровільному страхуванню.

       Закон України "Про страхування" (1996 р.) не включає в перелік обов'язкового страхування майна громадян і  називає тільки два різновиди  обов'язкового страхування майна: страхування  авіаційних суден та обов'язкове страхування  врожаю сільськогосподарських культур  і багаторічних насаджень в радгоспах  та інших державних сільськогосподарських  підприємствах.

       Закон України "Про внесення змін до Закону України "Про страхування" (2001 р.) розширює перелік видів обов'язкового страхування майна. Зокрема, страхування  врожаю зернових культур і цукрових буряків сільськогосподарськими підприємствами всіх форм власності (ст. 7.11) долає бар'єри  обов'язкового страхового захисту врожаю тільки державних сільськогосподарських  підприємств. Страхування тварин на випадок загибелі, знищення, вимушеного забою, від хвороб, стихійних лих та нещасних випадків у випадках та згідно з переліком тварин, встановленим Кабінетом Міністрів України (ст. 7.30) посилює захист майнових інтересів селян.

       Обов'язковим  є страховий захист об'єктів космічної  діяльності, майнових ризиків за угодою про розподіл продукції у випадках, передбачених Законом України "Про  угоди про розподіл продукції", майнових ризиків при промисловій  розробці родовищ нафти і газу у випадках, передбачених Законом  України "Про нафту і газ" тощо. 

1.2 Особливості  страхування майна юридичних  осіб 

     За  основним договором страхуванню підлягає все майно, що належить підприємству: будівлі, споруди, передавальні пристрої, силові, робочі та інші машини, обладнання, транспортні засоби, риболовецькі судна, знаряддя лову, об'єкти незавершеного будівництва, інвентар, готова продукція, сировина, товари, матеріали та інше майно. За додатковими договорами може бути застраховане:

     • майно, одержане підприємством згідно з договором майнового найму (якщо воно не застраховане у наймодавця), або прийняте від інших підприємств та населення для переробки, ремонту, перевезення, зберігання, на комісію тощо.

     • майно на час проведення експериментальних або дослідницьких робіт, експонування на виставках.

     Підприємство  має право страхувати будь-яку  частину свого майна за повною вартістю (вибіркове страхування). Окремо від власного майна можуть страхуватися основні фонди, що передані в оренду іншим підприємствам та організаціям. Не приймаються на умовах добровільного страхування: гроші готівкою; акції, облігації та інші цінні папери ; рукописи, креслення й інші документи, бухгалтерські та ділові книги; дорогоцінні метали; технічні носії інформації, комп'ютерних та аналогічних систем (магнітні плівки, касети, магнітні диски і т. ін.); майно, яке знаходиться в застрахованому приміщенні, але не належить страхувальникові. Не можуть бути застрахованими також будівлі, споруди, які перебувають в аварійному стані чи знаходяться в зоні, якій загрожують обвали, зсуви, повені та інші стихійні явища. У разі страхування майна на час проведення експериментальних чи дослідницьких робіт або експонування на виставці воно вважається застрахованим із часу, коли його взято з постійного місця перебування (організація, музей, виставка), для того щоб упакувати й далі транспортувати до місця випробування або експонування.

     У разі страхування майна підприємств вирізняють два типи договорів:

     а) страхування від вогню, удару  блискавки, вибуху;

     б) комплексне або розширене страхування  «від вогню та інших випадків», яке  включає, крім ризиків пожежі і вибуху, додатково такі страхові події: землетрус; зсув; обвал; буря; ураган; повінь; град, злива; осідання грунту; затоплення; шторм; цунамі; туман; пошкодження майна  водою з водопровідних, каналізаційних, опалювальних систем; крадіжки зі зломом (пограбування).

     Майно береться лід страховий захист також  від ризиків, що виникають під  час ведення експериментальних  та дослідницьких робіт. Будівлі, споруди та інше майно вважається застрахованим і на той випадок, коли у зв'язку з пожежею або раптовою загрозою стихійного лиха їх необхідно розібрати або перенести на нове місце.

     Для того щоб відшкодування збитків, завданих основним та оборотним фондам, було повним, необхідно правильно  їх оцінити. Для оцінювання основних фондів застосовується їх повна балансова вартість за вирахуванням величини зносу. Товарно-матеріальні цінності як власного виробництва, так і придбані підприємством оцінюються в розмірі фактичної собівартості або в цінах, що діяли на день укладання договору з вирахуванням зносу, об'єкти у стадії незавершеного будівництва — у розмірі матеріальних і трудових витрат, фактично здійснених на час страхового випадку, продукція у процесі виробництва або обробки — вартості витрачених на момент страхового випадку сировини, матеріалів і вкладеної праці, експонати виставок, музейні коштовності, колекції, авторські роботи, антикваріат — на вартість, визначену за пред'явленими страхувальником документами або згідно з експертною оцінкою.