Экономическая сущность страхования

   В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической  категории страховой защиты.

   Материальным  воплощением экономической категории  страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ. Исторически первой организационной формой материального воплощения экономической категории страховой защиты был натуральный страховой фонд.

   Новое качество страховой фонд получил  в связи с выделением из товарного  обращения специфического товара —  денег.

   Появление денег освободило страховой фонд от массы технических неудобств, связанных с натурально-вещественным его содержанием, открыло перед  ним новые возможности. Прежде всего благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.

   Осознанная  человеком и обществом в целом  необходимость страховой защиты формировала страховые интересы, через которые стали складываться определенные страховые отношения.

   Содержание  страховых отношений охватывало образование и использование  ресурсов страхового фонда независимо от конкретной формы его организации.

   По  мере развития общества эти отношения  получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь позволило  регулировать их правовыми методами.

   Мощный  импульс к организации страховой  защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную  отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной  торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под  обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к жизни выделение  из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов — страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию.

   В результате формируется научное  знание о страховом риске и  его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества.

   Таким образом под экономическую категорию страховой защиты подводится научная база. Несмотря на случайный характер наступления стихийного бедствия или иного разрушительного события появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Меры превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда и использовать их часто в качестве источника инвестиций. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства и организации страхового фонда. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Функции страхования (дискуссионный  аспект вопроса)

   Как экономическая категория страхование  представляет систему экономических  отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых  фондов денежных средств и их использование  на возмещение ущерба при различных  рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли  страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в  объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

   В последнее время ведущие экономисты страны стали оспаривать тот факт, что страхование включается в экономическую категорию финансов. Они заявляют, что такое ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создает условия для недооценки страхования на практике. В этой теории основными идеями являются:

   • принципиальные отличия по своему содержанию и происхождению от категорий  финансов и кредита - если для финансов всегда необходимы денежные отношения  и характерно формирование денежных средств, то страхование может быть и натуральным;

   • страхование всегда привязано к  возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак - вероятностный характер отношений, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

   • если доходы государственного бюджета  формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит  далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение  ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов.

   Однако  здесь же отмечается определенная схожесть страхования с финансами: при  страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

   И с кредитом: средства страхового фонда  подлежат возврату, однако, отмечая  такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она  относится прежде всего к страхованию жизни - это действительно возврат взносов (большая часть взносов возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или в случае его смерти) и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

   Подводя итоги этой концепции, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его с категориями  «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория  имеет характерные только для  нее функции, выполняет присущую только ей роль. Причем в качестве функций  можно выделить:

   1. Формирование специализированного  страхового фонда денежных средств.  Этот фонд может формироваться  как в обязательном, так и в  добровольном порядке. Через эту  функцию решается проблема инвестиций  временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.

   2. Возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан.  Право на возмещение ущерба  имеют только юридические и  физические лица, которые являются  участниками формирования страхового  фонда. Посредством этой функции  получает реализацию объективного  характера экономической необходимости  страховой защиты.

   3. Предупреждение страхового случая  и минимизация ущерба. Предполагается  широкий комплекс мер, в том  числе финансирование мероприятий  по недопущению или уменьшению  негативных последствий стихийных  бедствий, несчастных случаев. В  целях реализации этой функции  страховщик образует особый денежный  фонд предупредительных мероприятий.  Источником формирования фонда  служат отчисления от страховых  платежей.

   Вторая теория, поддерживающая идею о том, что страхование является часть категории «финансы» представляет свои доводы и аргументы:

   • наличие вероятности наступления  внезапных, непредвиденных и непреодолимых  событий (страховых случаев), замкнутая  раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическими признаками страхования;

   • выполняются все специфические  признаки финансов: страхование всегда имеет денежную форму выражения, распределительную функцию и связаны с формированием страхового фонда и использованием его на цели общественного характера.

   Известно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной и сберегательной, а также - контрольной.

   1. Страхование имеет предупредительную  функцию, связанную с использованием  части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховые компании вправе использовать временно свободные средства страхователей на проведение системы профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков страхователей. За счет этих средств, в частности, могут производиться строительство, переоснащение пожарных, санитарно- эпидемиологических, ветеринарных и тому подобных служб.

   2. В страховании жизни категория  страхования в наибольшей мере  сближается с категорией кредита  при накоплении по договорам  страхования на дожитие обусловленных  страховых сумм. Сбережение денежных  сумм с помощью страхования  на дожитие связано с потребностью  в страховой защите достигнутого  семейного достатка. Тем самым  страхование может иметь и  сберегательную функцию. Сберегательная функция наиболее характерна для страхования на дожитие, когда категории «страхование» в наибольшей степени присуща функция накопления обусловленных договором страховых сумм в их денежном выражении. Облегчение финансирования (сберегательная функция) страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

   3. Контрольная функция страхования  выражает свойство этой категории  к строго целевому формированию  и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

   Подводя итоги вышесказанному необходимо отметить, что функции страхования в  обеих теориях не просто похожи, а практически одинаковы. Кроме  того обе стороны выделяют как  особую и наиболее важную функцию - рисковую. Она является определяющей, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Список литературы

1. Александров А. А., Страхование. М.: «Издательство ПРИОР», 1999.
2. Гвозденко А. А., Основы страхования: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2000.
3. Ермасов С. В., Ермасов Н. Б., Страхование: Учеб. Пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004.
4. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б.Поляка. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2002. 
5. Шахов В.В. Страхование. Учебник - М.: ЮНИТИ, 2001г