Экономическая сущность и необходимость страхования

• объект страхования застрахован от одного и того же риска;
• объект застрахован за один и тот же страховой период времени;
• объект  застрахован в нескольких страховых компаниях;
• вместе взятые страховые суммы больше страховой стоимости.

Для избежание двойного страхования в правилах страхования указывается, что страхователь обязан предоставить информацию страховщику обо всех договорах страхования, заключённых в отношении застрахованного имущества.

Двойное страхование  можно обжаловать в суде. Если двойное  страхование возникло без злого  умысла, то возможно следующее:

1. двойное страхование обнаружено до страхового случая, страховщик может потребовать снижения страховой суммы второго договора и соответственно уменьшения страховых выплат. Двойное страхование может также возникнуть в случае если страховая стоимость начинает падать.
2. Факт двойного страхования становится известным после наступления страхового случая, при этом страховщики обязаны выплатить страхователю страховое возмещение, общая сумма которого не должна превышать величину ущерба, но при этом каждая страховая компания несёт ответственность за ту сумму страхования, которую он должен выплатить по договору.

Клиент обычно получает возмещение от одной страховой  компании, а остальные страховщики  делят ущерб между собой и  возмещают плательщику-страховщику  соответствующую часть переплаты, в этом случае используется понятие  контрибуции. Контрибуция – это  право страховой компании обращаться к другой страховой компании, которая подобным же образом ответственна перед страхователем, с предложением поделить меду собой расходы по возмещению ущерба [14, 15].

Контрибуция рассчитывается по каждому полису по принципу пропорциональности. Возможность контрибуции возникает при наличии 5 условий:

1. существование двух и более полисы;
2. страховые полисы должны покрывать одни и те же страховые интересы;
3. должны покрывать общие опасности являющиеся причиной убытков;
4. полисы должны относиться к одному объекту страхования;
5. каждый полис должен быть ответственен по убытку.

В страховой практике существуют стандартные расчёты  контрибуции, в частности для  полисов по страхованию имущества  убытки оплачиваются пропорционально  страховых суммам.

Для полиса попадающих под  договор эверидж, используют метод независимой ответственности. Для отдельного страховщика независимая ответственность определяется как сумма, которую он должен был бы оплатить если бы был единственным страховщиком, покрывающим убытки. Если сумма независимой ответственности выше чем подлежащая оплате часть убытка, то он делится пропорционально.

Договор имущественного страхования часто предусматривает  собственное участие страхователя в покрытии части ущерба от условий эверидж или пропорционального страхования отличается тем, что никак не связан с расчётом соотношения между страховой суммой и страховой стоимостью. Собственное участие страхователя в покрытии части ущерба освобождает страховщика от обязанностей по полному возмещению ущерба и значительное сокращение страховой премии. Форма собственного участия может выражаться в том, что страхователь принимает на себя определённый процент от выплаты ущерба или от определённой суммы. Это называется франшиза, т.е. это определённая договором страхования сумма ущерба не подлежащая возмещению страховщика. Франшиза бывает условная и безусловная.

При безусловной  франшизе страховое возмещение выплачивается  в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы.

При условной франшизе, в пределах франшизы ущерб не выплачивается, если размер ущерба превышает условия франшизы, то он возмещается в пределах страховой суммы в соответствии с договором страхования [14].

2.3 Страхование  от пожара

Не всякий огонь  можно считать пожаром, т.к. существует огонь применимый в технологических процессах, а пожар может быть и без открытого пламени.

Пожар – это процесс горения в не предназначенном для этого месте, который может происходить и без образования пламени (тления).

Страхование от огня возмещает ущербы, связанные с утратой субстанции страхуемого объекта в результате пожара, а так же другие ущербы, возникающие в результате тушения, сноса и расчистки. Удар молнии и взрыв включаются в состав огневого страхового покрытия. По числу рисков, от которых застраховано имущество в рамках страхования от огня, можно выделить три типа договоров страхования:

1. чистое страхование от огня;
2. комбинированное страхование от огня и других опасностей (Россия);
3. страхование «от всех рисков», которое включает в себя страхование от огня (США, Канада, Япония).

Обычно страхователям  предлагается комбинированный полис, который на ряду с огневыми рисками имеет ещё ряд опасностей:

• стихийные бедствия (землетрясения, бури, оползни, осадки, аварии канализации, водопровода, отопительных систем, затопление, проникновение воды из соседних помещений, просадки грунта, выброс газа и т.д.);
• ущербы от действий третьих лиц.

Набор страховых  рисков может быть дополнен по соглашению сторон. При заключении договора страхования  необходимо так же выяснить, какие  риски не подлежат страховому возмещению, в частности исключить ущербы, которые вызваны:

• умыслом или грубой неосторожностью страхователя, выгодоприобретателя или их представителей;
• нарушением правил пожаробезопасности, условий хранения или использования отдельных видов имущества;
• военными действиями или гражданскими волнениями;
• естественными процессами самовозгорания, порчи, брожения продуктов в результате их неправильного хранения.

В любом случае не возмещаются косвенные убытки, вызванные страховым случаем (например - кража имущества во время и  после происшествия).

Договор страхования  оформляется отдельно на объекты недвижимости и другие виды имущества, т.к. состав страхуемых рисков здесь существенно различен при страховании имущества следует иметь ввиду, что страхование не распространяется на:

• чужие вещи, находящиеся в аренде, на хранении или комиссии;
• документы, наличные деньги, ценные бумаги;
• драгоценные металлы в слитках, драгоценные камни без оправы;
• произведения искусства и антиквариат;
• рукописи, планы, чертежи, образцы и макеты.

Все эти виды имущества страхуются отдельно по особому  полису.

Договор имущественного страхования обычно заключается  на 1 год. Имущество может быть застраховано полностью или его отдельные  части [11].

Различаются следующие  виды страхования имущества от огня и прочих рисков:

1. страхование домашнего имущества и жилых зданий;
2. промышленное страхование от огня;
3. сельскохозяйственное страхование от огня;
4. страхование от огня незаконченных построек.

2.4 Страхование  от перерывов в производстве.

Это одна из форм страхования  финансовых рисков. Это страхование  представляет собой страхование дополнительного финансового ущерба при наступлении события, влекущего за собой имущественные убытки. Этот дополнительный ущерб может выражаться в потере доходов вследствие перерывов в производстве и в появлении дополнительных чрезвычайных доходов, т.е. договор имущественного страхования покрывает прямые убытки страхователя от перерывов в производстве, покрывает дополнительные, косвенные ущербы, имеющие финансовую природу. Особенно велики эти ущербы в издательстве, торговле, и на некоторых производствах.

Полис страхования  от перерывов в производстве, обычно, покупают как дополнение к полису огневого страхования имущества  предприятия. Страховые риски в  двух полисах одни и те же. Поэтому  потери доходов из-за причин иных, чем  в огневом полисе, по полису страхования от перерывов в производстве не возмещаются.

Восстановление  хозяйственной деятельности предприятия  после страхового события носит  достаточно продолжительный характер. Это зависит от специфики отрасли и может составлять два – три года. При страховании от перерывов в производстве страхователь сам выбирает период возмещения ущерба, который может составлять год и более. Период страхового возмещения не совпадает с периодом страхования, он начинается с момента наступления страхового случая и потери дохода.

Страхование от имущественных рисков и от перерывов  в производстве оформляется, обычно, двумя полисами или одним комбинированным  полисом в одном страховом  договоре. Ставки премии рассчитываются по той же схеме что и ставки по огневому страхованию с учётом длительности периода возмещения, претензия принимается только в том случае, если принятая претензия по основному имущественному страхованию [14, 11].

2.5 Страхование  запасов товаров

Страхование запасов  на складе в отличие от основных средств (здания и т.д.) величина, изменяющаяся даже иногда в течение дня, а стоимость основных средств остаётся неизменной в течение года до следующего баланса, когда эти средства переоценивают с учётом амортизации. Для страхования товарных запасов на складе применяется три способа определения страховой суммы.

По среднему остатку. Определяется максимальный лимит стоимости запасов, а также ориентировочная величина ожидаемого среднего остатка в течение года, обычно 30-40% от максимального остатка. В начале  годичного периода страхования взимается годовая премия с величины ожидаемого среднего остатка, а в конце этого периода вычисляется фактическая величина среднего остатка и производится перерасчёт премии. Для расчёта фактического среднего остатка страхователь должен сообщать величины фактических остатков товара на складе на начало каждого месяца в течение годового периода страхования. Затем сумма этих двенадцати показателей делится на 12, полученная величина будет отличаться от ожидаемой, если она будет больше то страхователь должен оплатить премию с разницы между фактическим и ожидаемым средним остатком, если она меньше, то страховщик должен вернуть премию с разницы. Этот способ отличается большей точностью - страхователь не платит лишнего, но неудобством является тот факт, что страхователь обязан ежемесячно сообщать остатки товаров на складе и приводить перерасчёт. Этот способ оправдан при больших объёмах запасов и их значительных колебаниях.

По максимальному  остатку. В этом случае определяется только максимальный остаток и с него взимается страховая премия, она будет ниже, чем в случае №1, т.к. максимум достигается не всегда. Этот является удобным для небольших запасов или для запасов, где разница максимума и минимума составляет 2-3 раза.

По первому  риску. Этот способ означает, что определена не стоимость запасов, а возможная величина убытка – менеджмент ответственности. Премия в этом случае взимается не с этой величины, а назначается в твёрдой сумме. Этот способ удобен для огромных запасов, находящихся в нескольких помещениях, когда ясно, что при страховом случае полной гибели этих запасов произойти не может. Может произойти только частичная гибель, которая прогнозируется в лимите ответственности [15].

При страховании  запасов товаров в договор  может быть введено условие о том, что страхователь ежемесячно сообщает страховщику  сумму своих товарных запасов на определённую дату, это так называемое «страхование на установленную дату». Если величина товарных запасов на установленную дату превышает установленный максимум, то это является основанием для увеличения страховой суммы по договору. Страховщик в течение двух недель принимает решение об увеличении страховой суммы и ставит об этом в известность страхователя. В этом случае страхователь должен оплатить дополнительную премию за период оставшийся до окончания договора страхования, исходя из разницы между Ѕ новой страховой суммы и Ѕ старой страховой суммы. Окончательный расчёт страховой премии делается в конце страхового года. Если страхователь соглашается на увеличение страховой суммы, то это превышение принимаем как размер недострахования по договору [15, 11].

2.6 Личное страхование

Личное страхование  представляет собой важный финансовый механизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования  выступают риск, связанные с жизнью человека.

1. риск смерти;
2. риск заболевания;
3. риск несчастного случая;
4. риск утраты трудоспособности по старости.

По условиям лицензирования в РФ существует три  под отрасли, которые образуют систему  личного страхования (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Система страхования жизни и благополучия человека [11]