Формы и Методы перестраховочной защиты

2. Характеристика и виды непропорционального перестрахования

Суть данного метода сводится к тому, что предоставление перестрахования  определяется исключительно величиной  убытка и не привязывается к размеру  страховой суммы, то есть, пропорционального  разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии нет. В непропорциональном перестраховании страховые суммы, взносы и выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента). Величина перестраховочной премии устанавливается здесь в процентах от годовой страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахованию портфелю договоров. Размер данного процента определяется методом экстраполяции, то есть на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих  определить предполагаемый объем обязательств перестраховщика. Поскольку в начале периода действия договора перестрахования размер страховой премии, которую получит страховщик, неизвестен, цедент обычно уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет между сторонами производится после того, как становится известна величина страховой премии, полученной страховщиком. В то же время перестраховщик в непропорциональном перестраховании обычно не уплачивает комиссии и тантьемы.

Основной целью данного  метода является защита страховщиков от крупных убытков, которые могут  быть вызваны, например, необходимостью производить большое число выплат за последствия одного страхового случая или осуществлением крупной страховой  выплаты по одному объекту. Одной  из особенностей непропорционального  перестрахования является то, что  перестраховываемые выплаты страховщика  обычно разделяют на так называемые уровни, каждый из которых может  быть перестрахован в  разных компаниях. Причиной такого разделения является прежде всего то, что таким образом  облегчается задача обеспечения  необходимой перестраховочной защитой, поскольку нередко перестраховщики  специализируются либо на операциях  с невысокими пределами ответственности  или на высоких уровнях покрытия.

Договоры непропорционального  перестрахования подразделяются на:

1. Договоры эксцедента убытков. Перестрахование превышения убытков используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия страховых операций, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме, широко применяются в страховании гражданской ответственности, от несчастных случаев, огня, транспортно, авиационном, то есть там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера. По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел. Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита. Существует два типа договоров эксцедента убытка, предусматривающие установление приоритета по отдельному риску или по каждому страховому случаю. Суть первого из них состоит в установлении приоритета цедента на случай необходимости произвести страховую выплату по одному договору страхования или по каждому объекту в связи с наступлением страхового случая. По второму типу договоров величина приоритета устанавливается в расчете на страховые выплаты, которые производит цедент по всем договорам страхования или объектам, затронутым одним страховым случаем. Такие договоры позволяют страховщику обеспечить себя защитой на случай кумуляции убытков, возможной, когда один страховой случай нанесет ущерб нескольким выгодоприобретателям.
2. Договоры эксцедента убыточности. Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (определяемой как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может стать возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков. По его условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплату в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат превысит установленный предел. При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой.

Заключение

Таким образом, перестрахование  – деятельность по защите одним  страховщиком (перестраховщиком) имущественных  интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним  по договору страхования обязательств по страховой выплате.

В настоящее время применяются  следующие формы перестрахования: факультативное и облигаторное, и  методы: пропорциональное и непропорциональное.

Многие действующие компании не имеют достаточных собственных  капиталов и ресурсов для обеспечения  финансовой устойчивости, поэтому широко используется  хорошо отлаженная система  перестраховочной защиты с множеством форм и методов.

Список использованной литературы

1. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 18.07.2011) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012);
2. Гражданский кодекс РФ;
3. Страхование: учеб. пособие для вузов/Щербаков В.А., Костяева Е.В. –М.: КноРус,2007;
4. Основы страховой деятельности: учебник/ отв. ред. Проф. Т.А. Федорова. –М.: издательство БЕК. 2001.