Формы и Методы перестраховочной защиты

Министерство образования  и науки Российской Федерации

ФГБОУВПО «Сыктывкарский государственный университет»

Финансово-экономический  факультет

Кафедра Банковского дела

 

 

 

 

Реферат

по дисциплине «Страхование»

на тему «Формы и Методы перестраховочной защиты».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сыктывкар 2011г.

Содержание

Введение3

Основная часть4

1.Сущность  перестрахования 4

1.1 Основные  понятия и взаимосвязь страхования  и перестрахования5

2.Формы перестрахования…………………………………………………………………………………………………………………...6

2.1 Преимущества и недостатки  факультативного перестрахования  …………………………………………………6

2.2 Преимущества и недостатки  облигаторного перестрахования……………………………………………………..7

3. Методы перестрахования  ……………………………………………………………………………………………………………….8

3.1 Сущность и разновидности  пропорционального страхования  ……………………………………………………8

3.2 Характеристика и виды  непропорционального перестрахования………………………………………………9

Заключение………………………………………………………………………………………………………………………………………….12

Список использованной литературы………………………………………………………………………………………………….13

 

Введение.

 

Перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности создать  сбалансированный портфель рисков, поскольку  количество объектов страхования небольшое  или в портфеле содержаться крупные  и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

 

Данная тема наиболее актуальна  на сегодняшний день, так как перестрахование  обеспечивает страховщику дополнительную раскладку ущерба и является способом обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и платежеспособности страховщика. С помощью перестрахования  решаются такие задачи как:

• Обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных колебаний страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, а так же их кумуляции;
• Предоставление дополнительной защиты на случай изменений величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора страхования;
• Расширение финансовых возможностей страховщика по принятию на страхование крупных рисков или рисков, имеющих высокую вероятность страхового события.

Целью реферата является раскрыть сущность перестрахования, рассмотреть  формы и методы перестрахования.

 

1. Сущность перестрахования

По закону РФ «Об организации  страхового дела в Российской Федерации»:

Перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого  страховщика (перестрахователя), связанных  с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

В соответствии с гражданским  кодексом РФ:

Перестрахование – риск выплаты страхового возмещения или  сраховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или  частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним  договору перестрахования.

Операция передачи риска  от страховщика 1 к страховщику 2 называется вторичным размещением риска  или перестрахованием. Если страховщик 2 передаст часть риска, полученного  от страховщика 1, страховщику 3, то произойдет третичное размещение риска. Такая  передача может быть четверичной и продолжаться до тех пор, пока крупный по стоимости риск не получит полной страховочной защиты за счет резервов группы страховщиков.

 

1. Основные понятия и взаимосвязь страхования и перестрахования

Перестрахование характеризуется  сложными отношениями на разных этапах. Для каждого этапа характерны свои понятия. Так страховщик 1 выполняет  две функции и по каждой из них  получает специальное название. Как  экономический субъект, принимающий  риск от страхователя (с целью его  размещения среди других страховщиков), он называется перестрахователем. Как  субъект, передающий риск (частично или  полностью) другому страховщику, страховщик 1 является цедентом. Страховщик 2 также  может выступать в двух ролях. Как лицо, принимающее риск от страховщика 1 –цедента, страховщик 2 называется пересраховщиком  – цессионером, а как лицо, передающее риск страховщику 3, он становится ретроцедентом. Сам роцесс передачи риска от страховщика 1 к страховщику 2 называется вторичным  размещением риска, цедированием риска  либо перестраховочной цессией. Страховщик 3, принимая риск от ретроцедента, становится ретроцессионером, а передача риска называется ретроцессией.

Рис. 1 «Взаимосвязь страхования  и перестрахования».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Формы перестрахования

В зависимости от степени  свободы перестрахователя и перестраховщика  относительно передаче и приеме в  перестрахование отдельных рисков выделяют факультативное и облигаторное перестрахование.

1. Преимущества и недостатки факультативного перестрахования

Факультативное перестрахование (необязательное) – цедент не имеет  никаких предварительных договорных обязательств перед другими страховщиками  по перестрахованию рисков, то есть для каждой сделки он волен привлекать разных перестраховщиков. Перестраховщики  также вольны в своих решениях о вступлении в сделку. И только если стороны согласовали все  позиции по перестрахованию, то это  оформляется  договором факультативного  перестрахования, который должен содержать  все необходимые условия, определяющие договоренности сторон, все существенную информацию о риске, которая позволила  бы перестраховщику правильно оценить  риск.

Преимуществами такой  формы перестрахования для перестраховщика  является возможность получить полную информацию о принимаемом на перестрахование  объекте и степени страхового риска, корректировать в каждом случае условия договора. Для цедента -  возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно  необходимо для формирования сбалансированного  страхового портфеля и обеспечения  своей финансовой устойчивости.

Недостатком для перестраховщика  является то, что сформировать стабильный страховой портфель становится сложнее. Для цедента складывается следующая ситуация:

• Необходимость согласования операции перестрахования. Поскольку перестраховщики могут отказать в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии ого, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро.
• Достаточно высокие расходы на заключение данных договоров.
• Необходимость предоставлять перестраховщикам при проведении таких операции достаточно полную информацию о заключенных договорах страхования, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну.

Эти недостатки приводят к  тому, что в настоящее время  факультативное перестрахование в  странах с развитым страховым  рынком играет вспомогательную роль и применяется лишь случаях, когда  нет возможности использовать вторую форму перестрахования – облигаторную либо облигаторную форму использовать невыгодно, либо цедент дополнительно  к облигаторному желает провести факультативное перестрахование.

2. Преимущества и недостатки облигаторного перестрахования

Облигаторное перестрахование (обязательное или договорное) –  его сущность в том, что группа страховщиков заключает соглашение на несколько лет о том, что  цедент обязан передавать, а перестраховщики (цессионер, ретроцессионер) обязаны  принимать в перестрахование  все те риски, характер и размеры  которых оговорены в этом долгосрочном соглашении. В частности оговорено, что цедент должен выплачивать перестраховщикам из общей суммы премии, полученной от страхователя, определенную долю, размер которой зависит от группы и видов  перестрахования. Перестраховщик должен обеспечивать по страховым случаям свою долю страховой выплаты. Все это фиксируется по каждой сделке уже в отдельном договоре перестрахования. Так же оговариваются:

• Передача в перестрахование лишь таких долей риска, страховая сумма которых выше заранее согласованного собственного участия цедента;
• Доля перестраховочных выплат для каждой стороны, определяемая в процентах от общей суммы страховой премии, полученной цедентом от страхователя.

Договор облигаторного перестрахования, заключенный несколькими страховщиками  на длительный срок, предусматривает  право взаимного расторможения  с предварительным уведомлением со стороны инициатора.

Преимуществом облигаторной формы для перестраховщика является то, что данная форма дает гарантию постоянных связей с цедентами, а, следовательно, наличие в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса. Для цедента – исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически. Также преимуществом для цедента является снижение накладных расходов по перестрахованию.

Недостатками данной формы  для цедента является то, что нет  возможности обеспечить необходимой  перестраховочной защитой страховщика  в тех случаях, когда он заключает  нестандартный договор страхования. Также страховщик вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы вполне оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии.

 

3. Методы перестрахования

При заключении договоров  перестрахования выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

1. Сущность и разновидности пропорционального страхования

Особенность пропорционального  перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые  взносы и страховые выплаты здесь  распределяются между перестрахователем  и перестраховщиком пропорционально, то есть в соответствии с принятыми  ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров  пропорционального перестрахования  предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор  пропорционального перестрахования  практически всегда предусматривает  уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а  нередко тантьемы. В перестраховании под тантьемой подразумевается часть положительной разницы между доходами и расходами перестраховщика по договору или группе договоров перестрахования, которую он по условиям договора перестрахования или специального договора о тантьеме обязуется передать перестрахователю по окончании установленного договором срока. Также в некоторых случаях, тантьема - это разница между страховой премией и страховой выплатой по договору или группе договоров перестрахования.

В пропорциональном перестраховании  выделяют:

1. Квотное перестрахование. В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика. При наступлении страхового случая перестраховщик обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхования, заключенные на такие невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии.
2. Эксцедент сумм. Данный метод предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания или приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента.
3. Квотно – эксцедентный. На практике квотный договор и договор эксцедента суммы часто применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.ъ