Фінансова надійність страховика, чинники, що її забезпечують

Інвестиційна  діяльність, виступає одним з основних факторів забезпечення ефективного  функціонування страхової компанії і передбачає:

1. Можливість надання страхових послуг за рахунок формування достатніх обсягів страхових резервів;
2. Вплив на основні характеристики страхового продукту, насамперед на його вартість, та на фактичне виконання зобов’язань страховиком, обумовлене строками страхових виплат;
3. Визначення ринкової позиції страховика;
4. Надання можливості власникам страхової компанії розвивати свій бізнес і самостійно управляти ним.

Для розширення можливостей проведення страхових  операцій і підвищення ролі страховиків  у інвестиційному процесі мають  бути суттєво збільшені розміри  власного капіталу страховиків.

Серед проблем, які гальмують розвиток страхового ринку України, слід назвати недостатнє використання страховими компаніями інвестиційних  можливостей через брак надійності інвестицій. Структура страхових  активів показує, що найпривабливішими  об’єктами інвестування тимчасових коштів є акції та облігації.

Отже, інвестиційна діяльність вітчизняних страхових  компаній є перспективним напрямком  їх стратегічного розвитку, яка забезпечить  отримання додаткових доходів та розширення сфери діяльності. Про  те необхідною умовою ефективного розвитку інвестиційної діяльності страховиків  в Україні є вдосконалення  законодавчої бази та визначення місця  та ролі інвестиційної діяльності в  страхових компаніях.

Безпосередньо, з метою підвищення рівня рентабельності власного капіталу необхідно привертати позикові засоби. Основним способом залучення позикового капіталу є комерційні і банківські кредити, інвестиційні внески працівників, оренда устаткування і т.п. Фінансова стратегія і фінансове планування охоплюють такі важливі напрями:

• планування асортименту страхових послуг і формування страхового портфеля;
• розробку найкращої інвестиційної стратегії, тобто розміщення тимчасово вільних грошових коштів страховика;
• оцінку та прогнозування поточного фінансового стану страховика;
• планування поточної діяльності страховика і складання бізнес-плану;
• план-прогноз розширення діяльності страхової компанії.

Фінансова стратегія, насамперед, охоплює планування асортименту страхових послуг та формування страхового портфеля.

При ухваленні  стратегічного рішення необхідно  враховувати наступне – сумісність стратегії з можливостями товариства, наявність ресурсів для здійснення стратегії і доцільність їх використання, ступінь ризику.

Стратегія підприємства повинна бути направлена на розподіл фінансових ресурсів, які  поступають в його розпорядження  або є у нього з метою  досягнення високих результатів своєї діяльності і забезпечення фінансової стійкості. Таким чином, на основі розробленої фінансової стратегії необхідно забезпечити фінансову стійкість товариства, тобто, щоб стабільно реалізовувалася продукція, роботи (послуги) підприємства, своєчасно поступала оплата за неї від дебіторів, а одержаних коштів було б досить для виконання зобов'язань з бюджетом, постачальниками, кредиторами, працівниками і т.п.

Необхідно підкреслити, що регулярне проведення аналізу фінансової стійкості стає все більш актуальним у зв'язку із збільшенням числа страхових  організацій і відповідно - кількості  потенційних банкротів. У такій  ситуації "відкритість» страховиків є ознакою їх упевненості у власних можливостях.

Таким чином, основними задачами на даному етапі  є:

• збільшення нерозподіленого прибутку і резервів;
• підйом рентабельності за допомогою контролю витрат;
• зменшення кредиторської заборгованості;
• скорочення дебіторської заборгованості;
• розширити перестраховий захист;
• провести кориктеровку тарифних ставок по видам страхування
• обрати правильну інвестиційну політику.

 

ВИСНОВКИ

В умовах ринкової економіки, щоб захистити  майнові інтереси юридичних і  фізичних осіб необхідно забезпечити  фінансову стійкість страхових  компаній. Це залежить від власного капіталу і страхових резервів, злагодженої  тарифної, перестрахової і інвестиційної політики. Фінансова стійкість - це такий стан фінансових ресурсів, їх розподіл і використання, що сприяють розвитку страхової організації, при якому забезпечується безумовне виконання зобов'язань перед страхувальниками на основі позитивної динаміки прибутку при збереженні платоспроможності з урахуванням трансферу ризику і зміни економічної кон'юнктури.

Фінансова стійкість ― це такий стан фінансових ресурсів, при якому підприємство здатне шляхом ефективного використання їх, забезпечити ритмічний процес виробництва і реалізації продукції. Фінансове становище являє собою  найважливішу характеристику фінансової діяльності підприємства. Вона визначає конкурентоспроможність підприємства і його потенціал у діловому співробітництві, є гарантом ефективної реалізації економічних  інтересів цих учасників фінансових відносин: як самого підприємства так  і його партнерів. З проведеного аналізу можна зробити наступні висновки. По результатам проведеного аналізу, ми спостерігаємо, кризовий фінансовий стан

По Україні  в цілому який характеризується неплатоспроможністю, однак є реальна можливість відновити рівновагу шляхом оптимізації структури активів і пасивів.

Для покращення ситуації слід прийняти ряд можливих заходів, як комплексних (наприклад, перегляд страхової, фінансової і маркетингової  політики), так і конкретних:

1. активніше проводити маркетингові заходи, надаючи клієнтам ширший спектр послуг і їх поєднання в одному страховому продукті (наприклад, страхові, юридичні і банківські). Велику допомогу у виявленні резервів поліпшення фінансового стану товариства може надати рекламна компанія для залучення нових покупців і маркетинговий аналіз по вивченню попиту і пропозиції, ринків збуту і формуванню на цій основі оптимального асортименту і структури виробництва продукції;
2. зіставити ціни на страхові послуги з аналогами конкурентів, проводити факторний аналіз витрат з одночасним знаходженням так званої точки беззбиткової, нижче значення якої діяльність страховика буде неефективною;
3. для скорочення дебіторської заборгованості і її частки у складі поточних активів необхідно вибирати надійних партнерів по бізнесу і оптимальну схему взаємодій з ними. Вказана робота по контролю дебіторської заборгованості поєднується з аналізом дебіторів, який дозволяє виключити на майбутнє дебіторів з високим ризиком;
4. потрібно відстежувати і налагоджувати роботу по формуванню оборотних коштів шляхом нормування і контролю. Це дозволить звити внутрішні резерви від нераціонального використання засобів і направити їх на покриття деяких з комерційних витрат;
5. для збільшення зростання об'єму виручки, а отже і отримання додаткового прибутку необхідно, приділити особливу увагу розширенню запропонованих послуг;
6. для збільшення власного капіталу треба за допомогою створення резервів накопичення і розподіленого прибутку.

Викладені методи зміцнення фінансової стійкості  підприємства охоплюють практично  весь комплекс виникаючих проблем і  дозволяють значно підвищити ефективність управління капіталом.

Необхідно підкреслити, що регулярне проведення аналізу фінансової стійкості стає все більш актуальним у зв'язку із збільшенням числа страхових  організацій і відповідно - кількості  потенційних банкротів. У такій  ситуації «відвертість» страховиків  є ознакою їх упевненості у  власних можливостях.

Фінансову стійкість необхідно зміцнювати шляхом зменшення залежності від залучених джерел фінансування, збільшувати фінансування за рахунок стійких пасивів.

Для регулярного  проведення аналізу фінансової стійкості  варто використовувати автоматизовані системи аналізу фінансового  стану страхової організації.

Отже, під  фінансовою стійкістю страховика слід розуміти його безумовну здатність  виконати зобов'язання по здійсненню страхової  виплати чи на користь страхувальника. Саме фінансова стійкість страхової  компанії є головним об'єктом контролю з боку органів страхового нагляду. Такий контроль здійснюється шляхом перевірки фінансової звітності  і дотримання встановлених показників, що характеризують платоспроможність  страховиків.

Гарантією забезпечення стійкого фінансового  стану страховика є економічне обґрунтування  страхових тарифів; наявність страхових  резервів достатніх для виконання обов’язків за договорами страхування, соцстрахування, перестрахування, взаємного страхування; достатні власні засоби. Страхові резерви і власні засоби страховика повинні бути забезпечені активами, відповідними вимогам диверсифікації, ліквідності і прибутковості.

 

 

СПИСОК  ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Про внесення змін до Закону України "Про страхування". Закон України від  4 жовтня 2001 р. // Україна-Business. - 2001. - № 44, 6-13 листопада.
2. Господарський кодекс України. - К.: Парламентське видавництво. 2003. - 192с.
3. Антіпов В.І. Законодавство України про страхування   [Текст]:    Антіпов В.І. К.: Юрінком, 1997. - №4.-368 с.
4. Александрова М.М. страхування [Текст]: Александрова М.М. – К.: ЦУЛ, 2002 – 208с.
5. Базилевич В.Д. Страховий ринок України [Текст]: Базилевич В.Д. - К.: Товариство "Знання". - 1998,   374с.
6. Базилевич В.Д. Страхова справа [Текст]: Базилевич В.Д. - К.: Знання, 2006. - 250с.
7. Бурденко І.М. Фінансова стійкість підприємств торгівлі та її забезпечення в умовах трансформації національної економіки: Дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / Українська академія банківської справи. — Суми, 2001. — 229с.
8. Вовчак О.Д. Страхування [Текст]: Вовчак О.Д. – Львів: «Новий світ - 2000», 2006. – 480с.
9. Горбач Л.М. Страхова справа [Текст]: Горбач Л.М. – Київ: Кондор, 2003. – 252с.
10. Залєтов О.М. Державна політика на страховому ринку України // Фінанси України-2001.-№11-с.119-126
11. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз [Текст]: Ізмайлова К.В. – К.: МАУП, 2001. – 152 с.
12. Крамаренко Г.О. Фінансовий аналіз і планування [Текст]:       Крамаренко Г.О. – Київ: Центр навчальної літератури, 2003. – 224 с.
13. Крамаренко Г.О. Фінансовий менеджмент [Текст]: Крамаренко Г.О., Чорна О.Є. – К.: Центр навчальної літератури, 2006 – 520с.
14. Лахтіонова Л.А. Фінансовий аналіз суб’єктів господарювання[Текст]: Лахтіонова Л.А. – К.: КНЕУ, 2001. – 387 с.
15. Лісовал В.П. Основи страхової справи: Конспект лекцій / Національний авіаційний ун-т. — К.: НАУ, 2003. — 60 с.
16. Мамонтова Н.А. Умови забезпечення фінансової стійкості підприємств // Фінанси України № 8, 2000. – 103 с.
17. Мачуський В.В. Правові основи страхування [Текст]: Мачуський В.В. — К.: КНЕУ, 2003. — 302 с.
18. Мурашко О.В. Технічні резерви та їх роль в забезпеченні фінансової надійності страхової компанії: Дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / Київський національний економічний ун-т. — К., 1998. — 158с.
19. Наумік К.Г. Страхування та страхові послуги: Конспект лекцій / Харківський держ. економічний ун-т. — Х.: ХДЕУ, 2004. — 52 с
20. Плиса В.Й. Страхування [Текст]: Плиса В.Й. – К.: каравела, 2005 – 392 с.
21. Плиса В.Й. Зміцнення фінансової сталості підприємства. // Фінанси України. 1998, №5
22. Ротова Т.Л. Страхування: [Текст]: Ротова Т.Л. – К.: КНТЕУ, 2006. – 400с.
23. Стожок Л.Г. Страхування [Текст]: Стожок Л.Г. — К.: Університет "Україна", 2005. — 164 с.
24. Супрун А.А. Управління активами страхових компаній: Автореф. дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / Київський національний економічний ун-т. — К., 2005. — 19 с.
25. Сухоруков М.М. „Основы страхового мерчандайзингу: о теории и практике" // Страховое дело, март 2003, с 28
26. Таркуцяк А.О. Страхування: питання і відповіді [Текст]: Таркуцяк А.О. — К.: Видавництво Європейського ун-ту, 2002. — 256 с.
27. Ткаченко Н.В. Інвестиційна діяльність страхових компаній: Дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / НАН України; Інститут економічного прогнозування. — К., 2004. — 252с.
28. Ткаченко Н.В. Місце інвестиційної діяльності в страховому бізнесі // Підприємництво, господарство і право. – 2004. – №4. – С. 24-28.
29. Турбина К.Е. Страхование от А до Я. [Текст]: Турбина К.Е. - М: ИНФРА, 1996. – 684 с.
30. Фінансовий аналіз [Текст]: Митрофанов Г.В., Кравченко Г.О., Барабаш Н.С. – К.: Київ. нац. торг.-екон. ун-т: 2002. – 301 с.
31. Фурман В. Стратегічні альянси страхових компаній та банків: зарубіжний досвід та перспективи створення в Україні // Страхова справа. – 2002. - №3. – С. 88-90.
32. Хавтур О.В. Фінансові потоки страхових компаній в умовах трансформації економіки України: Дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / Тернопільська академія народного господарства. — Т., 2004. — 265с.
33. Шеремет О.О. Фінансовий аналіз [Текст]: Шеремет О.О. – К., 2005. – 196с.
34. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа [Текст]: Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С.– М.: ИНФРА, 1995 – 176с.
35. Штефюк П.Л. Страхування [Текст]: Штефюк П.Л., Штефюк Т.Ю. — Чернівці: Прут, 2001. — 168 с.

 

Додаток А

 

Динаміка  активів та обсягів страхових  резервів страховиків за 2008 – 2010 рр. та І квартал 2011 р. (млн. грн.)

 

*Джерело  : Підсумки діяльності страхових компаній за 9 місяців 2010 року [ Електронний ресурс ] / Державна комісія з регулювання ринку фінансових послуг. - Режим доступу: http://uainsur.com/wp  content/uploads/2010/01/sk_I_kv__2011_.pdf .

¹ Александрова М.М. страхування  [Текст]: Александрова М.М. – К.: ЦУЛ, 2002 – 208с.

² Базилевич В.Д. Страховий ринок України [Текст]: Базилевич В.Д. - К.: Товариство "Знання". - 1998,   374с.

³ Про внесення змін до Закону України "Про страхування". Закон України від  4 жовтня 2001 р. // Україна-Business. - 2001. - № 44, 6-13 листопада.

⁴ Бурденко І.М. Фінансова стійкість підприємств торгівлі та її забезпечення в умовах трансформації національної економіки: Дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / Українська академія банківської справи. — Суми, 2001. — 229с.

⁵ Лахтіонова Л.А. Фінансовий аналіз суб’єктів господарювання[Текст]: Лахтіонова Л.А. – К.: КНЕУ, 2001. – 387 с.

⁶ Крамаренко Г.О. Фінансовий аналіз і планування [Текст]:       Крамаренко Г.О. – Київ: Центр навчальної літератури, 2003. – 224 с.

⁷ Мурашко О.В. Технічні резерви та їх роль в забезпеченні фінансової надійності страхової компанії: Дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / Київський національний економічний ун-т. — К., 1998. — 158с.

⁸ Мурашко О.В. Технічні резерви та їх роль в забезпеченні фінансової надійності страхової компанії: Дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / Київський національний економічний ун-т. — К., 1998. — 158с.

⁹ Про внесення змін до Закону України "Про страхування". Закон України від  4 жовтня 2001 р. // Україна-Business. - 2001. - № 44, 6-13 листопада.

¹⁰ Антіпов В.І. Законодавство України про страхування   [Текст]:    Антіпов В.І. К.: Юрінком, 1997. - №4.-368 с.

¹¹ Мачуський В.В. Правові основи страхування [Текст]: Мачуський В.В. — К.: КНЕУ, 2003. — 302 с.

¹² Наумік К.Г. Страхування та страхові послуги: Конспект лекцій / Харківський держ. економічний ун-т. — Х.: ХДЕУ, 2004. — 52 с

¹³ Ткаченко Н.В. Інвестиційна діяльність страхових компаній: Дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / НАН України; Інститут економічного прогнозування. — К., 2004. — 252с

¹⁴ Супрун А.А. Управління активами страхових компаній: Автореф. дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / Київський національний економічний ун-т. — К., 2005. — 19 с.

¹⁵ Ткаченко Н.В. Місце інвестиційної діяльності в страховому бізнесі // Підприємництво, господарство і право. – 2004. – №4. – С. 24-28.

¹⁶ Хавтур О.В. Фінансові потоки страхових компаній в умовах трансформації економіки України: Дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / Тернопільська академія народного господарства. — Т., 2004. — 265с.