Финансовая устойчивость и платёжеспособность страховой организации

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального

образования

«ХАБАРОВСКАЯ  ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ  И ПРАВА» 

Факультет:  «Финансист»

Кафедра страхования 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

По дисциплине:  СТРАХОВАНИЕ

 

Тема  № 13 Финансовая устойчивость и платёжеспособность страховой организации 
 

                                          Выполнила: Демидова Е.М.

                                          Студентка:  3 курс,

                                          № группы ФК(с)-81 БФ (БД)  

                                          № зачетной книжки: 0820037-з

                                          Специализация: «Банковское дело»

Адрес: 675000, г.Благовещенск,

                                          ул. Калинина, 4-6 
 

                                          Проверил (а):__________________ 
 
 
 
 

Хабаровск 2009 

   План 

   Введение  ……………………………………………………………………... 3

1. Понятие финансовой устойчивости. Показатели, характеризующие финансовую устойчивость ………………………………………………. 4
2. Понятие платёжеспособности страховой организации. Методы и методики оценки платёжеспособности страховщика ………………….. 8
3. Финансовое оздоровление страховой организации …………………... 10
4. Неплатёжеспособность страховой организации и причины неплатёжеспособности. Банкротство страховой организации ………. 14
5. Европейская методика оценки платёжеспособности страховых организаций ……………………………………………………………... 17

Заключение  …………………………………………………………………. 19

Список  литературы ………………………………………………………… 20

Приложение (решение задач)  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

    Сегодня наряду с традиционным назначением  страхования – обеспечением экономической  защиты страхователей от стихийных  природных бедствий (землетрясения, наводнения, пожары и т.д.), случайных  событий технологического и экологического характера (взрывы в шахтах, загрязнение окружающей среды химическими и другими выбросами) объектами страхования все больше становятся имущественные интересы. Они связанны с жизнью и здоровьем юридических и физических лиц (кражи, разбойные нападения и т.д.), а так же с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу третьих лиц (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта, финансовых рисков, профессиональной ответственности и др.).

    В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с дугой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, выгодные проекты (строительство скоростных железных дорог, тоннелей и т.д.), на банковские депозиты, закупки акций предприятий и другое. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной деятельности, стремления получить выгоду, желание рисковать, “проверить себя”.

    Такая важная роль страховых компаний в  рыночной экономике, обязывает их уделять  особое внимание организации собственных  финансов, т.е. как следствие, обеспечению  финансовой устойчивости и платежеспособности. 
 
 
 
 

1. Понятие финансовой устойчивости. Показатели, характеризующие финансовую устойчивость

    Понятие "устойчивость" в научной литературе трактуется многозначно. Некоторые  экономисты даже заявляют о неопределенности термина "в силу его сложности  и многогранности".

    Конкретизируя понятие финансовой устойчивости для страховых компаний, А.А. Кудрявцев определяет ее как "обеспечение такой структуры доходности и ликвидности вложений, которая минимизирует технический риск страхования". При этом под техническим риском страхования автор понимает риск недостаточности средств для осуществления страховых выплат. По Г.В.Черновой, финансовая устойчивость страховой компании — это "обеспечение гарантий выплат страхователям страховой компанией по договорам страхования". К гарантам она относит: а) страховые взносы; б) страховые технические резервы; в) страховые резервы и собственные свободные активы.

    Финансовая  устойчивость страховой организации  обеспечивается достаточным и оплаченным уставным капиталом, адекватными принятым обязательствам страховыми резервами, а также принятой системой перестрахования (ст. 25 Закона "О страховании"). Использование системы перестрахования предполагает, что на ответственности страховщика остаются только те риски, по которым он может выполнять обязательства, исходя из своих финансовых возможностей.

    Важнейшим показателем финансовой устойчивости страховщика, ее надежности, является платежеспособность.

    Под финансовой устойчивостью страховых  операций понимается постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий). При этом доходы от инвестиционной деятельности принимаются в расчет только в той их части, которая заранее учтена при установлении страховых тарифов.

    Источниками прибыли от страховых операций могут  быть: снижение фактической убыточности  страховой суммы, экономия расходов на ведение дел, прибыль, предусмотренная  в установленных страховых тарифах.

    Факторы финансовой устойчивости. Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика, можно подразделить на дне группы - внешние и внутренние.

    Внешние факторы - это факторы, не зависящие от страховом организации, от эффективности ее работы. Факторы, входящие в эту группу, являются результатом воздействия на страховщика внешней среды. К ним, в частности, относятся различные экономические, политические факторы, законодательная база и т. д.

    В отличие от внешних, внутренне факторы зависят от деятельности конкретной страховой организаций. Среди них можно выделить следующие:

1) андеррайтерская политика (это деятельность страховой организации, связанная с заключением договоров страхования: оценка степени страхового риска по заключаемым договорам, расчет вероятностей наступления страховых случаев, максимальные суммы ожидаемого ущерба, принятие решения о возможности или невозможности страхования данного объекта и условиях такого страхования);

2) политика  и области установления тарифных  ставок (сводится к тому, чтобы величина страховых тарифов соответствовала степени страхового риска по заключаемому договору - от размера страховых тарифов во многом зависит величина доходов страховой организации);

3) наличие  страховых резервов в необходимых  размерах (страховые резервы являются основным источником для осуществления страховщиком страховых выплат и отражают величину его обязательств по заключенным договорам страхования);

4) достаточность  собственного капитала (является дополнительным источником для обеспечения способности страховщика отвечать по своим обязательствам при недостатке средств страховых резервов - величина собственных средств страховщика должна соответствовать объему его страховых операций);                      

5) использование  системы перестрахования (суть состоит в перераспределении части обязательств по страховым выплатам, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между другими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика);  

6) инвестиционная  деятельность (используется для получения прибыли на денежном и финансовом рынках).

    Финансовые  показатели и коэффициенты, характеризующие  финансовую устойчивость страховой организации. Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

    Степень дефицитности средств страховой  компании во многом зависит от величины страхового портфеля. Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф. В. Коньшина

где Т - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

n - количество застрахованных объектов.

    Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля).

    Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда 

     = 

где ∑Д - сумма доходов за тарифный период, руб.;

∑ЗФ - сумма средств в запасных фондах, руб.;

∑ Р - сумма расходов за тарифный период, руб.

    Финансовая  устойчивость страховых операций будет  тем выше, чем больше будет коэффициент  устойчивости.

     Также показателем, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, кроме солидного уставного капитала и немалых резервных фондов, является рентабельность страховых операций, которая выражается отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части:  

                                      

     Однако в силу непроизводственного характера деятельности страховых организаций доход в них не создается, а прибыль создается за счет перераспределения средств страхователей. Поэтому более корректным будет определять рентабельность страховых операций как показатель уровня доходности, а именно как отношение общей суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период:

      

где    Д   - доходность;

∑БП -  сумма балансовой прибыли за год, руб.;

∑СВ -  совокупная сумма страховых взносов за год, руб. 
 
 
 
 
 

2. Понятие платёжеспособности страховой организации. Методы и методики оценки платёжеспособности страховщика

    Проблемы  платежеспособности страховых компаний занимают одно из ведущих мест в  теоретических и практических разработках  специалистов в сфере страхового бизнеса. Проблема платежеспособности, которая, сводится к способности страховой компании выполнить все свои обязательства по страховым выплатам перед страхователями, является одной из наиболее важных проблем, изучаемых и анализируемых в процессе финансового мониторинга.

    Ответ на вопрос о выживаемости компании в конкурентной среде напрямую зависит от того, насколько компания является платежеспособной, от способности компании (ее гибкости и эффективности) получать деньги от своих непосредственных операций и от финансового потенциала компании, позволяющего ей выстоять во время незапланированного денежного дефицита.