Договор перестрахования

     Договор эксцедента убыточности также относится к группе непропорциональных перестраховочных договоров. По схеме установления ответственности перестраховщика этот договор практически совпадает с договором эксцедента убытка. Отличается он от последнего лишь тем, что перестраховщик участвует в покрытии убыточности страховой суммы, определяемой как отношение величины фактических страховых выплат к совокупной страховой сумме по страховым договорам данного вида страхования за определенный период, если убыточность превысит установленный перестраховочным договором уровень. При этом устанавливается также лимит ответственности перестраховщика в процентах превышения или в денежной сумме.

     Например, убыточность страховой суммы фактически оказалась равной 25 руб. на каждые 100 руб. страховой суммы при 20 руб., предусмотренных в качестве базовой величины убыточности перестраховочным договором.

     Лимит ответственности перестраховщика в абсолютной сумме был установлен в размере 30 тыс. руб. При совокупной страховой сумме по договорам страхования данного вида в размере 500 тыс. руб. эксцедент убыточности будет равен 25 тыс. руб. {(500 / 100) х (25 — 20)}. Перестраховщик, лимит ответственности которого по перестраховочному договору установлен в сумме 30 тыс. руб., возмещает часть убыточности страховой суммы сверх 20 руб. на 100 руб. страховой суммы — всего 25 тыс. руб.

     Страховая премия, причитающаяся перестраховщикам в договорах эксцедента убытка и убыточности, устанавливается обычно в процентах к ожидаемой за период совокупной брутто-премии по передаваемым в перестрахование рискам (договорам страхования). Затем по фактически полученной брутто-премии сумма страховой премии перестраховщиков пересчитывается. 

     §4.Функции перестрахования 

     Главная функция перестрахования - вторичное  перераспределение риска. Смысл  ее заключается в том, что страховщик может обеспечить страхователю только такую гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов страховщику довольно тяжело. Качественнее и в полном объеме выполнять свои обязательства страховщик может благодаря перестрахованию, т.е. через распределение риска между ним и другими страховщиками. При этих условиях перестраховщик берет на себя относительно значительную долю риска или гарантии. Часть же риска, которую цедент оставляет за собой, называется собственным содержанием. На практике чаще всего несколько перестраховщиков принимают участие в покрытии убытков (они вступают в сотрудничество на основании контрактного документа или договора).

     Как правило, на каждого перестраховщика  приходится разная доля покрытия. Благодаря  этому страховщик, который передает риски в перестрахование, увеличивает  свои возможности относительно принятия рисков в десятки раз.

     Вспомогательные функции:

• Перестрахование дает возможность брать на страхование очень дорогие и уникальные риски.

• Оно оказывает  содействие внедрению и распространению  новых видов страхования.

     Перестрахование в перспективе создает условия  для формирования однородного сбалансированного портфеля, который необходим страховщику для надежного контроля своей средне- и долгосрочной политики. Например, страховая компания имеет портфель страхования от пожара, который характеризуется определенной стабильностью. В определенные промежутки времени убыточность компании может довольно резко колебаться в промежутке З-5 лет. Причины этих колебаний могут быть различны: случайность, экономико-политические ситуации, качество принятых на страхование рисков. Для руководства такая ситуация довольно чувствительна, ему необходимо распределить эти колебания на определенный период, скажем на 5 лет. Решение такой проблемы достигается через перестрахование.

     Если  перераспределение риска осуществляется между компаниями из разных стран, то перестрахование набирает формы внешней торговли, где объектом купли-продажи являются страховые гарантии. Это "невидимый" экспорт-импорт.

     Различают активное и пассивное перестрахование.

     Активное  перестрахование состоит в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий.

     Пассивное перестрахование - это передача рисков иностранным страховщикам (покупка страховых гарантий). Главная его цель - передача относительно мелких рисков большому количеству перестраховщиков в разных странах. Благодаря этому достигается стабильность страхового портфеля и устанавливаются широкие контакты на рынке перестрахования.

     На  практике часто активное и пассивное  перестрахование проводятся одним  и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

     Многочисленные  взаимосвязи, которые проявляются на международном перестраховочном рынке осуществляются по принципу так называемого «обмена интересами». Это означает, что активное и пассивное перестрахование, осуществляемое перестраховщиком, должно быть уравновешено за данный промежуток времени. Иными словами, «интерес переданный в перестрахование», измеренный величиной оплаченного перестраховочного взноса, должен быть приблизительно равен «интересу, взамен полученному», или величине перестраховочного взноса, полученного за предоставленные перестраховочные гарантии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Выбирая страховую компанию, следует учитывать  целый ряд факторов: наличие у  страховой фирмы лицензии, репутацию  на рынке, ее имидж в страховой среде, историю выплат, порядок уплаты страховых премий и их размер. Немаловажное значение имеет также размер уставного капитала и его оплаченной доли.

     Одним из факторов, принимающихся во внимание в процессе оценки финансовой устойчивости страховщика, является то, насколько качественно налажена у компании система перестрахования. Ведь это только на первый взгляд кажется, что любые проблемы, имеющие отношение к перестрахованию рисков, не касаются страхователей и выгодоприобретателей (застрахованных лиц), поскольку при наступлении страхового случая вся ответственность перед ними ложится на страховщика, и только на него.

     Однако  риски бывают разные. И если они  уж очень нестандартные, сложные  или чересчур крупные, - при наступлении  страхового события надежная компания-перестраховщик окажет поддержку своими резервами Вашему страховщику. Таким образом, если Вы находитесь в поиске наилучшей для себя страховой компании, выясните, с какими компаниями-перестраховщиками она сотрудничает, есть ли у нее договора перестрахования добровольно принятых рисков с известными страховыми или перестраховочными фирмами. И если окажется, что такая практика имеет место, - можете считать, что сделали правильный выбор. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  использованных источников:

1. www.o-strahovanie.ru
2. www.reinsurance.ru
3. Гражданский кодекс РФ. Проспект, 2007 г.
4. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: Волтерс Клувер, 2007.
5. В.В. Шахов. “Введение в страхование”, Издание второе, М., “Финансы и статистика”, 2002г.