Анализ страховой деятельности в странах ЕС

Анализ  страховой деятельности в странах ЕС

Введение

     Все виды человеческой деятельности и вся  жизнь в обществе сопряжена с  риском, потерять жизнь, здоровье и  имущество, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться  расчеты прибыли. Причем время и масштабы подобных событий заранее не могут быть оценены. Они определяются широким набором случайных факторов. Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную и бытовую деятельность человека, определяет необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение в практику и повседневное применение системы подобных мер становятся частью человеческого быта и культуры.

     Страхование - это такой вид необходимой  общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

     Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой и выступающих в различных организационно-правовых формах: акционерные компании, государственные и смешанные страховые организации, хозяйственные товарищества, общества взаимного страхования, совместные предприятия, страховые посредники. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплат страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения.

     Целью данной работы является выявление проблем и перспектив развития страхования в странах ЕС. Предметом исследования выступает страхование. Объект исследования - личное страхование, как отрасль страхования, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.  

1. Структура  страховой деятельности в странах  ЕС

     Конфликт  между национальным регулированием условий деятельности страховых организаций и международным характером страхования породил интеграционные тенденции в законодательстве, регламентирующем страховую деятельность в европейских странах. Первоначально системы финансово-правового регулирования деятельности страховых организаций задумывались как средство контроля за платежеспособностью страховых организаций и пресечения случаев невыполнения ими своих обязательств. Началом интеграционного процесса формирования единого страхового пространства на территории Европы и единообразного страхового законодательства стало принятие Римского договора  в марте 1957 г., закрепившего принципы, определившие основы интеграционного публично-правового регулирования различных сфер деятельности в странах Европейского Союза.

     Римский договор стал базисным актом, позволившим впоследствии сформировать право стран Европейского Союза, составной частью которого является комплекс Директив, содержащих нормы, регулирующие общественные отношения в сфере страхования. Ведь одна из задач экономической интеграции стран Европейского союза - формирование единого страхового рынка. Цель создания общего страхового рынка -обеспечение свободы продвижения страховых услуг, капитала и страховых брокеров, способствующее развитию конкуренции и росту эффективности работы страховщиков.

     Препятствуют  динамичному процессу формирования общего рынка в страховом секторе  следующие различия:

• нормативно-правовой основы страховой деятельности и системы страхового надзора, обусловленные национальными особенностями;
• уровня и качества предлагаемых страховых продуктов;
• условий деятельности страховщиков;
• уровня страховой культуры населения и др.

С учетом этих причин выделились основные направления  формирования единого страхового рынка:

• обеспечение свободы деятельности страховщиков во всех странах ЕС;
• гармонизация страхового законодательства. Руководитель и координатор этой деятельности - Европейский комитет по страхованию, в котором представлены все национальные союзы и ассоциации страховщиков.

Основные  шаги Европейского комитета по страхованию в области формирования общего страхового рынка:

• выработка и принятие принципов, признанных всеми его участниками;
• разработка директив Европейского союза, составляющих основу страхового регулирования.

Принципы  создания общего страхового рынка в  рамках Европейского союза:

• честная конкуренция на добросовестных и равных условиях;
• свобода создания филиалов внутри стран -- членов Союза для любого его члена;
• свобода распространения страхового продукта в рамках Союза для любого его члена без обязательного открытия филиалов;
• невозможность использования запрещенных элементов конкуренции, например самостоятельный выбор контрактного права и налогового режима, который может способствовать созданию неравных условий на территории.

   Важное  место в структуре общеевропейской страховой деятельности занимают директивы Европейского союза.

     Первая  директива по личному и неличному  страхованию (73/239/ЕЕС и 79/267/ЕЕС) предусматривает  правила, рекомендуемые для всех стран - членов ЕС.                Вторая директива по личному и неличному страхованию (88/357/ EEC, 90/619/ЕЕС) предусматривает введение свободы продвижения страховых услуг на территории других стран - членов ЕС. До принятия данной директивы существовали ограничения только по продвижению небольших рисков (продвижение больших рисков не имело ограничений). Данная директива уже говорит о необходимости контроля за продвижением больших рисков - этот контроль должна осуществлять страна, продвигающая страховую услугу. Специальная директива по кредитному страхованию и страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита предполагает введение дополнительных финансовых гарантий для осуществления кредитного страхования:

• увеличение размера гарантийного фонда для этого вида страхования;
• формирование дополнительного резерва - резерва колебаний убыточности для этого вида страхования с целью обеспечения выравнивания убыточности по годам финансового цикла.

     Были  приняты также другие директивы по страхованию автогражданской ответственности, юридической защиты, по годовому бухгалтерскому отчету и консолидированной бухгалтерской отчетности - отчетности юридических лиц, связанных между собой по некоторым признакам, например по собственности (доле участия в уставном капитале) и др.

     Особое  внимание в директивах ЕС по страхованию  уделяется организации страхового надзора. Минимальные требования, предъявляемые к национальным органам надзора за страховой деятельностью. Важнейший шаг в формировании единого страхового рынка в ЕС - введение правила единой лицензии. Директивы ЕС предъявляют следующие требования к выдаче единой лицензии:

     1) использование единых организационно-правовых  форм для создания страховых  организаций;

     2) ограничение на вид деятельности, означающее, что страховые организации  ЕС наряду со страховой деятельностью  не должны заниматься никаким другим видом деятельности. Введение требования обусловлено особой социальной значимостью страхования как института финансовой защиты;

     3) обязательность предоставления  схемы страховых операций (бизнес-плана,  прогноза) на ближайший после  начала период деятельности страховой организации;

     4) обязательность наличия гарантийного  фонда, обеспечивающего выполнимость  обязательств страховщика перед  страхователями. Размер гарантийного  фонда зависит от организационно-правовой  формы страховой организации,  дифференцируется по видам страхования и зависит от объема предполагаемых страховых операций;

     5) наличие честного, надежного и  квалифицированного управления  страховой организацией. Установлены  требования к руководству организации, обязанному действовать прежде всего в интересах страхователей. Каждый менеджер должен отвечать за все убытки, которые он может нанести своей организации;

     6) честность и добропорядочность  собственников (для акционерных  обществ) и членов организации  (для зависимых страховых организаций). Ни те, ни другие не должны иметь криминального прошлого, не должны находиться под судом и обязаны понимать, что «быстрых денег» данный бизнес не дает. Данное требование в основном предъявляется к собственникам и членам общества, имеющим не менее 10% доли.

     Страховые отношения в Российской Федерации  регулируются Законом РФ «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» и главой 48 (ч. 2) ГК РФ. Нормы Гражданского кодекса РФ пользуются приоритетом  к нормам закона. В системе законодательства, регулирующего деятельность страховщиков, особое место занимает система подзаконных актов и ведомственных нормативных документов. 

2. Характерные особенности английского и немецкого страховых рынков.

     Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового рынка, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации «Ллойд». В Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров. Работает старейшие (основаны в 1760г.) и наиболее авторитетные классификационные общества - Регистр судоходства «Ллойд». В Лондоне расположены штаб-квартиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка (институт Лондонских страховщиков, институт дипломированных страховщиков и др.), деятельность которых носит международных характер.

     Страховые компании Великобритании не вправе заниматься каким-либо другим видом бизнеса кроме страхования. Базовая структура Лондонского международного страхового рынка - корпорация «Ллойд» представлена 400 страховыми синдикатами, которые объединяют физических лиц - андеррайтеров, непосредственно осуществляющих страховой бизнес корпорации. Андеррайтеры несут неограниченную ответственность по обязательствам, вытекающим из условий заключенных ими договоров страхования в рамках синдиката. Динамичные и подвижные структуры синдикатов, имеющих выраженную специализацию по видам (классам) страхования, образуют экономическую среду международного страхового рынка в системе корпорации «Ллойд». Каждый синдикат представлен на этом рынке через лидирующего андеррайтера, который непосредственно принимает риски на страхование в синдикате от посредника - брокера «Ллойда». Членство корпоративной структуры «Ллойда» открыто для всех граждан (резидентов) Великобритании и иностранцев (нерезидентов).

     Агентства андеррайтинга создаются для продажи страховых полисов в регионах в том случае, если страховой компании экономически невыгодно создавать там филиал или дочернюю компанию. Страховые полисы выписываются клиентуре от имени страховой компании, однако персонал агентства андеррайтинга не является кадровым составом данного страховщика. Агентство андеррайтинга не отвечает по обязательствам, вытекающим из условий заключенных договоров страхования, которые удостоверяются страховыми полисами, выписанными физическими и юридическими лицам при их посредничестве.

     При рассмотрении представляемого в  орган государственного страхового надзора проекта программы перестраховочной защиты будущего портфеля договоров  страхования во внимание должны быть приняты следующие обстоятельства: Департамент торговли и промышленности обычно разрешает перестраховываться более 20% взятых оригинальным страховщиком обязательств в системе страхового холдинга, к которому принадлежит оригинальный страховщик, более 10% обязательств в любой другой страховой компании. В любом случае разрешается более 25% взятых оригинальным страховщиком обязательств перестраховывать в какой - либо другой стране.

     Иностранные страховые компании, функционирующие  на страховом рынке Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях что и их английские конкуренты. Все страховые компании, зарегистрированные в качестве хозяйствующих субъектов за рубежом, должны удовлетворять требованиям DTI в части наличия у них финансовых ресурсов в Великобритании, адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам страхования и перестрахования. Процедура выдачи лицензий на страховую деятельность обычно занимает шесть месяцев. Деятельность страховщика, связанная с осуществлением операций перестрахования и ретроцессии, также подлежит процедура лицензирования на общих основаниях со стороны DTI.