Анализ страхования жизни

      Итак, в общих чертах мы определили, что  потребность в долгосрочных видах  страхования жизни у субъектов  российского рынка существует или  может возникнуть и оценили возможное  отношение отдельных категорий  потенциальных страхователей к  различным видам страхования  жизни.

      Однако, кроме потребности в страховой защите у потенциальных страхователей должен существовать экономический интерес реализовывать эту потребность путем заключения договора страхования.

      Экономический интерес в заключении договора конкретного вида страхования жизни может возникнуть у конкретного страхователя только при наличии, как минимум, двух условий.

      Во-первых, если предлагаемые страховщиками варианты страхования жизни будут предусматривать  меры, обеспечивающие защиту отсроченных  страховых выплат по договорам от обесценения в условиях инфляции.

      И, во-вторых, если налоговое законодательство не будет ущемлять интересы страхователей.

      Присутствуют  ли сегодня на российском страховом  рынке страховщики, способные предложить клиентам страховые продукты, отвечающие их конкретным интересам? Можно с  уверенностью сказать, что российские страховщики в настоящее время  в состоянии достаточно квалифицированно разработать любой из перечисленных  выше видов страхования жизни  и различные их варианты. Более  того, они могут предложить достаточно продуманные варианты защиты отсроченных  страховых выплат от инфляции. Но тем не менее совершенно ясно, что эффективность реализации этих видов страхования на рынке в значительной степени зависит от того, обеспечит или нет государство соответствующие условия для развития страхования жизни.

      Что имеется в виду под созданием  государством условий, необходимых  для развития страхования жизни?

      Сегодня, видимо, несвоевременно ставить вопрос о предоставлении налоговых льгот  субъектам страхования жизни, потому что нереально ожидать, что такие  льготы в ближайшее время могут  быть предоставлены. Это вопросы  перспективы. Вместе с тем своевременно и необходимо говорить о пересмотре тех законодательных и нормативных  документов, которые определяют налоговые  нормы в отношении субъектов  страхования без учета его  специфики и тем самым сдерживают развитие страхования, в том числе  и долгосрочного страхования  жизни. Достаточно вспомнить Инструкцию Госналогслужбы № 35 по применению Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц", согласно которой часть страхового взноса, уплачиваемого страхователем - юридическим лицом по договорам добровольного страхования имущественных интересов физических лиц, а также страховые выплаты, получаемые физическими лицами по этим страховым договорам, включаются в состав совокупного дохода физических лиц. Тем самым страховая выплата признается доходом, что противоречит природе страхования.

      Безусловно, требует пересмотра Перечень выплат, на которые не начисляются страховые  взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 февраля 1996 г. № 153. Изменение этого документа  в части, касающейся страховых взносов, послужит интересам не только страхователя и страхового рынка, но и всего  государства в целом.

      Видимо, нельзя оставить без внимания и вопрос о постановлении Правительства  Российской Федерации от 1 июля 1995г. № 661. Действие пункта 2 указанного постановления  приостановлено до 1 января 1997 г. в соответствии с постановлением Правительства  Российской Федерации от 21 марта 1996 г. № 289. Однако то, что сегодня является перенесением сроков введения в действие, завтра может означать отмену указанного пункта постановления как такового.

      Рассмотрение  перечисленных проблем и их решение  с учетом страховой специфики  является необходимым условием развития страхования жизни.

      Еще одним моментом, способствующим эффективному проведению долгосрочного страхования  жизни, могло бы быть государственное  регулирование порядка размещения резервов по страхованию жизни и  установление режима наибольшего благоприятствования  страховщикам, размещающим резервы  в приоритетные отрасли.

      При этом следует иметь в виду, что  создание оптимальных условий для  развития долгосрочных видов страхования  жизни и пенсий в конечном итоге  будет отвечать интересам не только страхователей и страховщиков, но и всего государства в целом.

      Во-первых, развитый институт страхования жизни  явится эффективным инструментом для  решения тех самых социальных задач, которые сегодня государство  без особого успеха пытается решить в частности, и с помощью введения налогов, тормозящих развитие страхования жизни, по существу губящих его.

      Во-вторых, развитие долгосрочных видов страхования  жизни обеспечит государству  реальную возможность получения  долгосрочных кредитных ресурсов в  виде резервов по страхованию жизни.

      Стимулируя  развитие долгосрочного страхования  жизни, создавая благоприятные для  страховщика условия при инвестировании им средств страховых резервов в приоритетные отрасли, государство может решить серьезные стратегические общегосударственные задачи в области экономики.

      Строго  говоря, для большей убедительности предложенных тезисов следовало  бы дать цифровую оценку того, что государство  может получить за счет налоговых  поступлений от субъектов страхования, какие государственные, социальные проблемы и в какой степени  могут быть решены за счет этих средств  и какие суммы поступлений  страховых взносов можно ожидать  и, следовательно, какие накопленные  страховые резервы могут быть использованы в качестве источника  для финансирования мероприятий по решению тех же задач в случае принятия решения о создании необходимых благоприятных условий для развития долгосрочного страхования жизни.

      Однако, даже без предварительных расчетов, ясно, что в случае сохранения существующей ситуации государство прежде всего теряет источник для взимания налогов, так как их введение ведет к резкому сокращению страховых операций.

Заключение

      Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.

      Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования. На  сегодняшний день одним из самых  популярных видов страхования является страхование жизни от несчастных случаев.

      Данный  вид страхования подразумевает  материальную защиту таких рисков, как: смерть, инвалидность и временная нетрудоспособность, наступивших в результате несчастного случая.

      Объем рынка реального страхования  жизни в России за последние три  года значительно увеличился. В 2007 году -4,3 млрд.руб, а в IIIквартале 2008 года – 5,6 млрд.руб. Подобный показатель был достигнут вследствие устойчивого роста в последние несколько лет – как показывает статистика, реальный рынок рос в 1,3 раза ежегодно.

      За  этот период на российском рынке страхования  жизни наблюдался ряд тенденций. Первая из них, безусловно, наиболее благоприятная  – это очищение рынка от налоговых  схем и переход к классическому  страхованию. Кроме того, следует  отметить снижение уровня «кэптивности» и активное развитие добровольного страхования. При этом одним из драйверов страхования жизни в России стало развитие кредитования физических лиц.

      Таким образом, по разным прогнозам, размер рынка  в 2012 году может составить от 18 млрд руб. до 32 млрд руб.

      С точки зрения состава игроков  на этом рынке, сегодня в России «рыночное» страхование жизни активно развивают  около 15 страховых компаний. Более  половины из них – это компании с участием иностранного капитала. За прошлый год наблюдалось снижение общего количества компаний, имеющих  лицензию на страхование жизни в  результате удаления с рынка операторов, занимавшихся «схемами».

      По  мнению участников рынка, в крупных  мегаполисах, таких как Санкт-Петербург  и Москва, доля застрахованных граждан  практически идентична. В них  сконцентрировано большое количество крупных компаний, выплачивающих  своим сотрудникам высокие зарплаты или даже включающих страхование  жизни работников в социальный пакет. Тенденция роста страхования  жизни наблюдается и в крупных  региональных центрах, однако общая  доля застрахованных там совсем невелика. В настоящее время страхование  жизни востребовано либо очень крупными предприятиями, либо компаниями с западным капиталом. Отечественные предприниматели  пока изучают стандарты западного  менеджмента. В России страхование  жизни начнет пользоваться спросом  тогда, когда в стране сформируется средний класс — 20-25% от населения  страны, в доходе которого будет  свыше 20% свободных средств, которые  он сможет вкладывать в полис страхования  жизни.

Список литературы

1.                 Карпов Л. К вопросу о долгосрочном страховании жизни работников. // Бухгалтер, 2007, №3. – С.26

2.                 Пастухов Б.И. Развитие законодательного регулирования долгосрочного страхования жизни // Финансы. - 2007. - N 10 – С.43

3.                 Сафуанов Р.М. Проблемы страхования жизни и здоровья граждан, работающих по найму у физических лиц // Финансы. - 2008. - N 11. – С.17

4.                 Архипов А. Обеспечение прав страхователей и застрахованных в системе личного страхования // Страховое дело. - 2008. - N 6. – С.48

5.                 Нехорошков С.Б. Страхование: практикум - Новосибирск: Изд-во СибАГС, 2009г.

6.                 Основы страхования: учебник 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003г.

7.                 Основы страховой деятельности: учебник под ред. Т.А. Федоровой - М.: БЕК, 2009г.

8.                 Сафуанов Р.М. Проблемы страхования жизни и здоровья граждан, работающих по найму у физических лиц // Финансы. - 2008. - N 11. - С.17

1. Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992 года №4015-1 (В соответствии с федеральным законом №157 ФЗ от 31.12.1997 именуется законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

2. Гражданский кодекс РФ. Часть II. – СПб.: Виктория-плюс, 2000.

3. Федеральный Закон об Обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств от 10 апреля 2002

4. Федеральный закон №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи»

5. Концепция Торгово-промышленной палаты РФ «Присоединение России к ВТО» // Бюллетень Комитета ВСС по международным делам. – 2002. – №5. – с.12.

6. Авдашева С., Руденский П. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии российского страхового рынка.//Вопросы экономики. – 2002 г. – № 10. – 82-95 с.

7. Авдашева С., Руденский П. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии российского страхового рынка.//Вопросы экономики. – 2002 г. – № 10. – 82-95 с.

8. Архипов А.П. Страховое дело: Учебное пособие / А.П. Архипов. - М.: Московский государственный университет экономики статистики и информатики (МЭСИ), 2004.

9. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996 г. – 215 с.

10. Балабанов И.Т. Страхование: организация, структура, практика.С-Пб,2002.

11. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – Питер 2004 г.- 156 с.

12. Верещак Н.В., Макарьева В.Ю. Вступление России в ВТО : Некоторые проблемы//Вестник СевКавГТУ. Серия «Экономика». № 2 (10), 2003

13. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – Изд. 2-е. – М.: Финансы и статистика, 2003.-418 с.

14. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 356 с.

15. Кадыкова М.А. Страховка на всякий случай// «Газета» №189 17.10.2007.

16. Комлева Н. Выбор жизненного пути //Эксперт 23.06.2008

17. Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело для студентов вузов: Учебное пособие / Н.Л. Маренков, Н.Н. Косаренко. – Ростов-на-Дону: ФЕНИКС, 2004.

18. Международные экономические отношения: Учебник для вузов / В.Е. Рыбалкин, Ю.А. Щербанин, Л.В.Балдин, О.С.Богданов и др. / Под ред. Проф. В.Е. Рыбалкина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2004

19. Николенко Н.П. Развитие страхования в России // Финансы. - 2008. - №3. – с.31-42.

20. Основы страховой деятельности: Учебник/Под. ред. проф. Т.А.Федорова. – М.: Издательство БЕК, 2001 г. – 768 с.

21. Основы страховой деятельности: Учебник/Под. ред. проф. Т.А.Федорова. – М.: Издательство БЕК, 2001 г. – 768 с.

22. Попова М. Онлайн-страхование в мире: уже 20% от общих продаж // www.cnews.ru/finance2003

23. Раджабова З. Р., Омарова П.М. Перспективы развития страхового рынка России // Вестник Северо-Кавказского государственного технического университета. 2006. No 5 (9)

24. Решетин Е. Панорама страхования // Эксперт, #17 (372) от 12 мая 2007

25. Россия на пути в ВТО // Информационный бюллетень. – 2004.– №2. – www.wto.ru/ru/content/bulletin

26. Рыбаков С.И. Отечественное страхование в процессе его интеграции в мировой рынок // Финансы. - 2007. - N 5. - С.39-42.

27. Силласте Г. Рынок страховых услуг и его потребитель // Финансы. - 2007. - №10. – с.36-37.

28. Страхование: Конспект лекций/Авт.-сост. Бендина Н.В. – М.: ПРИОР, 2000 г. – 114 с.

29. Страхование: Учебник. / Под ред. Т.А. Федоровой. – М.: Экономистъ, 2004.

30. Страхование: Учебник/Под. ред. Т.А. Федоровой – 2е изд., перераб. и доп. – М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2003 г. – 875 с.

31. Страхование: Учебник/Под. ред. Т.А. Федоровой – 2е изд., перераб. и доп. – М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2003 г. – 875 с.

32. Страхование: Учебное пособие/Сплетухов В.А., Дюжиков Е.Ф. – М.: ИНФРА – М, 2002 г. – 312 с.

33. Хибакова О. Чур меня! // Эксперт Сибирь» №13(110) 3 апреля 2007

34. Цыганов А.А. Основные тенденции развития российского страхового рынка в 2007 году // Публикация агентства маркетинговых исследований [Электронный ресурс] Режим доступа [World Wide Web] http://www.informanaliz.ru

35. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Финансы и статистика, 2003 г.– 311 с.

36. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2000.