Реализация в электронных таблицах информационных технологий в управление и экономике

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное  учреждение высшего  профессионального  образования 

Северо – Западный государственный заочный технический университет 
 

Кафедра информатики и  прикладной математики 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

ПО

ИНФОРМАТИКЕ 
 

                                 Тема: Реализация в электронных таблицах

                                 информационных технологий  в управление и  экономике. 
 

Выполнила студентка:

Институт: ИУП и  ИП

Курс: первый

Специальность: 080502.65 (а)

Шифр:  

Проверил преподаватель: 

Оценка: 

Подпись преподавателя: 

Дата: 

Санкт-Петербург

2009

Оглавление

1. ОЦЕНКА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ (ИП) 3

1.1 Задание 3

1.2 Основные параметры для оценки инвестиционных проектов 3

1.3 Аналитические расчеты 4

1.4 Функции электронных таблиц (ЭТ) для оценки ИП 6

1.5 Оценка ИП в ЭТ 7

1.6 Выбор ИП 8

2. ОПТИМИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ 9

2.1 Задание 9

2.2 Построение математической модели 9

2.3 Построение начального плана решения 10

2.4 оптимизация решения 14

3. ЗАДАЧА ПЛАНИРОВАНИЯ ВЫПУСКА ПРОДУКЦИИ 16

3.1 Задание 16

3.2 Построение балансовой модели 16

3.3 Решение задачи в ЭТ 18 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ОЦЕНКА  ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ (ИП)

1. Задание

     Предполагаются  три инвестиционных проекта, сроком на 5 лет. Инвестиционные вложения по этим проектам составляют 2 000 рублей. Предполагаемые денежные потоки показаны в табл. 1.

                 Таблица 1

Денежный  поток
Инвестиционный  проект
Год	Проект А	Проект В	Проект С
0	- 2 000	- 2 000	- 2 000
1	1 000	1 500	500
2	1 000	1 000	1 000
3	1 500	1 200	1 000
4	500	1 000	2 000
5	1 300	500	2 500
Норма	20%	20%	20%

Определить наиболее выгодный инвестиционный проект. 
 
 
 
 
 
 

2. Основные  параметры для  оценки инвестиционных проектов

     При принятии управленческих решений инвестиционного  характера (например, какая из инвестиций является более выгодной, или каким  образом и какие инвестиционные проекты стоит использовать для  формирования портфеля заказов предприятия) обычно проводится оценка и сравнение  объема предполагаемых инвестиций и  денежных поступлений.

     При инвестиции многих проектов возврат  средств будет производиться  в несколько периодов, неравномерно и по времени, и по денежным потокам.

     Например, фирме предлагают проект, требующий  вложения 4 млн. руб. По прогнозам через 2 года возврат должен составить 1 млн. руб., через 3 года – 4 млн. руб., а через 4 года – 2 млн. руб. Банковский процент равен 15%. Выгодно ли такое вложение денег?

     В экономике для оценки таких проектов, используют следующие параметры. 

1. Чистый  приведенный доход (NVP) рассчитывается по формуле

,                                                                (1)

где P_k – сумма денежных поступлений за период K;

       IC – сумма первоначального вложения;

       r – процентная ставка (коэффициент дисконтирования);

       n – количество лет, в течение которых будут приходить денежные поступления.

Экономический смысл NVP:

Если NVP > 0, то проект прибыльный;

          NVP < 0, то проект убыточный;

          NVP = 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

2. Индекс рентабельности (PI) рассчитывается по формуле:

                                                                     (2)

Он позволяет сравнить величину полученного дохода с величиной  затрат на проект.

Экономический смысл PI:

Если PI > 1, то проект рентабельный;

          PI < 1, то проект нерентабельный.

3. Внутренняя норма прибыли инвестиции (IRR) представляет собой процентную ставку, при которой NVP = 0. Таким образом, IRR находится из уравнения

.                                                                (3)

Экономический смысл IRR:

Если IRR > CC, то проект следует принять;

          IRR < CC, то проект следует отвергнуть;

          IRR = CC, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

4. Срок окупаемости инвестиций (PP) обычно рассчитывается прямым подсчетом числа лет, в течение которых поступающие денежные потоки превысят сумму первоначальных вложений. Общая формула расчета PP имеет вид

.                                             (4)

     При анализе данные показатели могут  использоваться как в комплексе, так и по отдельности, то есть основное внимание может уделяться тому или  иному показателю.

     В более упрощенном виде, наиболее выгодным является проект, у которого первые три показателя (NVP, PI, IRR) наибольшие, а последний (PP) наименьший.

3. Аналитические расчеты

1.3.1  Рассчитаем приблизительный доход проекта (без учета неравномерности поступления платежей по годам и банковских процентов).

     Доход от проекта А:

D_A = 1 000 + 1 000 + 1 500 + 500 + 1  300 – 2 000 = 3 300 (рублей).

     Доход от проекта В:

D_B = 1 500 + 1 000 + 1 200 + 1 000 + 500 – 2 000 = 3 200 (рублей).

     Доход от проекта С:

D_C = 500 + 1 000 + 1 000 + 2 000 + 2 500 – 2 000 = 5 000 (рублей).

1.3.2     Итак, предварительные грубые расчеты показывают, что проект С более выгоден. Однако расчет не учитывает неравномерности поступления доходов и процентных начислений. Рассчитаем чистый приведенный доход NVP по формуле (1).

     Для проекта А:

     P₁ = 1 000, P₂ = 1 000, P₃  = 1 500, P₄  = 500, P₅  = 1 300, n = 5, r = 0,20, IC = 2 000 

     = 833,33 + 694,44 + 868,06 + 241,13 + 522,44 – 2 000 = 1 159,40

     Итак, за счет неравномерности поступления  средств проект A принесет прибыль не 3 300 руб., а 1 159,40 руб.

     Для проекта В:

     P₁ = 1 500, P₂ = 1 000, P₃  = 1 200, P₄  = 1 000, P₅  = 500, n = 5, r = 0,20, IC = 2 000 

     = 1 250 + 694,44 + 694,44 + 482,26 + 200,94 – 2 000 = 1 322,08

     Итак, проект B принесет прибыль не 3 200 руб., как рассчитано в п. 1.3.1, а 1 322,08 руб.

     Для проекта С:

     P₁ = 500, P₂ = 1 000, P₃  = 1 000, P₄  = 2 000, P₅  = 2 500, n = 5, r = 0,20, IC = 2 000 

     = 416,67 + 694,44 + 578,70 + 964,51 + 1 004,69 – 2 000 = 1 659,01

     Проект С принес прибыль не 5 000 руб., как рассчитано в п. 1.3.1, а 1 659,01 руб.

     То  есть при оценке инвестиционных проектов нельзя доверять приблизительным расчетам!

1.3.3     Рассчитаем индекс рентабельности PI по формуле (2).

     Для проекта А: 

     Для проекта В: 

     Для проекта С: 

     Очевидно, что вновь следует отдать предпочтение проекту С (PI_A = 1,5797 < PI_В = 1,66104 < PI_C = 1,829505).

1.3.4     Рассчитаем срок окупаемости проектов PP по формуле (4)

Для проекта А он равен 2 года:

1 000  + 1 000 = 2 000

Для проекта В он равен 2 года:

1 500  + 1 000 = 2 500 > 2 000

Для проекта C он равен 3 года:

500  + 1 000 +1 000 = 2 500 >2 000

Вывод.

     Так как проект С принесет больший чистый приведенный доход и имеет больший индекс рентабельности, отдается предпочтение проекту С.

4. Функции электронных таблиц (ЭТ) для оценки ИП

     Чаще  всего используют две функции  для вычисления чистого приведенного дохода и внутренней ставки доходности.

     В Excel Функция ЧПС (чистая приведенная стоимость) используется для оценки чистого приведенного дохода NVP и имеет синтаксис:

     =ЧПС  (Ставка; Значение).

       В программе OpenOffice.org Cale для оценки чистого приведенного дохода используется функция NVP и имеет синтаксис:

     =NVP (Процент; Значение).

В этих функциях аргументы:

     ставка (процент) – процентная ставка;

     значение – адрес диапазона ячеек, в котором размещены значения поступающих денежных средств.