Разработка бизнес плана ОАО «Твоя игрушка» с использованием программы Project Expert

ФГ БОУ ВПО

Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова

Кафедра информационных систем в экономике и менеджменте

Курсовая работа

по информационным системам

в налогообложении

на тему:

Разработка бизнес плана

ОАО «Твоя игрушка» с использованием

программы Project Expert

Выполнила:

Студентка 4 курса

                                                                                             Финансового факультета

группы 1-241

Фадеева К.А.

Научный руководитель:

Пахомов А.В.

Москва, 2011

Содержание

Введение……………………………………………………………………….…3

Раздел 1. Описание проекта ОАО «Твоя игрушка»………………………..4

1.1.           Характеристика финансово-экономического состояния ………...….…4

1.2.           Описание финансово – экономической среды ………..……………..….7

Раздел 2. Составление инвестиционного плана ОАО «Твоя игрушка»..11

2.1.      Календарный план…….……………………………………………...…11

2.2.      Список активов ………………….……………………………………...12

Раздел 3. Составление операционного плана ОАО «Твоя игрушка»…..15

3.1.      План сбыта…………………………………………………………....…15

3.2.      Материалы и комплектующие…………………………………………16

3.3.      План производства…………………………………………….………..16

3.4.      План по персоналу……………………………………………………...17

3.5.      Общие издержки…………………………………………………….….18

Раздел 4. Оценка финансирования ОАО «Твоя игрушка»………….…...20

4.1.      Акционерный капитал…………………………………………...….….20

4.2.      Займы и кредиты………………………………………………………..21

Раздел 5. Оценка результатов деятельности ОАО «Твоя игрушка»…...23

5.1.     Прибыли и убытки…………………………………………………...….23

5.2.     Баланс …………………………………………………………………....25

5.3.     Кэш-фло……………………………………………………………….....26

5.4.     Отчет об использовании прибыли……………………….……………..27

Раздел 6. Анализ финансово – экономических показателей ОАО «Твоя игрушка»………………………………………………….…………………….28

6.1.     Анализ чувствительности………….…………………………………....28

6.2.     Анализ безубыточности………………………………………………....29

Заключение………………………………….………………………………….31

ВВЕДЕНИЕ

Project Expert - компьютерная система, предназначенная для создания финансовой модели нового или действующего предприятия независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов.

Построив при помощи Project Expert финансовую модель собственного предприятия или инвестиционного проекта, пользователь получает возможность:

1.  Разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах   на перспективу.

2.   Определить схему финансирования предприятия, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников.

3.  Разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, определив наиболее эффективную стратегию маркетинга, а также стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов.

4.  Проиграть различные сценарии развития предприятия, варьируя значения факторов, способных повлиять на его финансовые результаты.

5.  Сформировать стандартные финансовые документы, рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия.

6.    Подготовить оформленный бизнес-план инвестиционного проекта, соответствующий международным требованиям на русском и нескольких европейских языках.

Цель работы: освоение приемов работы с программой «Project Expert 7».В основу положено создание бизнес-плана ОАО «Твоя игрушка». Проект рассчитан на 1,6 года. Данное предприятие занимается производством и доставкой электронных игрушек для детей высшего качества.

Раздел 1. Описание проекта ОАО «Твоя игрушка»

1.1.           Характеристика финансово-экономического состояния

Открытое акционерное общество «Твоя игрушка» представляет собой предприятие по производству электронных игрушек.

Основные цели деятельности предприятия:

      Завоевание и удержание лидерской позиции на рынке игрушек;

       Достижение конкурентного преимущества благодаря выполнению полного цикла работ по инвестированию, проектированию, производственной деятельности, реализации продукции;

       Качественное удовлетворение нужд потребителей;

       Максимизация прибыли предприятия;

       Обеспечение высокой конкурентоспособности предприятия;

       Содействие экономическому развитию региона, в котором компания осуществляет свою деятельность.

Проект разработан по предприятию ОАО «Твоя игрушка».

Раздел «Описание проекта» предназначен для ввода общей информации о проекте ОАО «Твоя игрушка»: названия проекта, сроках его реализации, перечне реализуемой продукции, установке защиты от несанкционированного доступа к данным проекта, настройки программы для расчета и  отображения полученных результатов (рис.1).

Начало проекта ОАО «Твоя игрушка» 01 января 2012. Длительность проекта составляет 1 год и 6 месяцев.

Рис.1. Окно заголовка проекта. Наименование и длительность проекта ОАО «Твоя игрушка».

В списке продуктов указывается: их наименование, единица измерения и начало продаж (рис.2).

ОАО «Твоя игрушка» выпускает следующие виды продукции:

1.      Радиоуправляемый вертолет «Вертуша»;

2.      Интерактивный электронный робот «Твой друг»;

3.      Игровой набор с радиоуправлением «Вокруг света».

Рис.2. Список продуктов.

Ставка дисконтирования установлена в размере 15% в рублях и 5% в долларах США. Шагом дисконтирования является месяц (рис.3).

Рис.3. Расчет ставки дисконтирования.

В разделе «Деятельность компании» выполняется ввод данных, характеризующих финансово-экономическое состояние предприятия на момент начала проекта. Для реализации проекта создается новая компания, имеющая «нулевой» стартовый баланс; в этом случае вновь создаваемые активы компании описываются в разделе «Инвестиционный план». Либо необходимо описать состояние его активов и пассивов на момент начала проекта; начальное финансовое состояние действующего предприятия отражается в диалоге «Стартовый баланс» (рис.4).

Рис.4. Банк, система учета.

2.1. Описание финансово – экономической среды

        Этот раздел предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта.

Раздел состоит из 5-ти модулей: валюта, учетная ставка, текстовое описание, инфляция, налоги. В них вводятся данные об основной (национальной) и дополнительной (экспортно-импортной) валютах проекта; ставке рефинансирования; а также инфляционном и налоговом окружении финансовых операций проекта.

Валюта.

      Основная валюта «рубль».

      Дополнительная валюта «доллар».

      Соотношение курса рубля к доллару  1$ = 30 рублей.

Рис.5.Валюта компании.

Инфляция.

При рассмотрении инфляции в течение проекта устанавливается инфляция в размере 20% в рублях за первый год по всем объектам: сбыт, прямые и общие издержки, зарплата и недвижимость. За второй год инфляция устанавливается равной – 15%; за третий -  18%; за четвертый – 15% (рис.6).

Рис.6. Инфляция (руб.)

То же самое можно наблюдать и по доллару по всем объектам: первый год – 5%; второй – 3% (рис.7).

                                       Рис. 7. Инфляция (дол.)

Налоги.

В данном разделе отражаются налоги, которые уплачивает организация ОАО «Твоя игрушка». Указывается не только вид налога, но и его налогооблагаемая база, периодичность выплат и ставка соответствующего налога (рис.8).

Рис.8. Налоги, уплачиваемые компанией.

Раздел 2. Составление инвестиционного плана ОАО «Твоя игрушка»

2.1.      Календарный план

Данный раздел предназначен для составления календарного графика работ с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, описания способов и сроков амортизации созданных активов.

Данный раздел состоит из следующих модулей: календарный план, список активов, ресурсы (рис.9).

Рис.9. Описание календарного плана.

В данном календарном плане предусмотрено несколько этапов: приобретение технологического оборудования, монтаж технологического оборудования, подготовка производства и три производства.

2.2. Список активов.

Рис.10. Список активов.

В нашем случае активами предприятия являются три первых этапа. Для каждого из активов были введены параметры. Для каждого этапа установлена амортизация в месяцах, способ амортизации, а также указывается тип актива, одно из перечисленного: земля, здания и сооружения, оборудование, предоплаченные расходы, другие активы (рис.10).

Таким образом заполняются данные по трем активам, которые имеются у организации ОАО «Твоя игрушка»:

      Приобретение технологического обслуживания (рис.11);

      Монтаж технологического оборудования (рис.12);

      Подготовка производства (рис.13).

Рис.11. Составление характеристики актива «Приобретение технологического обслуживания».

Способ амортизации актива «Приобретение технологического оборудования» - линейный, период по ликвидации составляет 125 месяцев.

Рис.12. Составление характеристики актива «Монтаж технологического оборудования».

Способ амортизации актива «Монтаж технологического оборудования»  - линейный, также период до ликвидации составляет 125 месяцев, как и у актива «Приобретение технологического оборудования».

Рис.13. Составление характеристики актива «Подготовка производства».

Способ амортизации данного актива – линейный, с периодом 63 месяца.

Раздел 3. Составление операционного плана ОАО «Твоя игрушка»

3.1.      План сбыта

Этот раздел предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия. Он содержит шесть модулей: план сбыта, материалы и комплектующие, план производства, план персонала, общие издержки.

Модуль «План сбыта» предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании (рис.14).

Диалог План сбыта состоит из двух частей:

1)   таблицы, содержащей список продуктов и информацию о ценах (верхняя часть диалога);

2)  диалоговой панели для ввода информации об объемах и условиях сбыта текущего продукта (нижняя часть диалога), которая изменяется от степени детализации вводимых данных.

Рис.14. План сбыта.

3.2.           Материалы и комплектующие

В материалах и комплектующих присутствуют упаковочные материалы, сборочный комплект для радиоуправляемого вертолета, сборочный комплект для робота, сборочный комплект для игрового комплекта и ЗИП-0. Также указаны их цены (рис.15).

Рис.15. Сырье, материалы и комплектующие компании.

3.3.План производства

Модуль План производства предназначен для описания производственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта (затраты на материалы и комплектующие, сдельную заработную плату) и формируется график производства (рис.16).