Финансовые реформы в России в XIX – XX вв. Цели, реализация, итоги

Реформа Канкрина завершилась в 1843 г. изданием манифеста, запрещавшим выпуск депозитных билетов и предусматривавшим обмен ассигнаций на кредитные билеты в соотношении 1 : 3,5, который продолжался до 1852 г. К 1853 г. ассигнации были полностью выведены из обращения. Размен кредитных билетов на серебро был приостановлен в период русско-турецкой войны (1877-1878 гг.) в связи с острой инфляцией⁵.

Реформа 1839-1843 гг. создала денежную систему переходного типа. Она  не являлась системой абсолютного серебряного  монометаллизма и была довольно неустойчивой, поскольку наряду с серебром существовала свободная чеканка золота, кредитные  билеты разменивались не только на серебро, но и на золото. Таким образом, итоги реформы Канкрина позволяют сделать вывод о том, что ее проведение в условиях разложения крепостничества, при дефицитности государственного бюджета и отсутствии мер по оздоровлению финансовой системы не могло упорядочить денежное обращение в России. Уже в 50-е гг. система денежного обращения оказалась полностью несостоятельной.

Денежная реформа Е. Ф. Канкрина значительно укрепила денежную систему страны. Узаконенный размен кредитных билетов (новых бумажных денег) на металл по предъявлении не вызывал ажиотажа. Наоборот, к обмену предъявлялось кредитных билетов меньше, чем ожидали организаторы проведения реформы. Более того, продолжалось поступление золота в обмен на кредитные билеты. Главная заслуга Е. Ф. Канкрина состояла в том, что он добился бездефицитного государственного бюджета⁶.

 

1.3 Денежная реформа С.Ю.  Витте

 

В 1860 г. с целью упрочения денежного обращения был создан Государственный банк России, который стал выполнять все функции центрального эмиссионного банка.

В конце XIX в. в России уже была развита промышленная добыча золота, что делало возможным преобразование денежной системы страны. Государственный банк за счет внутренних источников и покупок за рубежом создал мощный золотой фонд.

Развитие промышленного капитализма  во второй половине XIX в. обусловило необходимость  принятия срочных мер в области  стабилизации денежного обращения, что было возможно лишь посредством  проведения денежной реформы. В ходе подготовки к реформе были предприняты  шаги по уменьшению дефицита государственного бюджета и накоплению золотого запаса в Государственном банке в  целях создания условий для перехода на систему золотого стандарта. В  соответствии с этим для повышения  доходной бюджетной базы были значительно  увеличены косвенные налоги на предметы массового потребления, привлечены иностранные займы⁷.

Денежная реформа 1897 г. стала наиболее значительным мероприятием С.Ю. Витте на посту министра финансов. Это тем большая его заслуга, что проводилась реформа против всеобщего мнения как внутри, так и вне государства. К 1896 г. кредитный рубль стоил 2,5 франка при 4 франка по номиналу. В результате реформы золотой рубль стал стоить 2²/₃ фр., но при этом не изменились цены внутри страны, т.е. реформа зафиксировала реально сложившееся положение рубля, переведя его обеспечение на золото. По существу проведена девальвация рубля: старый кредитный рубль стал обмениваться на золотой по стабильному курсу — 1 руб. 50 коп. за новый рубль⁸.

На основании монетного устава 1899 г. была введена новая денежная система. Основной денежной единицей России стал рубль, содержавший 0,742 грамма чистого золота, разделенный на 100 копеек. Главной монетой была золотая, выпуск которой был неограничен; любой владелец золотого слитка мог предоставить его для чеканки монет.

Основные монеты в 15 руб. ("империал", равноценный 40 франкам), 10 руб. ("червонец"), 7 руб. 50 коп. ("полуимпериал") и 5 руб. чеканились непременно из золота 900 пробы. Вспомогательной монетой в платежах служили серебряные монеты достоинством в 1 рубль, 50, 25, 20, 15, 10 и 5 коп. Медная же монета чеканилась достоинством в 5, 3, 2, 1, ¹/₂ и ¹/₄ коп.

Государственные кредитные банкноты выпускались Госбанком в размере, ограниченном потребностями денежного  обращения, но непременно под обеспечение  золотом не менее чем в половинном размере, пока общий объем эмиссии не достигнет 600 млн. руб.; сверх этой нормы кредитные билеты должны были обеспечиваться золотом полностью — рубль кредитный на рубль золота. К началу 1896 г. золотой запас оценивался в 659,5 млн. руб., из которых в разменном фонде числилось 75 млн. руб. В течение 1896 г. разменный фонд был доведен до 500 млн. руб., что представлялось достаточным для развертывания обменных (на золото) операций. Номинал кредитных билетов был установлен в 500, 100, 25, 10 руб., а также 5, 3 и 1 рубль.

Держатели банковских билетов любого достоинства получили возможность  обменивать их на золото без ограничения  суммы. На 1 января 1900 г. на золотую монету приходилось 46,2% всего денежного обращения. Рубль стал самой надежной европейской валютой и продержался в этом качестве практически до начала Первой мировой войны. В течение всего этого периода в России был бездефицитный бюджет.

Устойчивость российской валюты была оплачена зависимостью от иностранных  государств, поскольку валютный резерв создавался в основном из сумм иностранных  займов. В конце 90-х годов до 40% расходов бюджета шло на погашение внешнего долга — займов и процентов по ним. До середины 80-х годов российские займы в форме облигаций размешались преимущественно в Германии. Но отношения с ней резко испортились вследствие отказа России заключить политический союз. Следствием этого были начавшаяся торговая война с Германией, понижение там курса российских облигаций и последующий перевод российских займов во Францию, естественно, с конвертацией облигаций. Кстати, именно тогда, в 1888 г. обычно моновалютные облигации внешнего российского займа впервые были переведены в мультивалютные: их номинал был установлен одновременно в немецких марках и французских франках.

 

 

Глава II Финансовые реформы России в XX веке

2.1 Денежная реформа 1922-1924 гг

 

После Октябрьской  революции руководство советской  власти приступило к ликвидации товарно-денежных отношении. Деньги предполагалось уничтожить в короткий срок с помощью неограниченной эмиссии. К сентябрю 1918 г. большевики захватили, национализировали, а затем упразднили все кредитные учреждения страны, оставив только Госбанк, переименованный в Народный банк. Декретом Совета народных комиссаров от 19 января 1920 г. Народный банк был также упразднен, а право эмиссии денег было передано Наркомфину⁹. Право выпуска денег от имени правительства Советской России было также предоставлено местным органам советской власти. В связи с отсутствием необходимой полиграфической базы деньги «выпускались» на имеющейся в распоряжении бумаге, в том числе, даже на винных этикетках. Для того чтобы выпустить купюру в оборот, достаточно было только надписать номинал, например «три рубля», и слово «обеспечено», а также поставить печать местного органа власти. Такие «деньги» обслуживали розничный товарооборот. Бесконтрольная, необоснованная эмиссия в короткие сроки привела к обесценению денег в таких масштабах, что стало невозможно вести счет деньгам в повседневном обиходе. В стране обращались триллионы различных денежных знаков. Только за период с июля 1921 по январь 1922 г. Наркомфин выпустил 14 трлн. так называемых совзнаков. Распад денежной системы страны выражался в разрушении ее единства, обращении многочисленных «региональных» денег и иностранных валют.

Провал  политики «военного коммунизма»  вынудил правительство России перейти  к новой экономической политике (НЭП), направленной на возрождение  товарно-денежных отношений. Начала восстанавливаться  кредитная система. В октябре 1921 г. был учрежден Госбанк, которому было поручено провести денежную реформу.

В качестве подготовки реформы денежного обращения  для упрощения денежного учета  в ноябре 1921 г. и декабре 1922 г. были проведены две деноминации, т.е. уменьшено номинальное выражение вновь выпускаемых денежных знаков. Во время первой деноминации, когда были выпущены в обращение «знаки 1922 г.», они обменивались на кредитные билеты и расчетные знаки всех прежних выпусков в соотношении 10000 : 1; во время второй деноминации денежные «знаки 1922 г.» обменивались на новые «знаки 1923 г.» в соотношении 100 : 1.

В ходе подготовительной работы по проведению денежной реформы  Госбанк начал скупать драгоценные  металлы и устойчивую иностранную валюту с целью создания их резерва.

На первом этапе денежной реформы 1922 - 1924 гг,в октябре 1922 г, в обращение был введен червонец - банковский билет Государственного банка РСФСР.

Помимо  своего основного предназначения червонец являлся практически конвертируемой валютой: он котировался в иностранной  валюте и золоте на внутренних и  международных биржах, свободно ввозился и вывозился за границу.

Выпущенные  банковские билеты - червонцы удовлетворяли  потребности экономики того времени  в устойчивых средствах обращения, поэтому монеты царской чеканки  и иностранная валюта стали постепенно исчезать из обращения.

В марте-апреле 1924 года выпуск совзнаков был прекращен. В связи с успешной ликвидацией совзнаков в стране стали обращаться денежные знаки двух видов: кредитные и бумажные.

Денежная  реформа 1922-1924 гг. имела важные положительные  результаты¹⁰:

- восстановление  единой денежной системы страны. В обращение поступила устойчивая  валюта, обеспечивающая восстановление  экономики;

- падение  цен на ряд товаров. Индекс  розничных цен снизился с 212,6 в марте 1924 г. (100% - в 1913 г.) до 196,6 в декабре того же года;

- устранение  опасности внедрения в обращение  иностранной валюты и монет  царской чеканки;

- устранение  опасности экономической изоляции  деревни от города в результате  упразднения обесценивавшегося  совзнака;

- создание  условий для широкого использования  экономических рычагов (цены, торговля, кредит, налог) в целях подъема  и развития сельского хозяйства;

- стимулирование  подъема производительности труда на базе дифференцированной по результатам труда денежной оплаты;

- создание  условий для сбалансированности  денежных доходов и расходов  населения и на этой основе  пропорциональности между денежной  массой в обращении в новой  валюте и объемом товарооборота  в денежном выражении;

- создание  прочной основы для расширения  кредитных, расчетных и кассовых  операций банков. С упорядочением  денежного обращения были устранены препятствия в развитии кредитных отношений в хозяйстве и мобилизации банками временно свободных денежных средств;

- создание  предпосылок для укрепления связей  с мировой экономикой.

Особенностью  денежной реформы 1922 -1924 гг. явилось  то, что она была проведена без  использования иностранных займов.

2.2 Денежная реформа 1947 г

 

За годы второй мировой войны резко возросла эмиссия денег, используемых на покрытие военных расходов, произошло перераспределение  денежных доходов между городом  и деревней в пользу последней, резко  возросли розничные цены, вновь были введены карточки и коммерческая торговля. Последствия войны в  денежном обращении были ликвидированы  в ходе денежной реформы 1947 г.

Денежная  реформа заключалась в обмене, находившихся в обращении денег  на вновь выпущенные денежные знаки  и переоценке денежных накоплений в  форме займов и вкладов в сберегательных кассах. Наличные деньги обменивались в соотношении 10 : 1, а вклады в сберегательных кассах до 3 тыс. руб. не подлежали переоценке. Суммы вкладов от 3 тыс. руб. до 10 тыс. руб. переоценивались в соотношении 3 : 2, а свыше 10 тыс. руб. - 2 : 1¹¹. Денежные средства кооперативных предприятий на счетах в банках подлежали обмену, исходя из соотношения 5 : 4, а денежные средства государственных предприятий и организаций сохранились без изменения.

Важная  особенность реформы заключалась  в том, что заработная плата, пенсии, стипендии, доходы колхозов и колхозников  от государственных заготовок продолжали выплачиваться в новых деньгах  в прежних размерах.

Реформа 1947 г. не означала коренной перестройки денежной системы и полностью сохранила ее прежнюю структуру (билеты Государственного банка, казначейские билеты и разменная монета, существовавшие до реформы) и механизм эмиссионного регулирования. Отличие состояло лишь в том, что билеты Госбанка стали выпускаться в рублях, а не в червонцах. Червонцы были изъяты из обращения.

В результате реформы удалось восстановить полноценный  советский рубль, были ликвидированы  последствия второй мировой войны  в области денежного обращения, а также был обеспечен переход  к торговле по единым ценам.

2.3 Деноминация рубля  в 1961 и 1998 гг

 

Деноминация - это проводящаяся на уровне государства  эквивалентная замена денежных знаков банкнотами или монетами меньшего номинала (чаще кратных 10), имеющая целью ликвидировать  технические трудности в использовании  денег.

Деноминация рубля 1961 года. После реформы 1947 г. в связи с быстрыми темпами развития народного хозяйства значительно увеличились денежные обороты страны: размеры государственного бюджета и объемы национального дохода исчислялись в десятках триллионов рублей. Учитывая перспективу дальнейшего развития экономики, было принято решение об изменении с 1 января 1961г. масштаба цен, т.е. о фактической деноминации советской валюты. Находившиеся в обращении денежные знаки обменивались на новые в соотношении 10 : 1.