Выбор варианта капитала в зависимости от условий функционирования финансового механизма

Предприниматель планировал приобрести:

• 20 тонн сахара по цене 12000р. За 1 тонну
• 10 тонн гречневой крупы по цене 10000р. За 1 тонну
• 15 тонн риса по цене 11000р. За 1 тонну.

Фактич.покупные цены не указанные продукты составили:

• Сахар 14000р. За 1 тонну
• Гречневая крупа 10500р. За 1 тонну
• Рис 12500р. За 1 тонну.

 

Решение:

 

20*14000=280000р.

10*10500=105000р.

15*12500=187500р.

 

20*12000=24000р.

10*10000=100000р.

15*11000=165000р.

 

i сах = = 1,16; I гречн = = 1,05; i риса = = 1,14.

 

Ответ: 1,16;1,05;1,14.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическое  занятие № 4.

«Расчет платы  за пользование кредитами»

 

Задание 1:

Определите сумму % за пользование банковским кредитом, если условием контракта предусмотрено начисление  простых %. Кредит в размере 30 000 у.е. выдан с 15 марта по 20 декабря включительно под 10 % годовых (0.10). Точное число дней ссуды 273. В этом случае наращенная сумма может быть определена различными способами.

 

Решение:

 

Kt = K (1+t*n), где

 

Kt – сумма в конце периода

n - % ставка (в долях ед.)

t – период

(1+t*n) – множитель наращения

 

Сумма наращения определяется как  разница Kt – K

1. С определением точной суммы наращения (в у.е.):

Kt = 30 000 (1+ (273/365)*0.1) = 32244

Kt – K= 32244-30000 = 2244 у.е.

2. С использованием точного количества дней ссуды и принимаемого в расчет года, равного 360 дням:

 Kt = 30 000 (1+ (273/360)*0.1) = 32275

Kt – K= 32275-30000 = 2275 у.е.

3. С использованием принимаемых в расчет обычного количества дней ссуды и дней в году:

Kt = 30 000 (1+ (275/360)*0.1) = 32292

Kt – K= 32292-30000 = 2292 у.е.

 

Задание 2:

Определите сумму % за пользование банковским кредитом, если условием контракта предусмотрено  начисление простых % с определением точной суммы наращения.

Ссуда в размере 50 000руб. выдана с 10 февраля по 15 августа включительно под 20 % годовых.

 

Решение:

 

Kt = 50 000 (1+ (187/365)*20%) = 55100

Kt – K= 55100-50000 = 5100р.

 

 

Задание 3:

Определите сумму % за пользование банковским кредитом, если условием контракта предусмотрено начисление простых % с использование точного количества дней ссуды и принимаемого в расчет года, равного 360 дней.

Ссуда в размере 50 000руб. выдана с 10 февраля по 15 августа включительно под 20 % годовых.

 

Решение:

 

Kt = 50 000 (1+ (187/360)*20%) = 55194

Kt – K= 55194-50000 = 5194р.

 

Задание 4:

Определите множитель  наращивания и наращенную сумму  по долгосрочному кредиту.

Кредитным договором  предусмотрены следующие % ставки за период 2,5 года: в первый год – 6% (0,06), в каждом следующем полугодии ставка % повышается на 0,5% (0,005). Сумма кредита 30 000у.е.

 

Решение:

 

1. Множитель наращивания:

1+t_th_t = (1+0.06)+(0.5*0.065)+(0.5*0.07)+(0.5*0.075) = 1.165

2. Наращенная сумма:

Kt = 30 000у.е.* 1.165 = 34950у.е.

3. Сумма наращения (сумма % платежей)

Kt – K = 34950у.е. -30 000у.е. = 4950у.е.

Таким образом, сумма, которую  необходимо заплатить банку = 4950у.е.

 

Задание 5:

Определите множитель наращивания  и наращенную сумму по долгосрочному  кредиту.

Банк предоставляет кредит в сумме 50 000руб. Кредитным договором предусмотрены следующие % ставки за период 2,5 года: в первый год – 10%; в каждом следующем полугодии ставка % повышается на 0,5% (0,005).

 

Решение:

1. Множитель наращивания:

1+t_th_t = (1+0.1)+(0.5*0.105)+(0.5*0.11)+(0.5*0.115) = 1.265

2. Наращенная сумма:

Kt = 50 000р.* 1.265 = 63250р.

3. Сумма наращения (сумма % платежей)

Kt – K = 88000 -50 000р. = 38000р.

Таким образом, сумма, которую  необходимо заплатить банку = 38000р.

Задание 6:

Определите множитель  наращивания и наращенную сумму по долгосрочному кредиту. Банк предоставляет кредит в сумме 80 000руб. 2 года; в 1 год – 20% в каждом след. полугодии ставка % повышается на 0.4%.

 

Решение:

 

1. Множитель наращивания:

1+t_th_t = (1+0.2)+(0.5*0.004)+(0.5*0.204)+(0.5*0.208) = 1.408

2. Наращенная сумма:

Kt = 80 000р.* 1.408 = 112640р.

3. Сумма наращения (сумма % платежей)

Kt – K = 112640р. -80 000р. = 32640р.

Таким образом, сумма, которую  необходимо заплатить банку = 32640р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Самостоятельная работа

«Кредиты»

1 вариант

 

1) Решение:

 

1. Множитель наращивания:

1+t_th_t = (1+0.14)+(0.5*0.148)+(0.5*0.156)+(0.5*0.164)+(0.5*0.172)+(0.5*0.18)+(0.5*0.188) = 1.644

2. Наращенная сумма:

Kt = 10 000$*1.644 = 16440$

3. Сумма наращения (сумма % платежей)

Kt – K = 16440$-10 000$ = 6440$

Таким образом, сумма, которую необходимо заплатить банку = 6440$

 

2) Решение:

 

1. Множитель наращивания:

1+t_th_t = (1+0.14)+(0.5*0.05)+(0.5*0.09)+(0.5*0.094)+(0.5*0.134) = 1.05+0.045+0.047+0.067 = 1.209

Наращенная сумма:

Kt = 20 000$*1.209 = 24180$

2. Сумма наращения (сумма % платежей)

Kt – K = 24180$-20 000$ =4180$

Таким образом, сумма, которую  необходимо заплатить банку = 4180$

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическая  работа №5,№6

Расчет показателей  финансового состояния организации.

 

1. Проанализировать ликвидность баланса ООО «Ромашка». Сделать выводы.

АКТИВ	НГ	КГ	ПАССИВ	НГ	КГ	Плат. излишки НГ            КГ
Наиболее ликвидные  активы	600	700	Наиболее срочные пассивы	200	350	+400	+350
Быстро реализуемые  активы	300	380	Краткосрочные пассивы	20	10	+280	+370
Медленно реализуемые  активы	2500	2530	Долгосрочные пассивы	70	50	+2430	+2480
Трудно реализуемые  активы	25500	25570	Постоянные пассивы	28610	28770	-3110	-3200
БАЛАНС	28900	29180	БАЛАНС	28900	29180	-	-

 

К абс.ликвидности = ;

 

К абс.ликвидности_нг = = = 2.73

 

К абс.ликвидности_кг = = 1.94

 

К привлеч.средств = ;

 

К привлеч.средств_нг = = = 0.06

 

К привлеч.средств_кг = = 0.10

 

Вывод: К абс.ликвидности к КГ снизился и сост.> 1.5, что говорит о кредитоспособности нашего предприятия.

К привлеч.средств повышается не значительно, что также может говорить о кредитоспособности предприятия => предприятие работает эффективно.

 

2. Самостоятельно

 

АКТИВ	НГ	КГ	ПАССИВ	НГ	КГ	Плат. излишки НГ            КГ
Наиболее ликвидные  активы	300	200	Наиболее срочные пассивы	100	50	+200	+150
Быстро реализуемые  активы	200	380	Краткосрочные пассивы	300	420	+100	-40
Медленно реализуемые активы	5800	6250	Долгосрочные пассивы	1260	2600	+4540	+3650
Трудно реализуемые  активы	15500	15570	Постоянные пассивы	20140	19330	-4640	-3760
БАЛАНС	21800	22400	БАЛАНС	21800	22400	-	-

 

К абс.ликвидности_нг = = 0.75

 

К абс.ликвидности_кг = = 0.42

 

К привлеч.средств_нг = = 0.06

 

К привлеч.средств_кг = = 0.07

 

Вывод: К абс.ликвидности к КГ снизился и сост. < 1, что говорит о не кредитоспособности предприятия.

К привлеч.средств повышается не значительно, что также может  говорить о не кредитоспособности предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Анализ фондоотдачи и фондоемкости:

 

Показатели	Период		Изменения (отч-базис)
	базис	отч
Выручка,т.р. Среднегод.ст-ть ОС Фондоотдача Фондоемкость	150 50 3 33.3	180 52 3.5 28.9	+30 +2 +0.5 -4.4

 

Вывод: Фондоотдача за год возросла на 0.5 руб., что вызвано  снижением фондоемкости на 4.4руб => предприятие работает эффективно.

 

5.

Показатели	Период		Изменения (отч-базис)
	базис	отч
Выручка,т.р. Среднегод.ст-ть ОС Фондоотдача Фондоемкость	100 55 1.82 55	120 60 2 50	+20 +5 +0.18 -5

 

Вывод: Фондоотдача за год возросла на 0.18 руб., что вызвано  снижением фондоемкости на 5руб => предприятие работает эффективно.

 

7. Анализ платежеспособности.

 

Денежные средства			Предстоящие платежи
Виды средств	Отч. год		Виды платежей	Отч. период
	нач.	конец		нач.	конец
Касса Расчетный счет Прочие денежные средства	15 400 50	10 350 45	Налоги Оплата труда Прочие расходы	100 40 300	110 50 350
ИТОГО:	465	405	ИТОГО:	440	510

 

К платежности = ;

 

К платежности_нач. = = 1,06

 

К платежности_конец = = 0.8

Вывод: К платежности  снизился, что говорит о снижении уровня платежеспособности  => фин.состояние предприятия не устойчивое.

 

8.

Денежные средства			Предстоящие платежи
Виды средств	Отч. год		Виды платежей	Отч. период
	нач.	конец		нач.	конец
Касса Расчетный счет Прочие денежные средства	40 704 -	36 547 -	Налоги Оплата труда Прочие расходы	153 29 -	161 42 -
ИТОГО:	744	583	ИТОГО:	182	203