Курсовая: Управление рисками  в коммерческом банке 

                                 Реферат                                

Данная курсовая работа содержит: 51 страниц, 37 использованных источников, 9

таблиц, 10 рисунков

     Перечень ключевых слов : управление, риск, кредит, ликвидность, актив,

пассив, дисбаланс.

     Объект исследования: АКБ «АКТИВ БАНК»

     ЦЕЛЬ РАБОТЫ: проанализировать теорию банковских  рисков, определить виды,

методы, способы  оценки. Изучить теоретические аспекты в области управления

рисками и их применение в банковской системе России, наметить пути

совершенствования в области управления рисками.

     МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ: при изучении данной проблемы проводится анализ

данных бухгалтерского учета методом абсолютных разниц, цепных поставок и

соотношения величин.

     ПОЛУЧЕННЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ: Выполнен анализ основных банковских рисков АКБ

«АКТИВ БАНК». Рассмотрены  основные методы оптимизации и снижения влияния рисков

на стабильность банковской деятельности.

     Область применения: Может быть полезна для руководителей секторов банка,

в основном для  кредитного сектора.

                                   Содержание                                  

Введение

5.

     1.           Риск как объективная экономическая категория.

1.1.    Сущность, содержание и виды рисков

7.

1.2.    Способы  оценки степени риска

16.

1.3.    Организация  управления рисками

17.

     2.           Анализ управления рисками в коммерческом банке.

2.1.    Организационно-экономическая  характеристика

20.

2.2.    Управление  активами банка

33.

     3.           Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке.

3.1.    Секьюритизация  банковских займов и других  активов

38.

3.2.    Формирование  фонда страхования кредитного  риска                    41.

     Заключение                                                                                          

48.

Список используемых источников

50.

    

     

ВВЕДЕНИЕ

 

Банки - центральные  звенья в системе рыночных структур. Развитие их

деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.

Процесс экономических  преобразований начался с реформирования банковской

системы. Эта сфера  динамично развивается и сегодня.

Длительное время  банки были государственными органами и выступали одной из

“несущих конструкций” административно-командной системы  управления

экономикой. В результате организация банковского дела в  стране утратила

традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы

вынуждены  в  короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня

организации банковского  дела.

Коммерциализация  отечественной банковской системы, обострение конкуренции

между финансовыми  институтами влекут за собой необходимость  познания и

применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых

странах.

За последнее  время произошли значительные сдвиги в становлении банковской

системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные

направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между

финансовыми институтами.

Современная банковская система это важнейшая сфера  национального хозяйства

любого развитого  государства. В последние годы она  претерпела значительные

изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией

потенциала кредитных  отношений. Поэтому одним из обязательных условий

формирования рынка  является коренная перестройка денежного  обращения и

кредита. Главная  задача реформы максимальное сокращение централизованного

перераспределения денежных ресурсов и переход к  преимущественно

горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка

означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении

народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических

отношений.

Переход России к  рыночной экономике, повышение эффективности  ее

функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить

без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений.

Кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряет формирование

источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений

научно-технического прогресса.

Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное

становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской

деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.

Когда, на каком  этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения

рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив рассматривается в

отдельности; 2) портфельный  риск, где актив является частью какого-либо

портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные  риски,

поскольку банки  стремятся к диверсификации своих  активов, поэтому нельзя

рассматривать каждый актив в отдельности.

Управление рисками  является основным в банковском деле. Хотя первоначально

банки только принимали  депозиты, они быстро созрели, став посредниками при

передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный.

Кредит стал основой  банковского дела и базисом, по которому судили о качестве

и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс  управления кредитным

риском, потому что  от его качества зависит успех  работы банка. Исследования

банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной

явилось низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые

кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный

контроль кредитов; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в

этой системе  персонал.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех только тогда,

когда принимаемые  риски разумны, контролируемы и  находятся в пределах их

финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны

быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть  любой отток средств,

расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для  акционеров размер

прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию

рисков и управлению ими.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды

рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее

эффективные методы управления рисками, применение этих методов  в банковской

системе современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с

профессиональной  банковской и российской общегосударственной  спецификой,

выявить методы совершенствования  банковских методик, а также определить

перспективы банковского  менеджмента в управлении рисками.

    

     

1.Риск  как объективная  экономическая категория.

 

1.1. Сущность,

содержание  и виды рисков

 

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех

или иных явлений  природы и видов деятельности человеческого общества. Риск-

это историческая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой  осознанную человеком

возможную опасность. Она свидетельствует о том, что  риск исторически связан

со всем ходом  общественного развития.

Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может

произойти или  не произойти. В случае совершения такого события возможны три

экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости  от возможного результата (рискового события) риски можно

поделить на две  большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски  означают возможность получения  отрицательного или нулевого

результата. Спекулятивные  риски выражаются в возможности  получения как

положительного, так  и отрицательного результата. К этим рискам относятся

финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости  от основной причины возникновения  рисков (базисный или

природный риск) они  делятся на следующие категории: природно-естественные

риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естетственным  рискам относятся риски, связанные  с проявлением

стихийных сил  природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и

т.п.

Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей Среды.

Политические риски  связаны с политической ситуацией  в стране и деятельностью

государства. Политические риски возникают при нарушении  условий

производственно-торгового  процесса по причинам, непосредственно  не зависящим

от хозяйствующего субъекта.

Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками  грузов транспортом:

автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и  т.д.

Коммерческие риски  представляют собой опасность потерь в процессе финансово-

хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от

данной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные,

производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества

предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения