Управление пассивными операциями банка и основные направление его совершенствования

 

     Разница между поступлением (П_д) и выбытием депозитов (В_д), а также между величиной остатка депозитов на конец (О_{Д кон}) и начало периода (О_Днач) называется суммой прилива депозитов (С_пр). 

С_пр = О_{Дкон –} О_Днач = П_д – В_д 

     Указанный показатель продемонстрирует абсолютный прирост ресурсной базы и в некоторой степени будет характеризовать эффективность работы банка по привлечению ресурсов. Рассчитаем его на основе данных таблицы 3.6. 

Таблица 3.6 – Сумма прилива депозитов условного банка в 2010 г. [5; c. 37] 

 
 

     Как видно из таблицы 3.6, в условном банке произошел значительный отток депозитов до востребования физических лиц, поэтому банку следует выявить причины сложившейся ситуации и принять управленческие решения по компенсации оттока и корректировке депозитной политики.

     Однако  для более конкретной характеристики эффективности операций по приему и выдаче депозитов используют все же коэффициенты прилива и оседания депозитов.

     Коэффициент прилива депозитов (К_пр) определяют как процентное отношение суммы прилива депозитов за отчетный период к остатку депозитов на начало периода:

К_пр= С_пр / ОД_нач ∙100%. 

     Коэффициент оседания депозитов (К_ос) получают сопоставлением суммы прилива депозитов с общей суммой поступления депозитов за период и также выражают в процентах:

К_ос = С_пр/ П_д = ∙100%. 

     Коэффициент прилива депозитов показывает прирост  суммы депозитов по отношению к их величине на начало периода, а коэффициент оседания – по отношению к величине поступления депозитов за период. Используя данные таблицы 3.7, определим эти показатели. 

Таблица 3.7 – Коэффициенты прилива и оседания

депозитов условного банка в 2010 г. [6; c. 37] 

 

     В таблице 3.7 видно: сумма прилива депозитов за год составила 136 420 млн. руб. (1 178 420 – 1 042 000), или (2 361 850 – 2 225 430).

     Рассчитаем  коэффициенты прилива и оседания депозитов:

     К_пр = (136 420:1 042 000) ∙ 100 = 13,1%;

     К_ос = (136 420:2 361 850) ∙ 100 = 5,8%.

     При этом данные таблицы 6 показывают, что  по депозитам до востребования физических лиц произошел отток депозитов  более чем на треть. Одновременно увеличился приток срочных депозитов  как физических, так и юридических  лиц на 35–40%. Эта тенденция наметилась в связи с большей привлекательностью процентных ставок и условий для вкладчиков по срочным депозитам.

     Аналитикам  следует изучать динамику остатков, объемы прилива и оседания депозитов  как минимум за два-три года и  увязывать ее с изменением экономической ситуации в стране и регионе, уровнем банковской конкуренции в соответствии с целями и специализацией банка.

     Активность  вкладчиков, величина прилива и оседания депозитов зависят от динамики процентных ставок, инфляционных ожиданий, возможности  альтернативных вложений, уровня банковской конкуренции и других факторов.

     Для более глубокого анализа депозитного  портфеля целесообразно использовать метод факторного анализа и индексный  метод.

     Они удачно сочетаются и дополняют друг друга, поскольку сложные (комплексные) показатели можно разложить на более простые (элементные), расширяя тем самым возможности анализа. Однако в анализе депозитных операций ни тот, ни другой метод никогда не применялись, так как считается, что сложных (комплексных) показателей, которые раскладываются на элементные, в указанной сфере нет.

     Между тем одним из таких комплексных  показателей является сумма процентов  по депозитам. Его можно представить  как произведение трех простых показателей: суммы депозита, срока депозита (выраженного в долях года) и процентной ставки по депозиту, взятой не в процентах, как принято, а в коэффициенте.

     Более наглядно взаимосвязь между факторами  представлена в виде блок-схемы на рисунке 3.1. На нем видно, что факторами первого уровня являются: сумма депозита, срок депозита, выраженный в долях года, и процентная ставка по депозиту, определяемая в коэффициентах. Факторы второго порядка – ставка процентов в годовом исчислении и число оборотов депозита. 

 

Рисунок 3.1 – Детерминированная факторная система

процентных платежей по депозитам [14; c. 330] 

     Используя факторные взаимосвязи, сумму процентных платежей можно представить в  виде произведения трех факторов: суммы  депозитов, срока депозитов, выраженного  в долях года, и процентной ставки по депозитам, определяемой в коэффициентах.

     Процентная  ставка по депозитам может быть выражена как произведение ставки процентов  в годовом исчислении и числа  оборотов депозитов в течение  года.

     Определив основные факторы, проанализируем депозитный портфель банка со стороны основных параметров: сумм, сроков и процентных ставок.

     Как известно, сумма процентных платежей определяется по формуле: 

R = Д∙Т∙Р / 360∙100 

где  Д – сумма депозита, млн. руб.;

     T – срок депозита, дней;

     P – процентная ставка по депозиту, %;

     360 – количество дней, составляющих финансовый год.

     Преобразуем формулу 8 следующим образом: 

R = Д∙Т∙Р

где  Д – сумма депозита, млн. руб.;

     T–  срок депозита, в долях финансового  года, то есть (T/360);

P –  процентная ставка по депозиту, представленная как коэффициент,  то есть (P/100 ). 

     Новая формула более удобна для осуществления  анализа депозитов. Данная формула  позволяет сравнить процентные платежи  отчетного периода с базисным и выявить влияние трех факторов: сумм, сроков привлечения депозитов  и размера процентных ставок (таблица 3.8).

     Специалистам  следует изучать в анализируемом  периоде сроки привлечения, динамику депозитов и процентных ставок и  увязывать ее с изменением экономической  ситуации, ростом банковской конкуренции, уровнем банковского менеджмента.

     Рассчитаем  процентные платежи по типам клиентов и годам периода. Полученные данные представлены в таблице 3.9.

 

Таблица 3.8 – Депозитный портфель условного  банка [6; c.39 ] 

 

Таблица 3.9 – Процентные платежи по типам клиентов условного банка [6; c. 39]