Управление пассивными операциями банка и основные направление его совершенствования

     Цель  такого анализа заключается в  оценке депозитного портфеля и формировании предложений по его оптимизации по следующим параметрам: наименьшая стоимость – максимальное использование – требуемая ликвидность [3; c. 80].

     Между тем анализ депозитов часто все  еще проводится по старинке. Специалисты  рассчитывают и анализируют абсолютные отклонения, темпы роста и прироста, состав и структуру привлеченных средств, в том числе по видам клиентов, срокам, валютам, однако не определяют коэффициенты оборачиваемости, прилива и оседания, резервы и эффективность.

     Именно  последние показатели характеризуют  результативность депозитной политики. Без их расчета анализ будет носить поверхностный, упрощенный характер, многие важнейшие аспекты депозитного  менеджмента ускользнут от внимания специалистов и руководителей, а  результаты ресурсной политики будут выглядеть вполне благополучно, поскольку объемные показатели в инфляционной экономике, конечно, растут.

     Рассмотрим  методику более глубокого анализа  депозитов с использованием факторных  индексов. Исследование депозитов следует начинать с сегментации рынка по отдельным признакам клиентов, например: резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и другим. Проанализируем сначала депозитный портфель условного банка по составу и структуре депозитов (таблица 3.1). 

Таблица 3.1 – Структура депозитного портфеля условного банка [6; c. 35] 

     Данные  таблицы 3.1 показывают, что в среднем за 2009–2010 гг. наибольший удельный вес в структуре депозитов до востребования занимают депозиты юридических лиц (около 90%), а в структуре срочных депозитов – наоборот, депозиты физических лиц (также около 90%). В настоящее время такая структура депозитов является довольно типичной для отечественных коммерческих банков. За анализируемый период структура депозитов в целом не претерпела существенных изменений, за исключением сокращения удельного веса срочных депозитов юридических лиц. Далее исследуем структуру депозитного портфеля по типам клиентов (таблица 3.2). 

Таблица 3.2 – Структура депозитов условного банка по типам клиентов [6; c. 35] 

     Анализ  таблицы 3.2 позволяет сделать вывод, что решающее значение в формировании депозитного портфеля банка играют депозиты до востребования (80,9%), в том числе депозиты до востребования юридических лиц (73,7%).

     Роль  других видов депозитов невелика и колеблется от 2 до 19 процентных пунктов. Такую структуру депозитов нельзя признать оптимальной, поскольку велика доля ресурсов с неопределенными  сроками привлечения. Движение депозитов в 2010 г. характеризуется данными, представленными в таблице 3.3. 

Таблица 3.3 – Движение депозитов условного банка [6; c. 35] 

     Данные  таблицы 3.3 показывают, что объем привлечения в целом по депозитному портфелю вырос на 113,1%. С наибольшей скоростью увеличивались срочные депозиты – темп роста составил в среднем более 150%. В то же время депозиты до востребования физических лиц сократились вдвое.

     Сложившаяся динамика, с одной стороны, может  свидетельствовать о просчетах  банка в управлении, контроле и  мониторинге привлечения депозитов. Однако, с другой стороны, периодичность  привлечения банком депозитов, их объемы и стоимость зависят от факторов, прямо или косвенно связанных с состоянием экономики: уровня инфляции, степени экономической активности субъектов, тенденций денежно-кредитной политики и других. Эти факторы банку следует изучить и принять соответствующие управленческие решения. На основе данных таблицы 3.3 определим средние остатки депозитов (таблица 3.4).

Таблица 3.4 – Остатки депозитов условного банка [6; c. 36] 

     В таблице 3.4 заметно, что ресурсные остатки в течение 2010 г. выросли по всем видам депозитов и в целом по депозитному портфелю на 136 420 млн. руб. (1 178 420 – 1 042 000). Средний остаток депозитов (Д) за год составил 1 110 210 млн. руб.

     Эффективность депозитных операций характеризуют  два показателя оборачиваемости  вкладов: количество оборотов депозитного  рубля и продолжительность одного оборота депозитов за период (срок хранения депозитного рубля). Число оборотов (п), которые совершат депозиты, будет равно: n = ОВ_а/Д = 2 225 430/1 110 210 = 2,01 оборота

где  ОВ_а – оборот по выдаче депозитов (сумма выданных депозитов за период).

     Число оборотов депозитов показывает, сколько раз оборачивались средства вкладчиков за период, и является прямой характеристикой оборачиваемости депозитов. Чем больше оборотов депозиты совершают за определенный период, тем эффективнее их использование.

     Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле: 

где  Т – срок хранения депозитов. 

     Этот  показатель характеризует среднюю  продолжительность (в днях или годах) одного оборота депозитов и является обратной характеристикой скорости обращения депозитов. Как видно, средний срок хранения депозитов невелик, поэтому депозитная политика банка требует корректировки.

     Используя данные таблицы 3.5, определим средние сроки хранения по видам депозитов и число оборотов, которое они совершат в течение года. 

Таблица 3.5 – Показатели оборачиваемости депозитов

условного банка в 2010 г. [6; c. 37]