Управление финансовым состоянием банка

Функционирование  политики коммерческого банка по размещению ресурсов, по мнению автора, должно базироваться на использовании  следующих научных подходов:

1. системный - изучение политики коммерческого банка как системы, имеющей вход, выход, совокупность взаимосвязанных элементов, связь с внешней и внутренней средой и обратную связь;
2. комплексный - учет экономических, организационных, социальных, технологических, политических, рыночных и других факторов функционирования политики коммерческих банков;
3. динамичный - анализ политики коммерческого банка в диалектическом развитии причинно-следственных связей и соподчиненности;
4. ситуационный - концентрация коммерческого банка на методах управления политикой в зависимости от конкретной ситуации;
5. технологический - использование коммерческим банком передовых информационно-компьютерных технологий в процессе функционирования политики.

Для обеспечения  политики банка по размещению ресурсов и достижению поставленных целей, обязательным условием является соблюдение определенных принципов. К числу основных из них  относятся: оптимальность, обоснованность, единство элементов, согласованность, прибыльность и надежность. Использование  данных принципов будет способствовать формированию обоснованных управленческих решений.

1.3 Теоретические основы  управления активами с точки  зрения исходящих финансовых  потоков

В процессе управление ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной  стороны, приносили соответствующий  доход, а с другой - не увеличивали  бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением  к максимальному доходу и минимальному риску. Для цели управления активы можно  объединить в четыре большие группы.

К первой группе относятся кассовая наличность и  приравненные к ней средства т.е. те денежные средства, которые имеются в банке (средства на корреспондентском счете, фонде обязательных резервов ЦБ РФ), а также средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные средства в течение самого незначительного срока (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.), или так называемые вторичные резервы.

Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятиям, организациям, Уровень  ликвидности этих активов зависит  как от сроков и целей, на которые  предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются краткосрочные ссуды первоклассным  заемщикам.

В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций или  паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности активов  в этой группе ниже, чем в предыдущей. В настоящее время, к наиболее ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бумаги банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды высоколиквидных активов не получили пока развития. Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.

На основе анализа структуры активов в  разрезе отдельных их групп и  видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени коммерческий банк может перемещать средствах; одного вида активов в другой при неизменных источниках средств или при появлении новых денежных ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны учитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные средства.

Так, в частности, если рассматривать первую группу активе в, то, например, при наличии относительно постоянной значительной величины остатков денежных средств на корреспондентском счете в Центральном банке России возможно размещение части этих средств в ссуды банка с очень незначительными сроками возврата или в государственные ценные бумаги, которые хотя и менее доходны, но гораздо более надежны, чем первые, учитывая, что с мая 1993 г. начал функционировать рынок государственных краткосрочных облигаций. Таким образом, не снижая существенно уровень ликвидности, можно увеличить поступление доходов банка.

Однако принятию решения о размещении средств, находящихся  на корреспондентском счете, в другие виды активов должны предшествовать анализ платежеспособности предприятий, обслуживаемых банком, прогноз их предстоящих доходов и расходов" поскольку в силу ряда негативных факторов возможно резкое сокращение остатков средств на корреспондентском  счете и снижение уровня текущей  ликвидности банка.

Во второй группе активе, как и в целом  во всей их структуре, основной удельный вес занимают ссуды предприятиям, организациям. Эти ссуды в настоящее  время носят, как правило, краткосрочный  характер - до 3 - 6 месяцев и направлены в основном в сферу обращения. Уровень дохода от средств, размещенных  в этот вид активов, наиболее высок, что позволяет коммерческим банкам значительную часть прибыли получать от ссудных операций.

Следует заметить, что ликвидность краткосрочных  ссуд весьма неравнозначна, что вызвано  далеко не всегда высоким качеством  обеспечения возврата кредита, предоставляемого заемщиками. Поэтому коммерческие банки в целесообразных случаях перемещают (или размещают) привлеченные средства в такой более предпочтительный для, них с точки зрения риска, хотя и менее доходный вид активов, как кредиты другим банкам, кредитоспособность которых им хорошо известна, тем самым повышая в целом уровень своей ликвидности. Причем эти кредиты также носят в основном краткосрочный характер. Что касается следующей по величине статьи во второй группе активов - межбанковских кредитов, то на начальном этапе развития коммерческих банков они также имели устойчивую тенденцию к росту, что было вызвано рядом факторов, в том числе и стремлением банков повысить свою ликвидность. Однако следует сказать, что для каждого банка существуют соответствующие пределы размещения средств в межбанковские кредиты, определяемые наряду с ликвидностью еще и функциональным назначением и приоритетами деятельности банка.

Размещение  средств в активы третьей группы в виде приобретения акций, паев предприятий, организаций вызвано главным  образом стремлением банков иметь  постоянное поступление доходов, что  повышает их финансовую устойчивость и соответственно ликвидность. Одновременно следует учитывать, что активы этой группы менее ликвидны, чем предыдущей, особенно в условиях кризисного состояния экономики, и размещение в них средств связано с весьма существенным риском. Поэтому, в частности, коммерческие банки обязаны создавать специальные резервы под обесценение ценных бумаг, не имеющих официальной рыночной котировки. Несмотря на все это, вложения средств банками в коммерческие структуры колеблются в пределах 20-25% к уставному капиталу. Несомненно, что такой чрезмерно высокий удельный вес вложений средств в акции, паи предприятий, организаций существенно снижает ликвидность коммерческих банков, а управление ею в части этой группы активов при отсутствии развитого рынка ценных бумаг связано с большими трудностями.

Четвертую группу активов составляют в основном средства, вложенные в развитие производственно-технической  базы коммерческих банков. Поскольку  коммерческие банки находятся на начальном этапе своего становления, то сегодня требуются значительные вложения средств для обеспечения банков помещениями, оборудованием" вычислительной техникой, современными средствами связи. Однако далеко не все банки, особенно это относится к вновь созданным, могут найти соответствующие источники финансирования своего развития. Отсюда возникает необходимость решения проблемы обеспечения сбалансированности между соответствующими капитальными затратами банка и источниками их финансирования. В случае осуществления выше указанных затрат без наличия соответствующих источников их покрытия ликвидность байка начинает снижаться в связи с трудностями, которые могут возникнуть при обеспечения выполнения обязательств перед кредиторами.

Алгоритм  размещения ресурсов коммерческого  банка позволяет использовать действующую  отчетность, методики и процедуры  по ее составлению, а также информационные системы, используемые коммерческими банками. Данный подход позволяет объединить технологии, обеспечивающие реальные результаты управления банком, и человеческий фактор, обеспечивающий успех преобразований.

При внедрении  алгоритма размещения ресурсов следует  учитывать следующие факторы:

1. постоянный рост объема деятельности банков и изменение спектра используемых методов расчета банковских продуктов;
2. консолидация информации на одном уровне предполагает, что все подразделения, участвующие в процессе, должны функционировать в интегрированном и согласованном виде;
3. утверждение каждым коммерческим банком собственных стандартов оценки рисков и контроля в области банковской политики, основывающихся на нормативных требованиях Банка России.

Направления размещения средств банковской системы  РФ приведены в таблице 1.2.

Таблица 1. 2 — Структура активов кредитных  организаций, сгруппированных по направлениям вложений (млрд. руб.)

Проведенный анализ структуры активов кредитных  организаций показывает, что за данный период значительно возросла доля общей  ссудной задолженности с 54,4% на 01.01.2004 до 65,3% на 01.01.06г. Это свидетельствует  об увеличении доли работающих активов, а следовательно укрепление финансовой устойчивости и некотором снижении достаточности собственных средств.

политика  банк управление финансы

Глава 2. Цели, задачи и методы управления финансами АКБ «Собинбанк»

2.1 Экономическая характеристика  объекта исследования

Собинбанк основан в декабре 1990 года как коммерческий банк, специализирующийся на обслуживании корпоративных клиентов различных отраслей экономики России. 22 декабря 2004 Комитет банковского надзора ЦБ санкционировал вступление ОАО «Собинбанк» в систему страхования вкладов. Сегодня Собинбанк является универсальным, системообразующим, высокотехнологичным коммерческим банком, входящим в число тридцати крупнейших банков России. Собинбанк - это:

• полный спектр банковских услуг, позволяющий оперативно управлять средствами и ликвидностью компании во всех основных мировых валютах;
• современный банковский сервис по конкурентным ценам;
• индивидуальная работа с корпоративными клиентами через систему персональных менеджеров, позволяющая оперативно решать задачи любой сложности;
• современные системы корпоративного финансирования, планирования, реструктуризации деятельности российских и иностранных компаний, управления активами; полный спектр банковских услуг в Москве и двадцати регионах Российской Федерации.

2.2 Минимизация рисков  как итоговая цель функционирования  системы управления финансами

Основной  предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики является получение прибыли, однако в полной мере предвидеть ее результат невозможно, поскольку хозяйствующие субъекты сталкиваются с различными видами рисков, осложняющих их деятельность.

Категория риска  используется многими науками. Толковый словарь Ожегова С.И. трактует риск: как "возможность опасности" или "действие на удачу в надежде на счастливый исход", что указывает на две стороны риска: опасность и счастливый исход.

Учет риска  первоначально приобрел математическое выражение и только затем был  перенесен в качестве выбора оптимального варианта решения из множества проблем  и изучения влияния риска на отдельные  стороны общественной и экономической  жизни. Постепенно риск стал предметом  исследования логики, общей и социальной психологии, демографии, медицины, биологии, военного дела, экономики.