Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2011 в 23:00, реферат
Управление активами и пассивами (УАП) банка является одним из важнейших направлений финансового менеджмента. В современной банковской практике под управлением активами и пассивами принято понимать интегрированный подход к управлению балансом банка, который рассматривается как единое целое и направлен на достижение общей цели повышения доходов до приемлемого уровня риска.
Управление активами и пассивами в коммерческом банке
Введение ……………………………………………………………… 3
1. Виды банковских активов ………………………………………... 4
2. Виды банковских пассивов ………………………………………. 6
3. Управление банковскими активами и пассивами ……………… 8
3.1 Метод фондового пула (стратегия управления активами) …... 9
3.2 Метод управления фондами (стратегия управления
пассивами) ………………………………………………………. 11
3.3 Метод конверсии фондов (стратегия сбалансированного
управления) ……………………………………………………... 14
3.4 Прочие методы ………………………………………………….. 17
Заключение …………………………………………………………… 18
Тесты …………………………………………………………………. 21
Список использованных источников ……………………………….. 28
3.1
Метод фондового пула (стратегия
управления активами)
Эта стратегия преобладала в международной банковской практике до 60-х годов нашего века.
Метод основывается
на подходе к управлению активами
за счет покрытия банком своих
потребностей в ресурсах путем постоянной
конвертации активов в кассовые
и приравненные по ликвидности активы.
В соответствии с этим методом
потребность банка в
Стратегия управления активами использует метод объединения источников фондов в единый консолидированный финансовый пул.
МОДЕЛЬ СТРУКТУРЫ ВАРИАНТОВ ПРИОБРЕТЕНИЯ И РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ | ||
Варианты приобретения средств | Варианты размещения средств | |
- расчетные счета; - текущие счета; - корпоративные и сберегательные депозиты; - займы на денежном рынке; - долгосрочные займы и акционерный капитал. |
- кассовые
активы; - покупка ценных бумаг; - кредиты; - МБК; - другие активы. |
Особенности метода:
Стратегия управления пассивами получила развития в международной банковской делу в течение 60 - 70-х годов нашего века. В этот период банки столкнулись с быстрым ростом процентных ставок и интенсивной конкуренцией в сфере привлечения средств. Банкиры начали уделять большое внимание поискам новых источников финансирования, а также контроля за структурой и стоимостью депозитных и не депозитных обязательств, что и дало толчок к формированию стратегии управления банком через управление пассивами.
Метод основан на сопоставлении прогнозов общей потребности в средствах для погашения задолженности и всех имеющихся у банка источников ее покрытия для каждого момента времени в пределах прогнозного периода.
Стратегия управления пассивами состоит в реструктуризации источников привлеченных платных средств в соответствии с определенными, четко заданными целями:
Основным рычагом управления активами и пассивами являются процентные ставки привлечения ресурсов, которые банк может предложить по вкладным и кредитным операциям, чтобы обеспечить необходимый объем, структуру и издержки привлеченных средств. При повышенном спросе на кредиты представляется возможным увеличить предлагаемые процентные ставки по депозитам и заемным средствам денежного рынка по сравнению с конкурентами и получить дополнительные фонды для проведения активных операций.
Метод предполагает
необходимость рассмотрения конкретного
источника, за счет которого привлекаются
средства. Должно отслеживаться
соотношение объемов вкладов до востребования
и объемов срочных депозитов,
а также объемов займов на денежном
рынке и общей величины обязательств.
Если фонды формируются в основном
за счет краткосрочных и источников с
неопределенным сроком привлечения (вклады
до востребования или кредиты
"овернайт"), то большая часть средств
должна вкладываться в краткосрочные
кредиты и ценные бумаги. В случае,
если фонды формируются за
счет долгосрочных средств (срочных
депозитов), то возможно их использование
на долгосрочные займы.
МОДЕЛЬ МАКРОСТРУКТУРЫ АКТИВОВ И ПАССИВОВ | ||
Структура пассивов | Структура активов | |
Краткосрочные источники: - вклады до востребования; - межбанковские кредиты; - займы и другие источники привлечения средств на денежном рынке; - остатки на расчетных счетах. |
|
Краткосрочные
активы: - наличность; - МБК; - краткосрочные ценные бумаги; - краткосрочные займы (первоклассным клиентам для пополнения оборотных средств). |
Долгосрочные
источники: - сберегательные вклады; - депозитные сертификаты и другие срочные депозиты; - долгосрочные займы; - собственный капитал. |
|
Долгосрочные
активы: - средне- и долгосрочные кредиты; - долгосрочные государственные, муниципальные и прочие облигации и векселя. |
Особенности метода:
3.3
Метод конверсии фондов (стратегия
сбалансированного
управления)
Главной особенностью международных финансовых рынков в 80-е годы стала изменчивость процентных ставок, а следовательно, увеличение процентного риска банков. Если раньше главным риском банков был кредитный, то начиная с 80-х годов риском номер один в банковской сфере стал риск изменения процентной ставки. Это обусловило развитие сбалансированного подхода к одновременного управления активами и пассивами, который преобладает сейчас в мировой банковской практике.
Метод основывается на увязывании средств по источникам и направлениям использования путем:
оборота по счетам и резервных требований;
соответствующих по срокам и объемам активов.
В рамках стратегии сбалансированного управления, предполагающей постоянные вариации методов фондового пула и управления фондов, выделяются следующие задачи:
Стратегия сбалансированного управления является наиболее оптимальной (по отношению к внешней среде банка), так как позволяет не только решать поставленные стратегические и оперативные задачи, но и попутно дополнительные (выполнение обязательных экономических нормативов, внедрение новых банковских продуктов, налоговых обязательств и пр.).
Особенности метода:
Информация о работе Управление активами и пассивами в коммерческом банке