Управление активами и пассивами в коммерческом банке

Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2011 в 23:00, реферат

Описание работы

Управление активами и пассивами (УАП) банка является одним из важнейших направлений финансового менеджмента. В современной банковской практике под управлением активами и пассивами принято понимать интегрированный подход к управлению балансом банка, который рассматривается как единое целое и направлен на достижение общей цели повышения доходов до приемлемого уровня риска.

Содержание

Управление активами и пассивами в коммерческом банке
Введение ……………………………………………………………… 3
1. Виды банковских активов ………………………………………... 4
2. Виды банковских пассивов ………………………………………. 6
3. Управление банковскими активами и пассивами ……………… 8
3.1 Метод фондового пула (стратегия управления активами) …... 9
3.2 Метод управления фондами (стратегия управления
пассивами) ………………………………………………………. 11
3.3 Метод конверсии фондов (стратегия сбалансированного
управления) ……………………………………………………... 14
3.4 Прочие методы ………………………………………………….. 17
Заключение …………………………………………………………… 18
Тесты …………………………………………………………………. 21
Список использованных источников ……………………………….. 28

Работа содержит 1 файл

Управление активами и пассивами в коммерческом банке.docx

— 56.30 Кб (Скачать)
 

      3.1   Метод фондового пула (стратегия управления активами) 

           Эта стратегия преобладала  в международной банковской практике до 60-х годов нашего века.

           Метод основывается на подходе к управлению активами за  счет  покрытия банком своих  потребностей в ресурсах путем постоянной  конвертации  активов в кассовые и приравненные по ликвидности  активы.  В  соответствии  с  этим методом  потребность банка в ликвидности  удовлетворяется за счет оптимизации  управления активными операциями.

           Стратегия управления активами использует метод объединения  источников фондов в единый консолидированный  финансовый пул.

    МОДЕЛЬ  СТРУКТУРЫ ВАРИАНТОВ  ПРИОБРЕТЕНИЯ И РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ
    Варианты  приобретения средств        Варианты  размещения средств
    - расчетные счета; 
    - текущие счета; 
    - корпоративные и сберегательные депозиты; 
    - займы на денежном рынке; 
    - долгосрочные займы и акционерный капитал.
          - кассовые  активы; 
    - покупка ценных бумаг; 
    - кредиты; 
    - МБК; 
    - другие активы.

      Особенности метода:

  • внешние причины
    • устойчивое состояние ценовых  параметров  привлечения депозитов и других источников формирования ресурсной базы; 
    • ограничения  в возможностях формирования источников средств;
  • цель управления
    • ориентация на дифференциацию активных операций как на способ максимизации прибыли;
  • задача управления 
    • решение  задач  управления  ликвидностью  за  счет оптимизации  размещения  активов  по  уровням  прибыльности,  срочности  и объемов;
  • метод управления
    • объединение источников фондов  в  единый  финансовый пул;
  • способ  реализации 
    • ужесточение  контроля  за  качеством   кредитного портфеля, условиями предоставления кредитов и качества  кредитоспособности и  платежеспособности  заемщиков; 
    • увеличение  удельного  веса   ликвидных активов банка за счет  конвертации  их  в  кассовые  и приравненные к  ним активы;
    • ориентация на удовлетворение потребностей клиентов как на основной фактор, определяющий объем и виды привлекаемых депозитов и других  заемных средств;
    • направление активных операций  и ликвидность банковских кредитов, обеспечивающих краткосрочность вложений;
  • результат
    • максимально полное отражение интересов клиента;
    • увеличение влияния  кредитного  риска  заемщика  на  риск  ликвидности  банка;
    • потеря способности гибко реагировать на  изменения  уровня  деловой  активности в быстро  меняющейся  ситуации  во  внешней  среде   деятельности;  
    • высокая подверженность риску изменения процентных  ставок;
    • прямая  зависимость от конъюнктурных изменений активных  операций;
    • потенциально высокий уровень прибыльности банка при минимально возможной его ликвидности.
 
    1. Метод управления фондами (стратегия  управления пассивами)
 

     Стратегия управления пассивами получила развития в международной банковской делу в течение 60 - 70-х годов нашего века. В этот период банки столкнулись  с быстрым ростом процентных ставок и интенсивной конкуренцией в  сфере привлечения средств. Банкиры  начали уделять большое внимание поискам новых источников финансирования, а также контроля за структурой и  стоимостью депозитных и не депозитных обязательств, что и дало толчок к формированию стратегии управления банком через управление пассивами.

           Метод основан на сопоставлении прогнозов общей  потребности в средствах для погашения задолженности и всех имеющихся у банка источников ее покрытия для каждого момента времени в пределах прогнозного периода.

           Стратегия управления пассивами состоит в  реструктуризации  источников привлеченных  платных  средств  в  соответствии  с   определенными,   четко заданными целями:

  • использование тех источников, которые минимизируют издержки привлечения средств;
  • выбор  оптимальных  пропорций  между  величиной  привлеченных   платных средств  таким  образом,  чтобы  было  возможным  осуществлять  вложения  в высокодоходные  активы,  которые  обычно  требуют   инвестиций   на   более длительные сроки при более высоком уровне риска размещения активов.

           Основным рычагом  управления активами и пассивами  являются  процентные ставки привлечения ресурсов, которые банк может предложить  по  вкладным  и кредитным  операциям,  чтобы  обеспечить  необходимый  объем,  структуру  и издержки  привлеченных  средств.   При   повышенном   спросе   на   кредиты представляется  возможным  увеличить  предлагаемые  процентные  ставки   по депозитам и заемным средствам денежного рынка по сравнению с конкурентами и получить дополнительные фонды для проведения активных операций.

           Метод предполагает необходимость рассмотрения  конкретного  источника, за счет которого привлекаются средства.  Должно  отслеживаться  соотношение объемов вкладов до востребования  и  объемов  срочных  депозитов,  а  также объемов займов на денежном рынке и общей величины обязательств. Если  фонды формируются в основном за счет краткосрочных и источников с  неопределенным сроком привлечения (вклады до  востребования  или  кредиты  "овернайт"), то большая часть средств должна вкладываться в краткосрочные кредиты и  ценные бумаги. В случае, если  фонды  формируются  за  счет  долгосрочных  средств (срочных депозитов), то возможно их использование на долгосрочные займы. 
 
 
 
 
 

      МОДЕЛЬ  МАКРОСТРУКТУРЫ АКТИВОВ  И ПАССИВОВ
      Структура пассивов             Структура активов
      Краткосрочные источники: 
      - вклады до востребования; 
      - межбанковские кредиты; 
      - займы и другие источники привлечения средств на денежном рынке; 
      - остатки на расчетных счетах.
             
      Краткосрочные активы: 
      - наличность; 
      - МБК; 
      - краткосрочные ценные бумаги; 
      - краткосрочные займы (первоклассным клиентам для пополнения оборотных средств).
      Долгосрочные  источники: 
      - сберегательные вклады; 
      - депозитные сертификаты и другие срочные депозиты; 
      - долгосрочные займы; 
      - собственный капитал.
             
      Долгосрочные  активы: 
      - средне- и долгосрочные кредиты; 
      - долгосрочные государственные, муниципальные и прочие облигации и векселя.

        

      Особенности метода:

  • внешние причины
    • рост величины процентных ставок и усиление конкуренции за привлечение источников ресурсной базы;
  • цель  управления
    • ориентация  на  пассивные  операции  как  на  способ оптимизации прибыли;
  • задача управления
    • установление контроля над  источниками  привлеченных средств;
  • метод управления
    • разделение источников привлеченных средств;
  • способ  реализации 
    • использование  только  тех   источников,   которые минимизируют издержки привлечения средств,  что  оставляет  в  распоряжении банка больше новых средств для увеличения его  прибыли; 
    • выбор  оптимальной пропорции  между  величиной   привлеченных   средств (депозиты,  онкольные обязательства и т.п.)  и капитала,   обеспечивающей   желаемый   уровень устойчивого состояния фондов; использование величины  процентной  ставки  и сроков  размещения  активов  с  целью  обеспечения   планируемого   объема, структуры и издержек привлеченных средств);
  • результат
    • повышение   инвестиционного   потенциала;  
    • контроль   над издержками привлеченных средств;
    • уменьшение подверженности риску  изменения процентных ставок;
    • увеличение риска вкладных операций  из-за  недостаточной определенности сроков и объемов привлеченных ресурсов.
 

      3.3 Метод конверсии фондов (стратегия сбалансированного управления) 

           Главной особенностью международных финансовых рынков в 80-е годы стала изменчивость процентных ставок, а следовательно, увеличение процентного риска банков. Если раньше главным риском банков был кредитный, то начиная с 80-х годов риском номер один в банковской сфере  стал риск изменения процентной ставки. Это обусловило развитие сбалансированного подхода к одновременного управления активами и пассивами, который преобладает сейчас в мировой банковской практике.

           Метод основывается на увязывании средств по источникам и  направлениям использования путем:

  • распределения всех средств по источникам формирования в зависимости  от

     оборота по счетам и резервных требований;

  • распределения  средств   из   каждого   источника   на   финансирование

     соответствующих по срокам и объемам активов.

           В  рамках  стратегии  сбалансированного   управления,   предполагающей постоянные вариации методов фондового пула и управления фондов,  выделяются следующие задачи:

  • для  достижения  долгосрочных  и  краткосрочных  целей  банк  должен  в максимально возможной степени контролировать размер, сроки,  стоимость  как активов, так и пассивов;
  • контроль над  активами  должен  быть  скоординирован  с  контролем  над пассивами   таким   образом,  чтобы   управление   активами   и   пассивами характеризовалось внутренней  сбалансированностью  банковского  портфеля  и оптимизацией  разности  между  доходами  по   активам   и   издержками   по обязательствам.

           Стратегия сбалансированного  управления является  наиболее  оптимальной (по отношению к внешней среде банка), так как позволяет не  только  решать поставленные   стратегические   и   оперативные   задачи,  но   и   попутно дополнительные (выполнение обязательных экономических нормативов, внедрение новых банковских продуктов, налоговых обязательств и пр.).

           Особенности метода:

  • внешние причины
    • повышение риска изменения процентных ставок;
  • цель управления
    • оптимизация прибыли путем координированного управления портфелем активов и пассивов при его сбалансированности по  срокам,  объему и стоимости;
  • задача управления
    • формирование стратегии и осуществление  мероприятий, обеспечивающих сбалансированность структуры  портфеля  активов  и  пассивов по срокам, объему и стоимости;
  • метод управления
    • сбалансированный подход к управлению фондами;

Информация о работе Управление активами и пассивами в коммерческом банке