Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2012 в 17:26, курсовая работа
Целью курсовой работы является на основе методологии формирования и проведения анализа денежных потоков предприятия разработать рекомендации по повышению эффективности управления движением денежных средств предприятия.
Введение …………………………………………………………………………4
Глава 1. Денежные потоки
1.1. Понятия и сущность денежных потоков ……………………………7
1.2. Классификация денежных потоков………………………………...11
Глава 2. Система управления денежными потоками
2.1. Сущность и задачи управления денежными потоками …………...18
2.2. Учет и оценка денежных потоков …………………………………..21
2.3. Методы оценки и анализ денежных потоков ………………………24
Практическая часть …………………………………………………………...27
Заключение ……………………………………………………………………..32
Список литературы ……………………………………………………………33
Приложение А. ………………………………………………………………......34
Приложение Б. ……………………………………………………………..........35
Приложение В. …………………………………………………………………..37
Приложение Г. …………………………………………………………………..38
Приложение Д. …………………………………………………………………..39
Приложение Г.
N | Наименование платежа | Сумма, руб. | Дата платежа |
1 | Оплата за телекоммуникационные услуги (абонентская плата), включая НДС | 5 684,94 | 02.04.2011 |
2 | Оплата за аренду помещения | 117 800,00 | 03.04.2011 |
3 | Налог на имущество | 181,00 | 03.04.2011 |
4 | Предоплата за аудиторские услуги | 100 000,00 | 05.04.2011 |
5 | Заработная плата за февраль 2011 г.(доплата) | 111 650,00 | 05.04.2011 |
6 | Оплата за услуги связи (1) | 955,84 | 05.04.2011 |
7 | Доплата налога на доходы физических лиц за февраль 2011 г. | 2 028,00 | 05.04.2011 |
8 | Комиссия за пользование системой электронных клиентских платежей | 559,00 | 05.04.2011 |
9 | Канцелярские товары и др. | 9 372,6 | 06.05.2011 |
10 | Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ за март 2011 г. | 31 770,22 | 13.05.2011 |
11 | Единый социальный налог в федеральный бюджет | 11 012,37 | 13.05.2011 |
12 | Оплата за услуги связи (2) | 877,71 | 24.04.2011 |
Приложение Д.
| 1 кв. 2010 | 2 кв. 2010 | 3 кв. 2010 | 4 кв. 2010 | 1 кв. 2011 | 2 кв. 2011 | 3 кв. 2011 | 4 кв. 2011 |
ДСО | 259164 | 257748 | 109859 | 171514 | 195795 | 72396 | 89006 | 52193 |
ПФЦ | 9,86 | 0,88 | 1,86 | 2,83 | 3,39 | 2,26 | 2,08 | 1,04 |
КАБ | 0,47 | 0,19 | 0,10 | 0,19 | 0,24 | 0,57 | 0,08 | 0,03 |
ТОБ | 1,48 | 1,6 | 2,61 | 1,6 | 1,94 | 3,66 | 1,96 | 1,21 |
ЧП | 729957 | 757072 | 1864078 | 2596138 | 726084 | 1085008 | 1744580 | 1931192 |
ДСТ | 1080638 | 1278252 | 1843502 | 2644336 | 1003717 | 1573901 | 2173618 | 2492227 |
Где:
ДСО – денежные средства на конец периода, в сопоставимых ценах тыс. рублей;
ПФЦ – продолжительность финансового цикла, дни;
КАБ – коэффициент абсолютной ликвидности;
ТОБ – период оборота, дни;
ЧП – чистая прибыль, тыс. руб.;
ДСТ – денежные средства по текущей деятельности, тыс. руб.
- 5 -
Информация о работе Учет, анализ, оценка и управление денежными потоками