Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости предприятия (на примере ООО "НТФФ Полисан")

 

     Расчет  финансовых коэффициентов, применяемых для оценки ликвидности «НТФФ ПОЛИСАН» показал, что:

1. предприятие находится в устойчивом финансовом положении;
2. коэффициенты характеризуют высокую платежеспособность и ликвидность;
3. коэффициенты ликвидности значительно превышают оптимальные значения, что говорит о недостаточном эффективном использовании финансовых ресурсов предприятия.

     Деловая активность отражает результативность работы предприятия относительно величины авансированных ресурсов или величины их потребления в процессе производства.

     Абсолютные  показатели (золотое правило экономики предприятия): 

     112,16>94,49>92,27<100%  

     Правило не совсем выполняется, но прибыль возрастает более высокими темпами, чем объемы реализации и имущества предприятия.

     Относительные показатели деловой активности (табл. 14) характеризуют уровень эффективности использования ресурсов.

     Таблица 14

     Относительные показатели деловой активности ООО «НТФФ ПОЛИСАН» за 2007 г.

 

     Анализ  относительных показателей деловой активности «НТФФ ПОЛИСАН» показал:

1. операционный цикл равен 71,86 (69,75), т.е. в течение 71,86 (69,75) дня денежные средства размещены в оборотных активах (этот период сократился на 2,11 дня).;
2. период между оплатой приобретенного сырья и поступлением средств от реализации готовой продукции равен 52,59 (43,13) дня, он снизился, следовательно деловая активность предприятия увеличилась из-за более эффективного управления оборотными активами по сравнению с началом года.

     Рентабельность  предприятия отражает полученный эффект относительно ресурсов и затрат, использованных для достижения этого эффекта, она отражает степень прибыльности его деятельности.

     Показатели  рентабельности «НТФФ ПОЛИСАН» представлены в табл. 15.

     Таблица 15

     Показатели  рентабельности предприятия ООО «НТФФ ПОЛИСАН» за 2007 г.

 

     Анализ  показателей рентабельности позволяет  сделать следующие выводы:

1. повышение показателя рентабельность основной деятельности на 12% может свидетельствовать о необходимости пересмотра цен или усиления контроля за себестоимостью реализованной продукции;
2. наблюдается повышение всех показателей рентабельности, при этом наиболее повысилось значение у рентабельности основной деятельности на 12%.

 
     2.3. Информационно-программное  обеспечение

     Для обеспечения хозяйственной деятельности ООО «НТФФ ПОЛИСАН» в организации используется комплекс информационно-программных продуктов.

     Основными программными продуктами, используемыми  компанией являются:

1. Средства Microsoft Office - полнофункциональный пакет рабочих приложений и программ управления базами данных, помогающих экономить время и эффективно организовывать работу.

     Широкий спектр возможностей управления контактами позволяет сосредоточить все функции управления клиентами в одном месте и обеспечить более высокое качество обслуживания. Используются для составления деловых документов, электронных таблиц и баз данных. Так же обеспечивает следующие возможности: повышение индивидуальной производительности труда и персонального влияния на результаты работы предприятия; упрощение совместной работы независимо от времени и места; наведение порядка в текущей работе и управлении корпоративным содержимым; углубление и повышение качества анализа дел в организации.

• Microsoft Word – текстовый процессор. Позволяет подготавливать документы различной сложности. Продукт занимает ведущее положение на рынке текстовых процессоров, и его форматы используются как стандарт в документообороте большинства предприятий.
• Microsoft Excel – используется для составления аналитических таблиц и анализа отдельных показателей финансово-хозяйственной деятельности заемщика кредитных средств, поручителя.
• Microsoft Office Outlook – в целях соблюдения информационной безопасности предприятия и клиентов, программа используется для передачи писем от предприятия клиенту и наоборот.
• Microsoft Office PowerPoint — приложение для подготовки презентаций.
• Microsoft Office Access — приложение для управления базами данных.
2. Internet Explorer - используется для поиска информации о потенциальных клиентах, о деятельности и конкурентах клиентов-заемщиков, а также информации средств массовой информации о клиентах.
3. Консультант Плюс - компьютерная программа, база данных, справочно-правовая (информационно-правовая) система.

     Содержит  в себе документы российского  законодательства - федерального и  регионального, международные документы, которые касаются Российской Федерации, аналитический материал - комментарии, разъяснения, пособия, книги, материалы арбитражной и судебной практики, законопроекты, формы и образцы различных документов и многие другие документы, касающиеся российского права. Используется для информационных целей.

4. Cправочно-правовая система ГАРАНТ - является основным инструментом принятия решения по правовым вопросам при рассмотрении кредитной заявки.
5. 1С: Бухгалтерия 7.7 для бюджетных учреждений.

     Система программ предназначена для решения  широкого спектра задач автоматизации учета и управления. Программа представляет собой систему прикладных решений, построенных по единым принципам и на единой технологической платформе.

     Программа позволяет вести:

• автоматизацию складского учета, анализ состояния складов, контроль движения товарно-материальных ценностей;
• расчет зарплаты и кадровый учет включает практически полный способов набор начислений, удержаний, выплат и компенсаций с учетом национальной и местной специфики;
• учет основных средств и расчет амортизации;
• планирование, управление и анализ финансовых результатов деятельности предприятия;
• бухгалтерский и налоговый учет в полном соответствии с национальным законодательством;
• формирование налоговой, бухгалтерской и другой регламентированной отчетности в различные органы.

 
 
 
 
 
 
 
 

          Глава 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ

                     УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ

                     РЕСУРСАМИ ФИРМЫ

              3.1. Разработка мероприятий по повышению

                     эффективности управления финансовыми

                     ресурсами организации

     Проведенный финансовый анализ деятельности ООО «НТФФ ПОЛИСАН» за 2007 г. свидетельствует о том, что:

• наблюдается улучшение основных показателей деятельности предприятия в динамике за 2007 г.;
• собственный капитал вырос на 1,76%, а его удельный вес вырос на 10,29%, что является тенденцией положительной;
• финансовое состояние предприятия является абсолютно устойчивым, у него высокая платежеспособность, оно не зависит от кредиторов;
• показатели деловой активности предприятия увеличились, за счет более эффективного управления оборотными активами по сравнению с началом года.

     Проведенный финансовый анализ свидетельствует о том, что ООО «НТФФ ПОЛИСАН» имеет в целом очень высокие показатели финансовой деятельности. Но, несмотря на то, что предприятие является абсолютно финансово устойчивым, можно выделить ряд проблем, которые были выявлены в результате анализа финансового состояния предприятия, проведенного во второй главе:

1. коэффициенты ликвидности значительно превышают оптимальное значение, это свидетельствует о недостаточном использовании активов предприятия, что может быть вызвано недостатками в управлении;
2. низкое значение коэффициента маневренности означает, что значительная часть собственного капитала предприятия сосредоточена в ценностях иммобильного характера, которые являются менее ликвидными, а следовательно, не могут быть в течение краткого времени преобразованы в денежную наличность;
3. стоимость имущества за период снизилась на 7,5 %, что  свидетельствует о незначительном спаде хозяйственной деятельности предприятия.

     Таким образом, несмотря на то, что финансовое состояние предприятия в текущем  периоде является абсолютно устойчивым, в долгосрочном периоде у предприятия  могут появится проблемы, для решения  которых предлагается реализация следующих мероприятий:

1. сокращение доли готовой продукции в структуре запасов (скидки);
2. эффективное управление дебиторской задолженностью менее года и снижение ее уровня, и, как следствие,  увеличение доли денежных средств и повышение её оборачиваемости – это позволит предприятию своевременно рассчитываться по своим обязательствам и сохранить ликвидность баланса;
3. чтобы увеличить коэффициент маневренности, необходимо увеличить собственные средства, что позволит ООО «НТФФ ПОЛИСАН» внедрять новые технологии, совершенствовать продукцию, выпускать более качественные товары по более низкой цене, финансировать научные исследования, расширять рынки сбыта.