Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Февраля 2012 в 16:37, курсовая работа
Эта модель должна показать, насколько выгодно будет данное дело, и как можно улучшить данное предприятие и повысить его прибыль. Для этого в электронной таблице я должна полностью расписать все входные данные, все расчеты, и что в результате получится. Для этого в таблице я покажу все формулы, по которым я проводила подсчеты. Так же необходимо так разработать модель, что бы с ее помощью можно было увидеть изменения прибыли и УНП при изменении каких-либо входных данных.
Введение 2
Основная часть 3
2.1. Процесс создания бюджета 3
2.1.1. Описание сценария деятельности. 3
2.1.2. Проблемы, связанные с данной деятельностью 3
2.1.3. Помощь финансового моделирования для решения обозначенной проблемы 4
2.1.4. Теория бюджетирования. 4
2.2. Составление бюджета 7
2.3. Разработка и описание финансовой модели 7
2.4. Тестирование модели 9
2.5. Документирование 10
Заключение 11
Приложения 12
Тестирование модели на правильность с помощью калькулятора.
| Цена продажи товаров | 250+250*100/100=500 |
| Выручка | 500*110=55000 |
| Себестоимость | 250*110=27500 |
| Валовая прибыль | 55000-27500=27500 |
| Амортизация | 5000/5/12=83,33333333 |
| Операционные затраты | 9000+2768,4+8000+83,3=19851,7 |
| Уд. Марж. Прибыль | 500-250=250 |
| Операционная прибыль | 27500-19851,7=7648,3 |
| УНП | 19851,7/250=79,4 |
Все данные подсчета на калькуляторе совпадают с данными модели.
Оценка чувствительности:
| 1 | Входные данные | Первоначальный бюджет | Фактические результаты | Гибкий бюджет | Отклонения |
| 2 | Количество товара (шт/мес) | 121 | 80 | 80 | 0 |
| 3 | Закуп.цена | 250 | 250 | 250 | 0 |
| 4 | % Надбавка | 100 | 100 | 100 | 0 |
| 5 | Аренда | 9000 | 9000 | 9000 | 0 |
| 6 | Транспортн.расходы | 2768,4 | 2768,4 | 2768,4 | 0 |
| 7 | Стоим.оборудования | 5000 | 6000 | 5000 | 1000 |
| 8 | Количество продавцов | 1 | 0 | 0 | 0 |
| 9 | Заработная плата | 8000 | 0 | 0 | 0 |
| 10 | Срок службы оборудования | 5 | 5 | 5 | 0 |
| 11 | |||||
| 12 | Расчетная часть | ||||
| 13 | Цена продажи | 500 | 500 | 500 | 0 |
| 14 | Выручка | 60500 | 40000 | 40000 | 0 |
| 15 | Себестоимость | 30250 | 20000 | 20000 | 0 |
| 16 | Валовая прибыль | 30250 | 20000 | 20000 | 0 |
| 17 | Амортизация | 83,33333333 | 100 | 83,33333333 | 16,66666667 |
| 18 | Операц.затраты | 19851,73333 | 11868,4 | 11851,73333 | 16,66666667 |
| 19 | Удельная марж.прибыль (руб/шт) | 250 | 250 | 250 | 0 |
| 20 | |||||
| 21 | Выходные данные | ||||
| 22 | Операц.прибыль (руб/мес) | 10398,26667 | 8131,6 | 8148,266667 | -16,66666667 |
| 23 | УНП (шт/мес) | 79,40693333 | 47,4736 | 47,40693333 | 0,066666667 |
| Входные данные | Первоначальный бюджет | Фактические результаты | Гибкий бюджет | Отклонения |
| Количество товара (шт/мес) | 110 | 80 | 80 | 0 |
| Закуп.цена | 250 | 250 | 250 | 0 |
| % надбавка | 120 | 100 | 100 | 0 |
| Аренда | 9000 | 9000 | 9000 | 0 |
| Транспортн.расходы | 2768,4 | 2768,4 | 2768,4 | 0 |
| Стоим.оборудования | 5000 | 6000 | 5000 | 1000 |
| Количество продавцов | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Заработная плата | 8000 | 0 | 0 | 0 |
| Срок службы оборудования | 5 | 5 | 5 | 0 |
| Расчетная часть | ||||
| Цена продажи | 550 | 500 | 500 | 0 |
| Выручка | 60500 | 40000 | 40000 | 0 |
| Себестоимость | 27500 | 20000 | 20000 | 0 |
| Валовая прибыль | 33000 | 20000 | 20000 | 0 |
| Амортизация | 83,33333333 | 100 | 83,33333333 | 16,66666667 |
| Операц.затраты | 19851,73333 | 11868,4 | 11851,73333 | 16,66666667 |
| Удельная марж.прибыль (руб/шт) | 300 | 250 | 250 | 0 |
| Выходные данные | ||||
| Операц.прибыль (руб/мес) | 13148,26667 | 8131,6 | 8148,266667 | -16,66666667 |
| УНП (шт/мес) | 66,17244444 | 47,4736 | 47,40693333 | 0,066666667 |
| Входные данные | Первоначальный бюджет | Фактические результаты | Гибкий
бюджет |
Отклонения | Благоприятно/неблагоприятно | ||
| Количество товара (шт/мес) | 110 | 80 | =C2 | =C2-D2 | =ЕСЛИ(C2>D2;"неблагоприятно";" | ||
| Закуп.цена | 250 | 250 | =B3 | =C3-D3 | =ЕСЛИ(C3>D3;"неблагоприятно";" | ||
| % надбавка | 100 | 100 | 100 | =C4-D4 | =ЕСЛИ(C4>D4;"неблагоприятно";" | ||
| Аренда | 9000 | 9000 | =B5 | =C5-D5 | =ЕСЛИ(C5>D5;"неблагоприятно";" | ||
| Транспортн.расходы | 2768,4 | 2768,4 | 2768,4 | =C6-D6 | =ЕСЛИ(C6>D6;"неблагоприятно";" | ||
| Стоим.оборудования | 5000 | 6000 | =B7 | =C7-D7 | =ЕСЛИ(C7>D7;"неблагоприятно";" | ||
| Количество продавцов | 1 | 0 | 0 | 0 | =ЕСЛИ(C8>D8;"неблагоприятно";" | ||
| Заработная плата | =ЕСЛИ(B8=1;8000;0) | =ЕСЛИ(C8=1;8000;0) | =ЕСЛИ(D8=1;8000;0) | =C9-D9 | =ЕСЛИ(C9>D9;"неблагоприятно";" | ||
| Срок службы оборудования | 5 | 5 | 5 | =C10-D10 | =ЕСЛИ(C10>D10;"неблагоприятно" | ||
| Расчетная часть | |||||||
| Цена продажи | =B3+B3*B4/100 | =C3+C12C3*C14/100 | =D3+D3*D4/100 | =C13-D13 | =ЕСЛИ(C13>D13;"неблагоприятно" | ||
| Выручка | =B13*B2 | =C13*C2 | =D13*D2 | =C14-D14 | =ЕСЛИ(C14>D14;"неблагоприятно" | ||
| Себестоимость | =B3*B2 | =C3*C2 | =D3*D2 | =C15-D15 | =ЕСЛИ(C15>D15;"неблагоприятно" | ||
| Валовая прибыль | =B14-B15 | =C14-C15 | =D14-D15 | =C16-D16 | =ЕСЛИ(C16>D16;"неблагоприятно" | ||
| Амортизация | =B7/B10/12 | =C7/C10/C12 | =D7/F17/12 | =C17-D17 | =ЕСЛИ(C17>D17;"неблагоприятно" | ||
| Операц.затраты | =B5+B6+B9+B17 | =C5+C6+C9+C17 | =D5+D6+D9+D17 | =C18-D18 | =ЕСЛИ(C18>D18;"неблагоприятно" | ||
| Удельная марж.прибыль (руб/шт) | =B13-B3 | =C13-C3 | =D13-D3 | =C19-D19 | =ЕСЛИ(C19>D19;"неблагоприятно" | ||
| Выходные данные | |||||||
| Операц.прибыль (руб/мес) | =B16-B18 | =C16-C18 | =D16-D18 | =C22-D22 | =ЕСЛИ(C22>D22;"неблагоприятно" | ||
| Унп (шт/мес) | =B18/B19 | =C18/C19 | =D18/D19 | =C23-D23 | =ЕСЛИ(C23>D23;"неблагоприятно" | ||
Информация о работе Разработка и описание финансовой модели продажи кормов для магазина «Зооленд»