Кому: Сорошкиной Я.А.

                                                  От: Фартусовой Полины

                                                  МН-289 
 
 
 

Доклад

Тема: Разработка и описание финансовой модели продажи кормов для магазина «Зооленд» 

Содержание 

Введение 2

Основная часть 3

2.1. Процесс создания бюджета 3

2.1.1. Описание сценария деятельности. 3

2.1.2. Проблемы, связанные с данной деятельностью 3

2.1.3. Помощь финансового моделирования для решения обозначенной проблемы 4

2.1.4. Теория бюджетирования. 4

2.2. Составление бюджета 7

2.3. Разработка и описание финансовой модели 7

2.4. Тестирование модели 9

2.5. Документирование 10

Заключение 11

Приложения 12

Приложение 1 12

Приложение 2 13

Приложение 3 14

Приложение 4 15

Приложение 6 16 
 
 

 

Введение

 

     В данной работе мне необходимо разработать  и описать финансовую модель продажи  кормов премиум и супер-премиум класса для животных в магазине «Зооленд».

     Эта модель должна показать, насколько  выгодно будет данное дело, и как  можно улучшить данное предприятие  и повысить его прибыль. Для этого  в электронной таблице я должна полностью расписать все входные  данные, все расчеты, и что в  результате получится. Для этого  в таблице я покажу все формулы, по которым я проводила подсчеты. Так же необходимо так разработать модель, что бы с ее помощью можно было увидеть изменения прибыли и УНП при изменении каких-либо входных данных.

     Для того чтобы эта модель была понятна  не только мне, а и самому директору (моей подруге), и другим пользователям, мне необходимо полностью расписать  мои действия по составлению данной модели.

     Таким образом, цель моей работы заключается в разработке наиболее точной финансовой модели бизнеса для моей подруги, чтобы она смогла увидеть результаты своего предприятия, до того, как она еще начнет реализацию проекта. А так же необходимо показать, как действует данная модель.

     Соответственно, после составления мной данной модели, моя подруга должна решить - выгодное или невыгодное дело она задумала.  
 

 

     Основная  часть

     2.1. Процесс создания  бюджета

     2.1.1. Описание сценария  деятельности.

 

     Моя подруга - частный предприниматель. Она решила открыть свой магазин  по продаже кормов для животных.

     До  начала предпринимательской деятельности она уже имела опыт работы в магазине зоотоваров.

     Она планирует закупать ежемесячно товар  в количестве 110 штук, и продавать с надбавкой 100% от закупочной цены.

     Доставка  товара будет осуществляться транспортной компанией из Москвы до города Челябинск (будет составлять в среднем 2750 рублей в месяц), а по территории города на собственном автомобиле ВАЗ-2101, подаренным дедушкой из расчета 2,3 р/км. (расход бензина 10л/100км, цена 1л=23руб), расстояние от склада транспортной компании до места реализации продукции 2км, значит 4,6рублей*2 = 9,2руб. =>18,4руб туда-обратно.

     Так же для осуществления своей деятельности ей необходимо закупить необходимое  оборудование (кассовый аппарат). Стоимость  данного оборудования составляет 5000руб. Амортизация оборудования будет рассчитываться линейным методом при  планируемом сроке службы оборудования 5 лет.

     Так как моя подруга имеет опыт работы, и кроме задумки начать свое дело нигде в настоящее время  не работает, она намеревается самостоятельно продавать товар, следовательно, персонал для работы в магазине не потребуется. Но если она все-таки решит пригласить на работу продавца, то его заработная плата будет составлять 8000руб.

     Для осуществления своей деятельности она собирается арендовать секцию (12 кв.м) в торговом центре, арендная плата которой будет составлять 9000 руб./мес, включая стеллажи и коммунальные расходы.

     Также ей необходимо принять во внимание, что она будет должна платить  налоги, а также оплачивать услуги бухгалтерской отчетности.

     И она решила попросить меня разработать для нее финансовую модель продажи товаров для животных.

2.1.2. Проблемы, связанные с данной деятельностью

 

• Фирмы конкуренты
• Специфичность товара

2.1.3. Помощь финансового моделирования для решения обозначенной проблемы

     Финансовое  моделирование позволяет избежать лишних затрат, возможных ошибок, описать  реальную деятельность, достичь лучшего  понимания конкретной задачи, решить проблемы, расширить круг возможных  вариантов будущего развития.

2.1.4. Теория бюджетирования.

 

     Бюджет — план, представленный в денежном выражении, подготовленный и принятый на определенный период времени в будущем, в котором обычно указывается, какой доход должен быть получен и/или какие затраты должны быть сделаны в течение этого периода, а также какой капитал предполагает использовать для достижения данной цели. 

     Основные  виды бюджета:

     Бюджеты, построенные по принципу “сверху  вниз” и “снизу вверх”.

     При бюджетировании по принципу “снизу вверх” сбор и фильтрация бюджетной информации осуществляется от исполнителей к руководству компании. Довольно часто показатели, разработанные исполнителями в процессе утверждения бюджета, сильно изменяются, что при необоснованности решения или неубедительности аргументации может привести к снижению доверия и внимания к бюджету исполнителями. Это проявляется в небрежно подготовленных данных или сознательно завышенных цифр в первоначальных версиях бюджета

     Бюджетирование  по принципу "сверху вниз" - предусматривает составление бюджета руководством компании, которое осведомлено о ситуации на фирме, знает ее долгосрочные цели и предоставляет информацию специалистам, которые более взвешенно планируют свою деятельность и деятельность своих подразделений. Бюджетирование "сверху вниз" обеспечивает согласованность бюджетов всех уровней и позволяет задавать контрольные показатели для оценки эффективности работы подразделений.

     2. Долгосрочные и краткосрочные  бюджеты. Долгосрочными бюджетами  считаются бюджеты, разработанные  на срок превышающий двухлетний  период, а краткосрочными - на срок  не более одного года.

     За  рубежом часто долгосрочные и  краткосрочные периоды объединены в единый процесс, при котором  краткосрочный бюджет составляется в рамках разработанного долгосрочного  и поддерживает его. При этом долгосрочный бюджет уточняется по прошествии каждого  периода краткосрочного планирования и как бы продлевается еще на один период.

     3. Постатейные бюджеты. Постатейные  бюджеты имеют жесткое ограничение  суммы по каждой статье расходов  без возможности их переноса  в другую статью. За рубежом  такой вид бюджетов применяется  с целью обеспечения более жесткого контроля и лимитирования полномочий руководителей нижнего и среднего звена.

     4. Бюджеты с временным периодом. В бюджетах с временным периодом  неизрасходованные бюджетные средства  на конец периода не переносятся  на начало следующего периода.

     5. Гибкие и статичные бюджеты.  При составлении статичных бюджетов  цифры не зависят от параметров  базовой активности, а при составлении  гибких бюджетов - ставятся в зависимость  от некоего параметра базовой  активности.

     6. Преемственные бюджеты и бюджеты  с нулевым уровнем. Бюджеты  с нулевым уровнем составляется  каждый раз заново, а при составлении  преемственных бюджетов существует  строго разработанный механизм, в который при очередном бюджетировании  вносятся определенные коррективы, учитывающие текущие изменения.

     7. Недостижимые бюджеты. Бюджет  называется недостижимым - если недостижимы  поставленные цели.

     8. Неприемлемые бюджеты. Бюджет  называется неприемлемым - если условия  достижения поставленных целей  не выгодны для предприятия.  

     Функции бюджета

• Распределительная функция бюджета;
• Регулирующая функция;
• Стимулирующая функция;
• Социальная функция;
• Функция планирования
• Функция организации;
• Контрольная функция.

 

     Распределительная функция бюджета проявляется непосредственно через формирование и использование централизованных фондов денежных средств по уровням органов власти государственного и местного управления. Регулируя экономическую сферу и отношения в ней, государство целенаправленно усиливает или сдерживает темпы роста производства, ускоряет или снижает рост капиталов и частных сбережений, изменяет структуру спроса и предложения, регулирует социальное обеспечение членов общества.

     Регулирующая  и стимулирующая функции бюджетов проявляются непосредственно через налоговые доходы и расходы бюджетов. То есть налоговые доходы и бюджетные расходы выступают в качестве инструмента регулирования и стимулирования экономики и инвестиций, повышая эффективность производства.

     Бюджетные средства содержат социальную направленность, появляющуюся непосредственной поддержке членов общества, в первую очередь, в поддержке наименее защищенных слоев населения, учреждений здравоохранения, образования, культуры, жилищно-коммунального хозяйства. 

Функция планирования бюджетов предполагает:

• Определение бюджетной политики, целей, задач и выбора путей их достижения;
• Разграничение полномочий и предметов ведения между органами власти всех уровней бюджетной системы;
• Определение потребности денежных средств в целях финансового обеспечения функций, возложенных на органы власти, и решении задач, стоящих перед обществом и государством;
• Разработку конкретных мероприятий, обеспечивающих исполнение бюджета в интересах реализации бюджетной политики на очередной финансовый год.

 

Функция организации бюджетов предполагает: