Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

Прогноз поступления  денежных средств

Дебиторская задолженность на начало прогнозного периода

101250

101250

Реализация I квартала

184800

79200

264000

Реализация II квартала

184800

79200

264000

Реализация III квартала

184800

79200

264000

Реализация IV квартала

184800

184800

Общие поступления денежных средств

286050

264000

264000

264000

1078050

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации

70

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале

30

Производственный  бюджет

квартал

Итого

I

II

III

IV

Запас готовой продукции на конец  прогнозного периода

110

110

110

100

100

Общая потребность в изделиях

1210

1210

1210

1200

4500

Запас готовой продукции на начало прогнозного периода

778,2

110

110

110

778,2

Количество ед., подлежащих изготовлению

431,8

1100

1100

1090

3721,8

Процент от продаж следующего квартала для запаса на конец текущего квартала

10

Запас готовой продукции на конец  прогнозного периода

100

Бюджет прямых затрат на материалы

квартал

Итого

I

II

III

IV

Потребность в материале на ед. изделия

11

11

11

11

Потребность в материале на производство

4749,81

12100

12100

11990

40939,8

Запас материала на конец прогнозного  периода

1210

1210

1199

320

320

Общая потребность в материале

5959,81

13310

13299

12310

41259,8

Запас материала на начало прогнозного  периода

5656,25

1210

1210

1199

5656,25

Материалы, подлежащие закупке

303,56

12100

12089

11111

35603,56

Цена ед. товара

16

16

16

16

Стоимость закупок

4856,97

193600

193424

177776

569656,97

Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем  квартале для запаса на конец текущего квартала

10

Запас материала на конец прогнозного  периода

320

Прогноз расходования денежных средств

Счета к оплате на конец периода, предшествующего прогнозному

27050

27050

Закупка материала в I квартале

2428,48

2428,48

4856,97

Закупка материала в II квартале

96800

96800

193600

Закупка материала в III квартале

96712

96712

193424

Закупка материала в IV квартале

88888

88888

Итого выплат

29478,5

99228,5

193512

185600

 507818,97

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок

50

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале

50

Бюджет производственных накладных расходов

квартал

Итого

I

II

III

IV

Переменная ставка накладных расходов

2

2

2

2

Прогнозируемые переменные накладные  расходы

4318,01

11000

11000

10900

37218,01

Прогнозируемые постоянные накладные  расходы, включая амортизацию

6000

6000

6000

6000

24000

Амортизация

3250

3250

3250

3250

13000

Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию

10318

17000

17000

16900

61218,01

Выплаты денежных средств по накладным  расходам

7068,01

13750

13750

13650

48218,01

Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного  периода

Единицы

Цена единицы

Итого

Основные производственные материалы

320

16

5120

Готовая продукция

100

211

21100

Цена за единицу

Количество единиц

Итого

Основные производственные материалы

16

11

176

Затраты труда

5

5

25

Переменная ставка накладных расходов

2

5

10

Общая переменная стоимость изготовления

211

Бюджет коммерческих и управленческих расходов

квартал

Итого

I

II

III

IV

Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции

4

4

4

4

Прогнозные переменные расходы

4400

4400

4400

4400

17600

Постоянные коммерческие и управленческие расходы:

12750

9950

11150

9950

43800

Реклама

1100

1100

1100

1100

4400

Страхование

2800

2800

Заработная плата

8500

8500

8500

8500

34000

Аренда

350

350

350

350

1400

Налоги

1200

1200

Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы

17150

14350

15550

14350

61400

Бюджет денежных средств

квартал

Итого

I

II

III

IV

Денежные средства на начало прогнозного  периода

87600

191268,5

250440

214128

87600

Поступления от покупателей

286050

264000

264000

264000

1078050

Итого денежных средств в наличии

373650

455268,5

514440

478128

1165650

Выплаты:

Основные  производственные материалы

29478,48

99228,48

193512

185600

507818,97

Оплата  труда производственных рабочих

10795,02

27500

27500

27250

93045,02

Производственные накладные расходы

7068,01

13750

13750

13650

48218,01

Коммерческие и управленческие расходы

17150

14350

15550

14350

61400

Закупка оборудования

50000

50000

50000

50000

200000

Налог на прибыль

67890

67890

Итого выплат

182381,5

204828,5

300312

290850

978372

Излишки (дефицит) денежных средств

191268,5

250440

214128

187278

187278

Финансирование:

Кредитование

0

Денежные средства на конец прогнозного  периода

191268,5

250440

214128

187278

187278

Годовая ставка процента за банковский кредит

20

Расчетная величина для начисления процентов:

0,05

Прогнозные  показатели отчета о прибылях и убытках

Продажи

1056000

Переменные расходы:

Переменная стоимость  продаж

928400

Переменные коммерческие и управленческие расходы

17600

Итого переменных расходов

946000

Валовая маржа

110000

Постоянные расходы:

Производственные накладные  расходы

24000

Коммерческие и управленческие расходы

43800

Итого постоянных расходов

67800

Прибыль от продаж

42200

Расходы на выплату процентов

0

Прибыль до налогообложения

42200

Налог на прибыль

10128

Чистая прибыль

32072

Ставка налогообложения  прибыли

24

Прогнозный  баланс

Активы

Оборотные средства:

Денежные средства

187278

Дебиторская задолженность

79200

Материальные запасы

5120

Запасы готовой продукции

21100

Итого оборотных средств

292698

Основные средства:

Земля

20000

Здания и оборудование

226880

Накопленный износ

19085

Итого основных средств

227795

Итого активов

520493

Пассивы

Краткосрочные и долгосрочные обязательства:

Счета к оплате

88888

Налог, подлежащий оплате

10128

Итого краткосрочных  и долгосрочных обязательств

99016

Собственный капитал:

Обыкновенные акции

263397

Нераспределенная прибыль

158080

Итого собственного капитала

421477

Итого обязательств и  собственного капитала

520493