Планирование денежных потоков

Действительно, рациональное формирование денежных потоков  способствует ритмичности операционного  цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке и т.п. 

Для целей анализа  в системе предусмотрены отчеты «Анализ выполнения бюджетов», «Анализ выполнения скользящих бюджетов», «Сравнение денежных потоков», который позволяет сравнивать различные денежные потоки между собой. Например, можно в различных разрезах сравнить суммы, запланированные по бюджетам с суммами, запланированными по заявкам, и, таким образом, выявить точки расхождения между бюджетированием и оперативным планированием.

Заключение 

Управление денежными  потоками является важным фактором ускорения  оборота капитала предприятия. Это происходит, во-первых, за счет сокращения продолжительности операционного цикла. Во-вторых, за счет более экономного использования собственных и как следствие, уменьшения потребности в заемных средствах. Поэтому эффективность работы предприятия в значительной степени зависит от организации системы управления денежными потоками. 

Кроме того, система  управления денежными потоками необходима для выполнения как стратегических, так и краткосрочных планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности. 

Подсистема «РГ-Софт: Управление денежными потоками»предназначена для интеграции в типовые конфигурации 1С и позволяет планировать и управлять движениями денежных средств в долгосрочной и краткосрочной перспективе, позволяет четко и гибко разграничить права пользователей, предоставляет инструменты для анализа денежных потоков для увеличения эффективности использования денежных средств в будущих периодах. 
 
 

[1] Денежный поток  [cash flow] — разница между доходами  и издержками экономического  субъекта (разница между полученными  и сделанными платежами). В целом  это сумма нераспределенной прибыли фирмы и ее амортизационных отчислений, сберегаемых для формирования собственного источника денежных средств на будущее обновление основного капитала. Иными словами, Д. п. — чистая сумма денег, фактически полученная фирмой в данном периоде.  

[2] РГ-Софт: Управление денежными потоками — это подситема, встраиваемая в типовые продукты 1с:Бухгалтерия и 1с:Управление торговлей. 

Источник: "РГ-Софт"