Организация проведения активных операций в банке, их виды на примере филиала № 201 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Организация  проведения активных операций в банке, их виды на примере филиала № 201 ОАО «АСБ Беларусбанк».

Роль активных операций (операций по размещению банковских ресурсов) для  любого коммерческого банка очень  велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные  цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Среди активных операций кредитование является одним из самых приоритетных и доходных направлений деятельности. Однако кредитные операции всегда сопряжены с серьезными рисками, которые имеют место и в корпоративном кредитовании, и в кредитовании физических лиц.

Активные операции – это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. К активным операциям банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

- ссуды, предоставленные другим банкам.

По экономическому содержанию активные операции делятся на:

- кредитные

- расчетные

- кассовые

- инвестиционные

- гарантийные.

Активные операции банка  разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное  размещение своих средств, например, в фонд гарантирования вкладов, где  денежные средства не могут обращаться, а следовательно приносить прибыль. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но очень рискованными. Именно поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.

Активные операции можно  разделить на четыре основных вида: кассовые операции (наличность в кассе  банка, средства на счетах в центральном  банке и на корреспондентских  счетах других банков); ссудные операции; вложения в ценные бумаги; основные средства (земля, здания, оборудование).

В мировой банковской практике управление активами осуществляется посредством  ряда методов, которым, в частности, относятся метод общего фонда  средств и метод распределения  активов. Сущность первого метода заключается  в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это  вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и  депозиты, уставный капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. При использовании  метода распределения активов, или  метода конверсии средств, учитывается  зависимость ликвидных средств  от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.

Структура и качество активов  банка определяют его ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовую надежность и устойчивость. По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории.

1.  Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) – это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в центральном банке, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, они или не приносят дохода, или минимальный доход.

2.  Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Национальном Банке. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по кредитив операциям устанавливается при заключении сделки и выплачивается виде процента.

3.  Инвестиции – это вложения ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. Инвестору средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, банки преследуют разные цели. Так, например, покупая иностранную валют золото или ценные бумаги высокой степени надежности, банки увеличивают резерв своей ликвидности, поскольку указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций делают прямые производственные инвестиции.

4.  Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренне инвестиции). К этой группе относятся вложения в банковские здания, оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка. Данный вид активов связан для банка с постоянными расходами по их обслуживание и характеризуется низкой степенью ликвидности.

Все перечисленные активы можно классифицировать по уровню доходности, степени риска и ликвидности  для банка.

По уровню доходности активы банка делятся на две группы:

-  активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции);

-  активы, не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка).

В зависимости от степени  риска вложений все активы в соответствии с международными стандартами подразделяются на пять групп с присвоением соответствующего коэффициента риска (в процентах), который характеризует степень вероятной потери того или иного актива:

1)  безрисковые – 0%;

2)  низкорисковые – 10%;

3)  средней степени риска – 20%;

4)  с повышенным риском – 50%;

5)  высокорисковые – 100%.

К активам банка, свободным  от риска, относятся средства на корреспондентском  счете банка в центральном  банке и резервном счете.

Во вторую группу риска  входят, например, ссуды, гарантированные  правительством; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы, к которым относятся вексельные кредиты, кратко- и долгосрочные ссуды клиентам, включая просроченные, дебиторские задолженности по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

Степень риска и доходности активов, как правило, находится  в обратном соотношении с уровнем их ликвидности. С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

-  высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а второй – легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);

-  краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и корпоративные ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

-  труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, доли участия в совместной деятельности;

-  низколиквидные активы – вложения средств в основные фонды банка.       

Таблица. Анализ структуры активов филиала № 201 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010 годы

Показатели	На 01.01.2010		На 01.01.2011		Изменение
	Сумма, млрд.руб.	Уд вес, %	Сумма, млрд.руб.	Уд. вес, %	Абсолют.отклон., млрд.руб.	темп  роста,    %
Активы всего	1188,5	100	1762,5	100	574	148,3
в т.ч.:
Денежные средства	30,4	2,6	38,1	2,2	7,6	125,1
Средства в НБ РБ	42.3	3.6	52.2	3	9,9	123.5
Кредиты физическим лицам	508,7	42,8	658,5	37,4	149.9	129,5
Кредиты юридич. лицам	449,5	37,8	803,2	45,6	353,7	178,7
Основные ср-ва и немат-е активы	44,3	3,7	57,3	3,3	13	129,4

 

В структуре  активов за истекший год существенных изменений не произошло. Активы, не приносящие доход, c учетом кассы и приравненных к ней средств в активах банка составляют 9,1 %,  и в сравнении с налом года снизились на 1,4 п.п. Основной удельный вес в активах, не приносящих доход занимают основные средства и нематериальные активы (38,1%) и средства, депонированные в фонде обязательных резервов (34,7%). Касса и приравненные к ней средства в активах, не приносящие доход занимают 23,7 % (на начало года 24,3%), в т.ч. наличные денежные средства в кассе 9,3 % (8,8 %).

С ростом в 2010 году активов на 48,3 % доля доходных активов увеличилась с 89,2 % до 90,5 %. Основная доля активов приходится на кредитный портфель клиентов, при  этом наблюдается его рост в структуре  активов с 80,6 % на начало прошлого года до 83 % на начало текущего года.

Основой активных операций являются кредитные операции, т.к. они являются наиболее доходными, но в тоже время они являются самыми рискованными.

Кредитные операции. Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия  и всей экономики должен быть результатом  воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую  роль кредита и служит одним из важнейших условий получение  банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым  населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного  пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность  получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов. Вследствие этого при выдаче кредита банки требуют от потенциальных заемщиков комплект документов, которые характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую силу заемщика, этими документами являются: учредительные документы; бизнес план, на основе которого определяется возможность возврата ссуды и срок окупаемости затрат; контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита; бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему; кредитные договоры с другими банками; договор залога и поручительства; срочное обязательство – поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре; заявление на получение ссуды, с указанием суммы, срока и цели кредита.

Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств  заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся  на группы по следующим критериям: тип  заемщика; способ обеспечения; сроки  кредитования; характер кругооборота средств; назначение; вид открываемого счета; Порядок выдачи средств; метод  погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень  риска и другие.

Кредитный портфель физических лиц достиг 658,5 млрд. рублей, и с начала года увеличился на 150 млрд. рублей, или на 30 %. В том  числе остатки возросли по кредитам на потребительские нужды на 17,6%. За счет увеличения выданных кредитов темп роста доходов по кредитным  операциям составил 101,3%. Сумма доходов  по кредитам физических лиц в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 16,29 млрд.руб и составила 69,67 млрд.руб.

 

Таблица. Анализ финансовых показателей по кредитам, выданным физическим лицам

Показатели	На	На	Абсолютное	Темп
	01.01.2009	01.01.2010	отклонение	роста, %
1	2	3	4	5
1. Доходы, млрд.руб., в т.ч.	53,38	69,67	16,29	130,5
1.1 процентные доходы	51,64	67,29	15,65	130,3
1.2 комиссионные доходы	1,36	1,83	0,47	134,5
1.3 прочие доходы	0,38	0,55	0,17	144,7
2. Расходы, млрд.руб., в т.ч.	50,56	65,09	14,53	128,7
2.1 по привлечению ср-в	44,82	56,61	11,79	126,3
2.2 отчисления в резервы	0,51	0,65	0,14	127,4
2.3 прочие расходы	5,23	7,83	2,60	149,7
3. Прибыль, млрд.руб.	2,82	4,58	1,76	162,4
4. Рентабельность, %	5,5	7,0	1,5	127,3