Оценка деловой активности компании

Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Октября 2011 в 22:07, контрольная работа

Описание работы

Финансовый менеджер компании ОАО «Восход» обратил внимание на то, что за последние двенадцать месяцев объем денежных средств на счетах значительно уменьшился. Финансовая информация о деятельности ОАО «Восход» приведена в таблице.

Все закупки и продажи производились в кредит, период – 1 месяц.

Требуется:
проанализировать приведенную информацию и рассчитать продолжительность финансового цикла, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота компании, за 2003 и 2004 гг.;
составить аналитическую записку о влиянии изменений за исследуемые периоды;
построить прогнозную финансовую отчетность на следующий плановый период, при условии роста выручки от реализации на Х%

Скачать полностью (22.92 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

287.doc

— 213.00 Кб (Скачать)
 

        Состояние активов и пассивов предприятия  на начало прогнозного периода представлено в виде баланса, статьи которого агрегированы 

    Агрегированный  баланс на начало прогнозного  периода 

    Активы:  
    Оборотные средства:  
    Денежные  средства 5000
    Дебиторская задолженность 15000
    Материальные  запасы 474
    Запасы  готовой продукции 3268
    Итого оборотных средств 23742
    Основные  средства:  
    Земля 50000
    Здания  и оборудование 200000
    Накопленный износ 60000
    Итого основных средств 190000
    Итого активов 213742
    Пассивы  
    Краткосрочные и долгосрочные обязательства  
    Счета к оплате 2700
    Налог, подлежащий оплате 4000
    Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств 6700
    Собственный капитал:  
    Обыкновенные  акции 170000
    Нераспределенная  прибыль 37042
    Итого собственного капитала 20742
    Итого пассивов 213742
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Бюджет денежных средств

№п/п Показатели квартал Итого
1 11 111 1V
1 Денежные средства на начало прогнозного периода 5000 114369 293086 312347 5000
2 Поступления от покупателей 177000 230400 72000 65261 544661
3 Итого денежных средств в наличии 182000 344769 365086 377608 549661
  Выплаты:          
4 Основные производственные материалы 5484 3433 3289 3463 15669
5 Оплата труда  производственных рабочих 29069 24000 24000 29280 106349
6 Производственные  накладные расходы 14727 12700 12700 14812 54939
7 Коммерческие и управленческие расходы 14350 11550 12750 12062 50712
8 Закупка оборудования          
9 Налог на прибыль 4000       4000
10 Итого выплат 67631 51683 52739 59617 231670
11 Излишки (дефицит) денежных средств 114369 293086 312347 317991 317991
  Финансирование:          
12 Кредитование          
13 Погашение долгов          
14 Проценты          
15 Итого финансирование          
16 Денежные средства на конец прогнозного периода 114369 293086 312347 317991 317991
17 Годовая ставка процента за банковский кредит 20,00%        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

         Прогнозный  отчет о прибылях и убытках

      Прогнозируемый  объем реализации 561024
      Переменные  расходы:  
      Переменная  стоимость продаж 158976
      Переменные  коммерческие и управленческие расходы 6912
      Итого переменных расходов 165888
      Валовая маржа 395136
      Постоянные  расходы:  
      Производственные  накладные расходы 24000
      Коммерческие  и управленческие расходы 43800
      Итого постоянных расходов 67800
      Прибыль от продаж 327336
      Расходы на выплату, %  
      Прибыть до налогообложения 327336
      Налог на прибыль 78561
      Чистая прибыль 248775
      Ставка  налогообложения прибыли, % 24%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Прогнозный  баланс

      Активы:  
      Оборотные средства:  
      Денежные  средства 317991
      Дебиторская задолженность 31363
      Материальные  запасы 320
      Запасы  готовой продукции 7360
      Итого оборотных средств 357034
      Основные  средства:  
      Земля 50000
      Здания  и оборудование 200000
      Накопленный износ 71600
      Итого основных средств 178400
      Итого активов 535434
      Пассивы  
      Краткосрочные и долгосрочные обязательства  
      Счета к оплате 1056
      Налог, подлежащий оплате 78561
      Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств 79617
      Собственный капитал:  
      Обыкновенные  акции 170000
      Нераспределенная  прибыль 285817
      Итого собственного капитала 455817
      Итого пассивов 535434
 

      Выводы:

         В ходе расчетов выяснилось, что произошли некоторые изменения в бюджете денежных средств, отчете о прибылях и убытках, балансе за счет изменения показателей функционирования предприятия ОАО "Восход".

         - объем реализации  увеличился в 4 квартале на 10%;

         - цена реализации  единицы изделия увеличилась в 4 квартале на 20%;

    • запас готовой продукции увеличился до 160;
    • потребность в материале с 4 уменьшилась до 3;
    • процент от количества материала для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала с 10 увеличился до 18%;
    • цена единицы материала уменьшилась с 2 до 1;
    • процент квартальных закупок увеличился с 50 до 70%;
    • величина прямых затрат труда увеличилась до 6;
    • величина амортизации уменьшилась с 3250 до 2900;
    • переменные коммерческие и управленческие расходы уменьшились до 2;

         -   затраты на рекламу увеличились на 6% в 4 квартале;

         -  заработная плата  возросла во 2 квартале на 5%, а  аренда на 4% во 2 квартале, возросли  налоги с 1200 до 1350. 

Информация о работе Оценка деловой активности компании