Контрольная работа по "Финансовый менеджмент"

Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Ноября 2011 в 18:56, контрольная работа

Описание работы

Основная цель аудита финансовых отчетов - объективная оценка достоверности, полноты и точности отражения в отчетности активов, обязательств, собственных средств и финансовых результатов деятельности предприятия за определенный период, проверка соответствия принятой на предприятии учетной политики действующему законодательству и нормативным актам.

Скачать полностью (67.61 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ.doc

— 276.50 Кб (Скачать)

Sс = 2900 * (1 + 0,24)3 = 3610

Сумма процента

Ic = Sc- P

I = 3610 – 2900 = 710

Вывод: Сумма процента равна:710

              Будущая стоимость вклада: 3610.

                 ЗАДАЧА  №11

Определить настоящую  стоимость денежных средств и сумму дисконта по сложным процентам за год. Процентная ставка - квартальная.

Исходные данные:

Показатель Вариант 20
Будущая стоимость вклада 2900
Дисконтная  ставка, % 24

Решение

Используем формулы:

Настоящая стоимость  вклада

Pc = S / (1+i ) n

Pс = 2900 / (1 + 0,24)3 = 1526

Сумма дисконта

Dc = Sc – Pc

Dс = 2900 –1526 = 1374

Вывод: Сумма дисконта равна: 1374

              Настоящая стоимость вклада: 1526

                 ЗАДАЧА  №12

Определить годовой  темп инфляции, если в соответствии с прогнозом экономического и социального развития страны (или собственными прогнозными расчетами). Ожидаемый ежемесячный  темп инфляции определен в размере:

Исходные данные:

Показатель Вариант 20
Ожидаемый среднемесячный темп инфляции, % 2,5

Решение

Используем формулы:

Настоящая стоимость  вклада

ТИг = (1 + Тим)12 - 1

ТИг = (1 + 0,0025)12 - 1 = 0,032

Вывод: ТИг равна: 3,2

                 ЗАДАЧА  №13

Рассчитать реальную годовую процентную ставку на предстоящий  год с учетом следующих данных:

Показатель Вариант 20
Номинальная годовая процентная ставка по опционным и фьючерсным операциям на фондовой бирже на предстоящий год, % 24
Прогнозируемый  годовой темп инфляции, % 22

Решение

Используем формулу  Фишера I p = I – TИ  / 1 + TИ

I = (0,24 - 0,22) / 1,22 = 0,0163 = 1,63%

Вывод : Ip по вариантам равна :1,63%.

ЗАДАЧА  №14 

Определить укрупненную  величину оборотных средств при следующих данных:

Показатель Вариант 20
Выручка от реализации продукции за 1 кв., т.р. 4900
С/С  реализованной продукции, т. р. 3550
Затраты на сырье и материалы, т. р. 1730
Затраты на З.П, т. р. 730
Складской запас, дн. 24
Длительность  производственного цикла, дн. 22
Сроки платежа клиентов, дн. 20

Решение

  1. Определим долю с/с в РП

    3550 / 4900 * 100 % = 72,4 %

    2. Определим  долю затрат на материалы в  с/с

    1730/ 3550 * 100% = 48,7%

    3. Определим  долю затрат на З.П. в с/с

    730/ 3550 * 100% = 20,5 %

    4. Определяем  с/с на 100 т.р. РП

    100 т.р. * 72,4 / 100 = 72,4 т.р.

    5.Определяем затраты на материалы на 100 т.р. РП

    72,4* 48,7 % / 100% = 35,2 тыс.руб.

    6.   Определяем затраты на З.П. на 100 т.р. РП

    72,4 * 20,5 % / 100% = 14,8 тыс.руб.

    7.   Определяем  затраты оборотных средств на 100 т.р. РП

    З ос = ( 35,2 +14,8) (24+ 22 + 20 ) + ( 72,4 - 35,2 -14,8) * 33 =

  1. Определяем дневной оборот

    4900 / 90 = 54,4тыс. руб.

    9.   Определяем потребность в оборотных средствах

    54,4/ 100 * = 2136

Вывод: Потребность в оборотных средствах составила 2136 тыс. руб.

ЗАДАЧА  №15

Определить продолжительность  операционного, производственного  и финансового циклов предприятия исходя из следующих данных:

Показатель Вариант 20
Средний период оборота запасов сырья, материалов 51
Средний период оборота незавершенного производства 27
Средний период оборота готовой продукции 18
Средний период оборота текущей дебиторской задолженности 21
Средний период оборота текущей кредиторской задолженности 35

Решение

    Решение:

  1. ПОЦ = 51 + 18 +21 = 90
  2. ППЦ = 51 + 27 + 18 = 96
  3. ПФЦ = ППЦ + Одз – Окз = 96 + 21 – 35 = 82

    Вывод:  ПОЦ = 90

                   ППЦ = 96

                     ПФЦ = 82 

ЗАДАЧА  №16-

Определить оптимальный средний размер производственного запаса:

Показатель Вариант 20
Готовая потребность в определенном виде сырья, руб. 2900
Средняя стоимость размещения одного заказа, р. 20
Средняя стоимость хранения ед. товара, р. 5

Решение

    РПП = 2 * ОПП * Срз / Сх

    РПП = 2 * 2900 * 20 /5 = 23200

    Оптимальный средний размер ПЗ 23200 / 2 = 11600

    Вывод: Оптимальный средний размер ПЗ равен 11600 

               ЗАДАЧА  №17 

Определить необходимую  сумму оборотного капитала, направляемого  в предстоящем периоде в дебиторскую  задолженность, при следующих условиях:

Показатель Вариант 20
Планируемый объем реализации продукции с предоставлением товарного (коммерческого) кредита, тыс. руб. 5100
Планируемый уд.вес с/с в цене пр-ции, % 56
Средний период предоставления кредита оптовым  покупателям, дн. 39
Средний период просрочки платежей по кредиту  по результатам анализа, дн. 19

Решение

    ОКдз = 5100 * 0,56 (39 + 19) / 360 = 460

    ВЫВОД: сумма оборотного капитала, направляемая в предстоящем периоде в дебиторскую задолженность составила 460.

ЗАДАЧА  №18+ 

Определить на основе модели Баумоля средний и  максимальный размер остатков денежных средств на основе следующих данных:

Показатель Вариант 20
Планируемый годовой объем отрицательного денежного потока по операционной деятельности предприятия, тыс. руб. 320
Расходы по обслуживанию одной операции пополнения денежных средств, руб. 195
Среднегодовая ставка процента по краткосрочным финансовым инвестициям, %. 19

    Решение:   

                         ________________

    ДА макс = √2 * 195 * 320 / 0,19 = 810,4

    ДА ср = ДА макс / 2 = 405,2 

    Вывод: ДА макс равна 810,4.

                   ДА ср 305,2.

ЗАДАЧА  №19 

    Определить  объем текущей кредиторской задолженности предприятия в предстоящем году исходя из следующих данных:

Показатель Вариант 20
Среднегодовая сумма текущей кредиторской задолженности предприятия по товарным операциям, руб. 39000
В том числе просроченной, руб. 18200
Среднегодовая сумма текущих обязательств по расчетам предприятия 18000
В том числе просроченной 2900
Планируемый темп прироста объема производства продукции на предстоящий год 11
 

    Решение:

    КЗп = (39000 + 18000 – 18200 – 2900) * (1 + 0,11) = 39849 руб.

    Вывод: Прогнозируемый объем текущей кредиторской задолженности составил: 39849 руб. 

               ЗАДАЧА  №20? 

Определить наилучший  способ привлечения заемного капитала в размере 1 млн. руб. (за счет банковского кредита, финансового лизинга, эмиссии облигаций с купонным доходом), если:

Показатель Вариант 20
Ставка % за банковский кредит 11
Ставка  налога на прибыль 24
Уровень расходов по привлечению банковского кредита 39000
Годовая лизинговая ставка 32
Годовая норма амортизации актива, привлеченного  на условиях финансового лизинга 17
Уровень расходов по привлечению актива на условиях финансового лизинга 49000
Ставка  купонного процента по облигации 14
Уровень эмиссионных затрат 69000

    Решение:

    1.Определим стоимость банковского кредита по формуле

    СБК = ПКб * (1 – Снп) / 1 –  ЗПб 

    СБК = 0,11 * (1 - 0,24) /1 – 39000 / 1000000 = 0,0446

    2.Определим стоимость финансового лизинга по формуле

    СФЛ= (ЛС – НА ) * ( 1 – Скп ) / (1 – ЗПфл)

    СФЛ = (0,32 - 0,17) * (1 - 0,24) /(1 – 49000 /1000000) = 0,12

     3.Определим стоимость заемного капитала, привлекаемого за счет эмиссии облигаций

    СОЗк = СК * (1 – Снп ) / 1 –  ЭЗо 

    СОЗк = 0,14 * (1 - 0,24) / (1 – 69000 / 1000000) = 0,114  
    Вывод: СБК = 0,0446

                  СФЛ = 0,12

                  СОЗк = 0,114

               ЗАДАЧА  №21? 

Информация о работе Контрольная работа по "Финансовый менеджмент"