Финансовый менежмент в КО

     Значительные  изменения  произошли от показателя процентные доходы от привлеченных  средств ко 2008 году 2008 2 243 614 ,в 2009 18 355 344 на 70,13 %.Процентные доходы банка, превышают процентные расходы   в 2008 году процентные доходы составили 132 932 077 млн.руб.расходы 52 443 781 млн.руб. по сравнению с 2009 процентные доходы 192 026 093 ,расходы 79 475 082 млн.руб. Следует вывод, что деятельность банка возросла кредитная организация стала более ликвидной ,рентабельной и кризис 2009 года почти не повлиял на финансовые показатели кредитной организации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  ГЛАВА 4.ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ КРЕДИТНОЙ  ОРГАНИЗАЦИИ.

     Финансовые  результаты деятельности коммерческого  банка являются отражением целого комплекса  внешних и внутренних факторов, в  связи с этим изучать и анализировать  их следует с помощью системы  экономических показателей. Основная цель системы показателей финансовых результатов деятельности банков –  всесторонняя комплексная оценка итогов деятельности банков, объективно отражающая происходящие в них процессы. [4]

     Деятельность  банка, а, следовательно, и требования по учету и отчетности банков отличаются от требований, предъявляемых к другим коммерческим организациям. В связи  с этим в качестве финансовых показателей  деятельности банка выступают доходы, расходы, а также прибыль (убыток). Необходимо отметить, что к финансовым результатам деятельности банка  относятся доходы и расходы, что  обусловлено спецификой деятельности банков, принятыми методами управления активами и пассивами, и, соответственно, методами расчета финансового результата по каждой сделке, услуге (продукту).

     Методика  формирования доходов, расходов, а также  прибыли банка обусловлена составом и содержанием статей отчетности, составляемой банками. В соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (МСФО) 30 «Раскрытие информации в финансовой отчетности банков и  аналогичных финансовых институтов».  [5]

     Цель  анализа банковской деятельности с  точки зрения ее финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности банка и на основе полученных данных выведение рекомендаций руководству  банка по проведению соответствующей  политики в области пассивных  и активных операций.

     Финансовый  анализ как наука изучает финансовые отношения, выраженные в категориях финансов и финансовых показателях. При этом его роль в управлении коммерческим банком состоит в том, что он является самостоятельной  функцией управления, инструментом финансового  управления и методом его оценки.

     Величина  достигнутых банком финансовых результатов  является отражением всего комплекса  внешних и внутренних факторов, воздействующих на деятельность банка в целом.

     Сберегательного Банка нельзя назвать типичным банком и напрямую сравнивать с конкурентными  кредитными организациями. В условиях экономической нестабильности он имеет  преимущества в виде государственной  поддержки и предельного доверия  населения .Баланс банка, повысился на 1 495 052 490.Повышение пассивов произошло, в основном, за счет увеличения  объема ресурсов, привлекаемых от Банка России, и некоторого притока средств со счетов корпоративных клиентов.

     Соответствующее повышение  активов затронуло, в  основном, денежные средства банка  которые увеличились на 1,55 % в 2009 году и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы прирост 4,29% Прослеживается прирост  привлеченных средств физических лиц –их объем увеличился на 388 991 498 до 3 106 658793 руб. Активы банка за год увеличились на 1 495 052 490 млрд. руб. ,в 2009 году составили 6 739803 710 млрд.руб. в основном за счет роста кредитного портфеля корпоративных клиентов и портфеля ценных бумаг.

     Низкий  спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд. руб. Стремясь к увеличению объемов розничного кредитования, со второй половины 2009 года банк начал отменять ограничения, введенные в разгар экономического кризиса. Так, было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и авто-кредитам, по ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов и т.д. В декабре 2009 года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на  цели реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов.

     Заёмные средства увеличились на 2009 год по сравнению с предыдущем на 1 450 755 922млрд.руб..Увеличение произошло в основном из за роста на 8,8 % кредиты ,депозиты и прочие средства ЦБРФ в 2009 году составило 701 122 211 млрд.руб.

     Источники собственных средств на 2009 год  составили  758 694 592 млн.руб. увеличилась по сравнению с 2008 году на 44 296 568 млн.руб.Портфель ценных бумаг с начала года увеличился в 2,1 раза до 1 052 млрд. руб. в основном за счет приобретения корпоративных облигаций.

     Это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов  от операций с ценными бумагами в  совокупных доходах.

     В целом , за год капитал банка увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2008 год из дополнительного капитала в основной, включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества согласно переоценки, проведенной по состоянию на 1 января 2009 года, а также заработанной в 2009 году чистой прибыли. Достаточность капитала банка на 1 января 2010 года по оперативным данным находится на уровне около 23%.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

     На  основании проделанной работы , сделав анализ данных бухгалтерского отчета «Активы и Пассивы», «Отчет о прибылях и убытках», Сберегательного банка следует сделать вывод .Финансовый менеджмент ,в коммерческом банке, позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

     Финансовый  менеджмент в коммерческом банке - это  управление процессами формирования и  использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим  менеджментом - управлением банковскими  подразделениями, их взаимоотношениями  в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением  персоналом банка. В коммерческом банке  большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента. 
Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент и устойчивость банка.

     Банковский  менеджмент - управление банком , в условиях рыночной экономики - строится на использовании следующих основных принципов: 
- ориентация любого банка на спрос и потребность рынка, на запросы клиентов и организацию таких банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом , постоянное стремление к повышению эффективности банковской деятельности с целью уменьшения издержек и получения оптимальных результатов; 
- корректировка целей, задач и программ банка, в зависимости от состояния рынка - рациональный подбор персонала и его эффективное использование.

     В заключение необходимо отметить, что  еще одной сферой банковского  менеджмента является управление персоналом, которое направлено на рациональное использование знаний и опыта  банковских служащих, как необходимое  условие эффективности финансового  менеджмента. Оно включает: мотивацию  труда, организацию труда сотрудников  банка, расстановку кадров; систему  подготовки и переподготовки банковских кадров; механизм оплаты труда, поощрений  и стимулирования; организацию контроля; систему продвижения по службе; принципы общения в коллективе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

     Нормативно–правовая база

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая). // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
2. Гражданский кодекс РФ статья 819 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (часть вторая) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
3. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.90 (С последними обновлениями от 28.02.2009) Режим доступа: [www.consultant.ru];

  Учебники  и учебные пособия

4.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. - М., 2011. 5.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.,. 2010г.

6. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 2009г.

7. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга третья. Финансовый менеджмент клиента. - М.: Перспектива, 2011г.

8.Анализ деятельности  банков: Учебное пособие / И.К.  Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А.  Богданкевич, Т.В. Немаева; Под.  общ. ред. И.К. Козловой. – Мн.: Выш.шк., 2011. – 240 с.

9.Бланк, И.А.  Финансовый менеджмент. Учебный  курс/И.А. Бланк.- 2-е изд., перераб.  и доп.  – К.: Эльга, Нико-Центр, 2004. – 600 с.

10.Бригхем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент. Полный курс: в 2-х т./Пер. с  англ. под ред. В.В. Ковалева. –  СПб.: Институт «Экономическая школа», 2004. – т.1 – 357с.

  научная (Периодическая) литература

  11.Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность коммерческого банка// www.yourmoney.ru

  12.Солоненко А.А. Практика анализа финансово-хозяйственной деятельности // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2010. – №9. – С. 32-35.

13. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность коммерческого банка// www.yourmoney.ru

Справочная  литература

14. [Электронный ресурс] / Материал из Википедии – свободной энциклопедии, 2011. - Режим доступа: свободный.  

  Документация  Кредитной организации

15.Бухгалтерский баланс  «Активы и пассивы» ОАО «Сберегательного банка» за 2009-08 гг. Режим доступа: [www.cbr.ru];

16.Финансовый отчет «О прибылях и убытках» Режим доступа: [www.cbr.ru];

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Таблица 1 – Отчет о прибылях и убытках ОАО

 «Сберегательного  Банка» 2008-09 гг.