• Основные поступления
• Доходы от инвестиций
• Прочие доходы

   В основные поступления мы включаем все доходы, полученные по основному месту работы: авансы и выплаты заработной платы, премии, бонусы и т.п.

   В доходы от инвестиций включаем полученные дивиденды, проценты по банковским депозитам, доходы от сдачи недвижимости в аренду и т. п. 
Все остальные доходы (подарки, другие выплаты) включаем в раздел «Прочие доходы».

   В бюджет записываем все доходы, которые планируем  получить в этом месяце. После определения  суммы доходов приступаем к составлению  бюджета расходов. Какие статьи расходов включить в бюджет, каждый решает для  себя сам. Например, в него можно  включить следующие статьи:

• Расходы на инвестиции
• Коммунальные расходы
• Расходы на питание
• Личные и семейные расходы (одежда, обувь, расходы на детей, гигиена)
• Медицина и спорт (лекарства и фитнес)
• Обучение
• Развлечения и хобби
• Прочие расходы

  Самая верхняя  статья расходов является одной из самых важных. Именно расходы на инвестиции закладывают основы вашего будущего финансового благополучия. Рекомендуется инвестировать от 10 до 30% ваших доходов. Некоторые  инвестируют больше, однако для этого  необходимо иметь высокий уровень  дохода, а 10% может безболезненно  для себя инвестировать любой  человек.

  Сколько же тратить на остальные статьи расходов, каждый решает для себя сам. Однако через несколько месяцев ведения  учета личных финансов можно определить среднюю величину затрат по каждой статье расходов.

Пример оптимального распределения расходов:

Расходы на инвестиции – 10%. 
Коммунальные услуги – 10% 
Расходы на питание – 25% 
Личные и семейные расходы – 15% 
Медицина и спорт – 5% 
Обучение – 10% 
Развлечения и хобби – 10% 
Прочие расходы – 10% 
Резерв – 5%

     Как видно из примера, на оплату коммунальных услуг и питание заложено – 35% доходов. Согласно общепринятой практике, если на данные расходы тратится более 50% доходов семьи, то такая семья  находится в зоне бедности. Обратите внимание на запланированный резерв в размере 5% от дохода. Данный резерв поможет в случае возникновения  незапланированных трат по непредвиденным обстоятельствам – болезням, срочным  платежам и т.п.

     В случае перерасхода по какой-либо статье расходов следует проанализировать причины этого и пересмотреть плановые расходы по данной статье, если это необходимо. Составляя ежемесячный  бюджет и, главное, выполняя его, вы будете постепенно продвигаться к финансовому  благополучию.

Заключение

Проведенное исследование позволяет нам сделать следующие  основные выводы.

     Несмотря  на отсутствие в экономической науке  финансового менеджмента физических лиц, реальная жизнь осуществляется по своим правилам.  Подавляющее  большинство СМИ все больше места  уделяют разным вопросам управления личными денежными средствами. Особенно злободневными проблемы приобретения, сохранения, эффективного использования  и безопасности денег граждан  стали в условиях развернувшегося  финансового кризиса. Наличие огромного  разрыва между теорией и практикой  жизнедеятельности в условиях рыночной экономики порождает множество  ошибок, принятие гражданами заведомо неправильных решений, приводящих в  масштабах страны к огромным потерям  материальных, финансовых, социальных и духовных ресурсов населения.

     Ситуация  с финансовым менеджментом физических лиц в РФ находится в крайне плачевном состоянии,  что объясняется, прежде всего:

         официальным непризнанием явлений  финансов и финансового менеджмента  физических лиц;

         зачаточной системой государственного  учёта и статистики реального  состояния финансов и финансового  менеджмента физических лиц;

         отсутствием финансового менеджмента  физических лиц в системе экономического  образования.

     Прямым  результатом примитивного государственного менталитета является ущемление  имущественных прав и возможностей людей со стороны государственных  и особенно коммерческих структур в  области трудовых, кредитных, рыночных, налоговых отношений, а также  реализации и защиты других денежных интересов населения.

     В данных условиях население вынуждено  самостоятельно решать вопросы частного финансового менеджмента. Отсутствие практического опыта, конкретных навыков управления личными финансами породило массовые запросы населения в части повышения финансовой грамотности, расширения правового кругозора в сфере имущественных прав, усиления защиты своих имущественных интересов, что естественно вызвало определённый рост социальной напряжённости (митинги, забастовки, марши протеста и т.д.).

     В ответ на обострение общей социально-экономической  ситуации руководство страны вынуждено  признать личные финансы и финансовый менеджмент де-факто, наличие серьёзных  проблем в частном финансовом менеджменте, возможность наступления  негативных последствий и соответственно принять ряд действенных мер  в области:

         декларирования необходимости радикального  повышения финансовой грамотности  населения;

         усиление правовой (прокурорской) защиты  населения от агрессивной политики  банков, частных работодателей, финансовых  пирамид;

         улучшения и упрощения пенсионного  обеспечения населения;

         упорядочения трудовых отношений  с гастарбайтерами.

     Тем не менее уровень и качество частного финансового менеджмента большинства  домохозяйств оставляют желать лучшего. Во избежание дальнейшего ухудшения  материального положения населения, обеспечения действенной защиты личных финансов от внутренней и внешней  экономической экспансии представляется целесообразным осуществление следующих  мероприятий.

     1.Признание финансов и финансового менеджмента физических лиц реальными явлениями развития страны, выступающими неотъемлемой средой и условием эффективного существования, развития и воспроизводства самого человека. Данное представление диктует необходимость принципиального изменения традиционной теории финансового опосредования жизнедеятельности людей, соответственно адекватного отражения концепции финансового менеджмента граждан в таких сферах реальной жизнедеятельности субъектов общества, как психология, образование, политика, менеджмент, бизнес и другие. Нужно радикальное преобразование политического, правового и финансового самосознания людей.

     2.Радикально  усилить научные разработки реальных  процессов функционирования финансов  граждан в условиях рыночной  экономики. Особое внимание должно  быть уделено исследованию финансового  рынка и распределительного механизма  неформальных стоимостных потоков  физических лиц на всех уровнях  экономики – от домохозяйства,  организации, региона до страны  и мира в целом.

     3.Претворить  в жизнь в существующей системе  образования на всех её уровнях  -  от начальной школы до  высшего образования  -  поэтапную  систему изучения финансового  менеджмента физических лиц. Необходимо  обеспечить максимальный охват  населения в форме всеобуча. Финансовое  образование должно носить регулярный  характер на протяжении всей  жизни.

     Все физические лица, как граждане, так  и лица без гражданства, должны иметь  чёткие понятия о разных сферах финансов и владеть практическими навыками финансового менеджмента в части  формирования доходов, эффективного осуществления  расходов, проведения личной финансово-кредитной  политики минимизации налогообложения, защиты своих имущественных и  нематериальных благ.

     4.Создать  механизм действенной защиты  имущественных прав населения  на всех уровнях экономики  – от домохозяйства и ЖКХ  до международных отношений. Во  избежание существенных потерь  и обострения социального положения  крайне важно резко усилить  гражданский финансовый контроль  в борьбе с коррупцией и  другими негативными моментами  частного и государственного  менеджмента.

     Всё это свидетельствует о необходимости  дальнейшего исследования поднятых вопросов и повсеместного изучения их широкими массами населения.