Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Октября 2012 в 20:48, контрольная работа
Финансовый цикл, или цикл обращения денежной наличности представляет собой время, в течение которого денежные циклы отвлечены из оборота.
Продолжительность финансового цикла характеризует среднюю продолжительность между оттоком денежных средств в связи с осуществлением текущей производственной деятельности и их притоком как результатом производственно-финансовой деятельности.
Этот показатель необходим для определения эффективности финансовой деятельности предприятия.
Введение 3
1.1.Понятие и сущность финансового цикла 5
1.2.Расчет продолжительности финансового цикла 7
1.3.Зависимость финансового, производственного и операционного циклов предприятия. 9
.4.Управление финансовым состоянием организации 12
2.1 Понятие горизонтального и вертикального анализа 13
2.2 Горизонтальный и вертикальный анализ баланса за 2008-2009гг. 15
2.3.Горизонтальный и вертикальный анализ отчёта о прибыли и убытках за 2008-2009гг. 22
2.4.Анализ финансового цикла предприятия 27
Заключение 29
ПРИЛОЖЕНИЯ 32
Список литературы 3
Отчет о прибылях и убытках
за 2009г.
Коды | ||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 | |
Дата |
31.12.2009 | |
Организация: Закрытое акционерное общество "Лактис" |
по ОКПО |
00441187 |
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5321034579 |
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
15.51.11 |
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ / ОКФС |
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
Местонахождение (адрес): 173016 Россия, Великий Новгород, пр.А.Корсунова 12 б |
||
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1 321 973 |
1 517 749 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
-1 093 079 |
-1 294 136 |
Валовая прибыль |
029 |
228 894 |
223 613 |
Коммерческие расходы |
030 |
-15 321 |
-51 030 |
Управленческие расходы |
040 |
-86 933 |
-108 295 |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
126 640 |
64 288 |
Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
5 269 |
2 068 |
Проценты к уплате |
070 |
-65 284 |
-51 684 |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
149 |
Прочие операционные доходы |
090 |
8 203 |
10 612 |
Прочие операционные расходы |
100 |
-61 905 |
-42 447 |
Внереализационные доходы |
120 |
||
Внереализационные расходы |
130 |
||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
12 923 |
-17 014 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
-14 126 |
10 279 |
Отложенные налоговые |
142 |
5 516 |
-9 656 |
Текущий налог на прибыль |
150 |
-163 |
-53 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
4 150 |
-16 444 |
СПРАВОЧНО: |
|||
Постоянные налоговые |
200 |
6 205 |
3 460 |
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
201 |
0 |
0 |
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
202 |
0 |
0 |
Список используемой литературы:
Информация о работе Финансовый цикл предприятия, порядок его определения