Финансовые риски предприятия и возможные пути их минимизации

В настоящее время осуществляется процесс внедрения нового программного продукта Egar Credit Risk, позволяющий системно управлять кредитным риском на всех уровнях кредитной деятельности банка.

Система Egar Credit Risk поддерживает полный цикл корпоративного управления:

- автоматизацию разработки  стратегических планов и показателей;

- оперативное планирование  ресурсов;

- мониторинг и контроль  исполнения бюджетных планов;

- анализ и регулирование  выявленных отклонений с учетом  реальных условий работы банка.

Вообще, Правление АО «Банк Экспресс-Кредит» планирует предпринять некоторые шаги в области совершенствования управления банковскими рисками.

В частности таким шагом  является целевая политика по контролю кредитного риска. Вообще, проведение банком заемных операций предусматривает выдачу банковского займа и другие виды финансирования, предоставленные на условиях возврата банку с выплатой или без выплаты вознаграждения, в том числе путем покупки долговых ценных бумаг и других финансовых инструментов, выдачи гарантий, открытия аккредитива, учета векселя и совершения иных операций, связанных с кредитным риском.

В рамках вышеназванных требований АО «Банк Экспресс-Кредит» должен разработать и руководствоваться в своей работе политикой по контролю кредитного риска, формированию провизий и списанию классифицированных активов, осуществлять мониторинг подверженности банка и его дочерних организаций кредитному риску, анализировать кредитные операции и качество кредитного портфеля, определять степень влияния кредитного риска на финансовое положение банка.

В целях управления кредитным  риском в АО «Банк Экспресс-Кредит» будут созданы соответствующие подразделения, включая службу внутреннего аудита (контроля), кредитный комитет, комитет по управлению активами и обязательствами. Служба внутреннего аудита (контроля) осуществляет контроль над соблюдением внутренних правил и процедур банка, исполнением отчетов внутренних и внешних аудиторов, мер воздействия и иных требований уполномоченного органа. Кредитный комитет устанавливает и утверждает требования по заемным операциям, следит за качеством займов и дает предварительное разрешение на выдачу займов, превышающих пять процентов собственного капитала банка. Комитет по управлению активами и обязательствами устанавливает и утверждает правила и процедуры заимствования, проведения операций по купле/продаже финансовых инструментов, инвестирования и выдачи банковских гарантий, а также определяет ориентиры по диверсификации активов, рентабельности, ликвидности и достаточности капитала. Подразделение управления рисками проводит мониторинг заемных операций в целях выяснения концентрации кредитных рисков АО «Банк Экспресс-Кредит» как на консолидированной основе, так и в разрезе заемщиков, отраслей экономики, стран/регионов.

Кроме того, банк должен разработать  и применять политику ранжирования кредитов, которая заключается в  распределении по уровням кредитных  рисков на основе рейтингов банка  и предусматривает периодичность  присвоения корпоративных рейтингов  на основе количественных и качественных факторов, установление кредитных лимитов  и ставок вознаграждения по займам, с учетом рейтингов заемщиков.

Также АО «Банк Экспресс-Кредит» осуществляет работу по сбору информации об условиях, подлежащих обязательному отражению в договорах банковского займа, в том числе по раскрытию заемщиками информации о финансовом положении и иных сведений, которые могут негативно повлиять на возможность заемщика своевременно и в полном объеме исполнить обязательства по займу.

С целью совершенствования  политики управления рисками в 2011 году АО «Банк Экспресс-Кредит» планирует постепенно снижать объемы финансирования заемщиков в странах СНГ и увеличивать объемы кредитования на внутреннем рынке. Кроме того, банк намерен продолжать политику замещения внешних заимствований депозитами, привлеченными на внутреннем рынке. Результатом данной работы станет снижение доли международных привлечений в структуре обязательств и рост доли депозитов, привлеченных на внутреннем рынке.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций  в финансовой и производственной деятельности предприятий.

Современная рыночная среда  немыслима без риска. Принято  различать следующие основные виды рисков:

- производственный риск, связанный с возможностью невыполнения  фирмой своих обязательств по  контракту или договору с заказчиком;

- финансовый (кредитный)  риск, связанный с возможностью  невыполнения фирмой своих финансовых  обязательств перед инвестором  в результате использования для  финансирования деятельности фирмы  долга;

- инвестиционный риск, связанный  с возможным обесцениванием инвестиционно-финансового  портфеля, состоящего как из собственных  ценных бумаг, так и приобретенных;

- рыночный риск, связанный  с возможным колебанием рыночных  процентных ставок как собственной национальной денежной единицы, так и зарубежных курсов валют.

На сегодняшний день в  российской экономике особую значимость приобретает кредитная деятельность коммерческих банков. Основное изменение ссудного портфеля коммерческих банков, заключается в существенном увеличении объема практически по всем видам кредитов.

АО «Банк Экспресс-Кредит» является одним из крупнейших банков и лидером по созданию банковской сети на территории стран СНГ.

Проведя анализ рисков, присущих деятельности АО «Банк Экспресс-Кредит», можно сделать выводы, о том, что основными рисками АО «Банк Экспресс-Кредит» являются:

- экономические риски,  связанные с сильно концентрированной  экономикой России, чувствительной к внешним потрясениям и колебаниям цен на сырьевые товары;

- риски ликвидности, связанные  с давлением на капитал банка,  вызванные очень быстрым ростом  активов банка;

- риски кредитования, связанные  со значительным ростом кредитования  при том, что возвратность кредитов не проверена в стрессовых экономических и политических условиях и в период экономического спада;

- риски инвестирования.

Структура управления риском банка основывается на следующих  принципах:

- интеграция бизнеса и  управление риском;

- принцип независимости  и централизации системы управления  рисками;

- политика и принцип  стандартизации операций и технологий;

- идентификация и измерение  риска;

- принцип обязательного  контроля и оценки рисков новых  инструментов и видов деятельности;

- лимиты;

- отчетность по рискам.

Совершенствование системы  управления рисками стало одним  из ключевых элементов, сформировавших имидж АО «Банк Экспресс-Кредит» как надежного финансового института. Риск-менеджмент осуществляется на уровне всего банка и охватывает все стороны финансовой деятельности. Банк внедрил интегрированный подход, когда управление рисками координируется высшим руководством, а каждый сотрудник рассматривает риск-менеджмент, как часть своей работы.

Руководство АО «Банк Экспресс-Кредит» не ставит своей задачей совершенную минимизацию всех рисков - в этом случае нет смысла заниматься этим бизнесом вовсе. Задача в том, чтобы двери бизнеса были открытыми, чтобы он был в постоянном развитии, а некоторая доля риска имеется всегда. Поэтому система управления рисками строится на принципах определения оптимального для эффективности банка уровня риска или его границы, которая будет соответствовать получаемой банком прибыли. Банковская деятельность - всегда компромисс между прибыльностью и риском.

Список используемой литературы

1. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2009

2. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия. - М.: Юнити, 2005

3. Грабовский П.Г., Петрова С.Н. и др. Риски в современном бизнесе. - М.: Аланс, 2004

4. Ковалев В.В., Волкова О.Н. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» -М.: Проспект, 2004

5. Кошель П. Энциклопедия Олма-Пресс. «Риск-менеджмент», 2007

6. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: Экономика, 2004

7. Первозванский А.А. и Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: «расчет и риск» - М.:2006

8. Раицкий К. А. Экономика предприятия: Учебник. - М.: 2005

9. Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебное пособие. - М.: 2003

10. Смирнов Э.А. «Разработка управленческих решений» - М.: Юнити, 2002

11. Устав АО «Банк Экспресс-Кредит»

12. Устенко О.Л. Теория экономического риска: - К.: МАУП, 1999

13. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2008

14. Кодекс Корпоративного управления АО «Банк Экспресс-Кредит»

15. Севрук В.Т. Банковские риски. Учебник. -М.: ЛИТЕРА, 2009

16. Рахметова А.М. Роль кредитного менеджмента во взаимодействии банков и промышленных предприятий. // Аль Пари, 2006, № 2

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

Приложение А

Виды предпринимательских  рисков

Классификационный признак	Вид риска	Характеристика риска
Природа возникновения	субъективный (связанный с личностью предпринимателя)	Неразвитые способности  к риску; недостаток опыта, образования, профессионализма; необоснованные амбиции; нарушение правил поведения на рынке; недостаточное понимание сделки и т. д.
	объективный	Недостаток информации; стихийные  бедствия; неожиданное изменение  конъюнктуры рынка, уровня информации, законодательства, условий кредитования, налогообложения, инвестирования и  т. д.
В зависимости от этапа  решения проблемы	на этапе принятия решения	Ошибки в применении методов  определения уровня риска из-за недостатка информации либо ее низкого качества, использования дезинформации; или, наоборот, отличное владение этими  методами
	на этапе реализации решения	Ошибки в реализации правильного  решения, неожиданные изменения  субъективных условий
По масштабам	локальный, на уровне индивидуального производства	Риск отдельной фирмы (компании, их структурных звеньев)
	отраслевой	Риск, связанный со спецификой отрасли
	региональный	Охватывающий предпринимательство на уровне территории субъектов Российской Федерации, экономических районов страны
	национальный	Охватывающий предпринимательство на уровне макроэкономики (ввиду неожиданных изменений в политике, законодательстве, кредитовании, налогообложении и т. п.)
	международный (межстрановой)	Связанный с изменениями в конъюнктуре мирового рынка, с взаимоотношениями между странами, масштабными бедствиями и т. д.
По сфере возникновения	внешний	Неожиданные изменения в  экономической политике, в макроусловиях производства; стихийные бедствия на больших территориях; валютный риск и т. п.
	внутренний	Риски, связанные со специализацией предприятия: производственный, финансовый, страховой и т. п.
По возможности страхования	страхуемый	Поддающиеся количественному определению и страхованию организациями, принимающими на себя риск страхователей
	нестрахуемый	Форс-мажорные риски, оценить  уровень которых невозможно, а  также масштабные риски, когда никто  не готов принять на себя риск страхователя
По видам предпринимательской  деятельности	финансовый	Риски на фондовом рынке: ликвидности, информационной, валютной и др.; банковские - кредитный, процентный, портфельный; падения общерыночных цен (инфляционный); лизинговый и факторинговый риски, связанные со спецификой клиента банка
	юридический	Сопряженный с низким качеством законодательных актов и неожиданными изменениями в законодательстве
	производственный	Возникающий в связи с вынужденными перерывами в производстве, выходом из строя производственных фондов, потерей оборотных средств, несвоевременностью поставки борудования, сырья и т. д.
	коммерческий	Вследствие неожиданных  изменений в конъюнктуре рынка  и других условиях коммерческой деятельности
	инвестиционный	Обусловленный неопределенностями, непредвиденными обстоятельствами в инвестиционной сфере, инновационной деятельности
	страховой	Формирование страхового фонда, управления последним, а также  собственным имуществом, денежными  средствами и персоналом
	инновационный	Вытекающий из неопределенностей в инновационной сфере (начиная от выработки инновационной идеи, воплощения ее в продукте или технологии и кончая реализацией соответствующего продукта на рынке)
По возможности диверсификации	систематический	Свойственный той или  иной сфере предпринимательской  деятельности (так, на фондовом рынке  систематическим считается риск падения стоимости ценных бумаг  в целом)
По степени допустимости	специфический	Связанный с получением предпринимательского дохода от конкретной операции в данной сфере деятельности
	минимальный	Характеризуется уровнем  возможных потерь расчетной прибыли  в пределах 0-25%
	повышенный	Не превышающий возможных потерь расчетной прибыли в 25-50%
	критический	Характеризуется возможными потерями расчетной прибыли в 50-70%
	недопустимый	Возможные потери близки к  размеру собственных средств, что  чревато банкротством фирмы. Коэффициент  риска равен 75-100%