Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 15:59, курсовая работа
Финансы занимают особое место в экономических отношениях. Их специфика проявляется в том, что они всегда выступают в денежной форме, имеют распределительный характер и отражают формирование и использование различных видов доходов и накоплений субъектов хозяйственной деятельности сферы материального производства, государства и участников непроизводственной сферы.
Введение…………………………………………………………….…….3
Понятие финансового планирования……………………………….......4
Методы финансового планирования………………………………...….7
Виды финансового планирования………………………………...……11
Заключение…………………………………………………………...….17
Список используемой литературы………………………………..……18
Расчетная часть (решение задачи)………………
Проект отчета о прибылях и убытках организации дает нам возможность наглядно увидеть, на какой результат может планировать организация в будущем году. В нашем примере мы можем сделать следующий вывод: деятельность организации за прошедший год привело к превышению доходной части над расходной, соответственно, организация может рассчитывать на получение прибыли в планируемом году.
Таблица 14.
Распределение прибыли планируемого года | ||
№ п/п | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
Прибыль планируемого года | 28294 | |
1 | Отчисления в резервный фонд | 3000 |
2 | Реконструкция цеха | 2750 |
3 | Строительство жилого дома | 2250 |
4 | Отчисления в фонд потребления - всего, | 3020 |
| в том числе: |
|
5 | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 1120 |
6 | б) удешевление питания в столовой | 1000 |
7 | в) на выплату вознаграждения по итогам года | 900 |
8 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 980 |
9 | Налог на прибыль 24% | 4131 |
10 | Налог на прочие доходы 6% | 113 |
11 | Погашение долгосрочного кредита | 2020 |
12 | Выплата дивидендов | 9030 |
13 | Прирост оборотных средств | 1000 |
Таблица 15.
Таблица 16.
Баланс доходов и расходов предприятия
Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 |
001 | I. Поступления (приток денежных средств) |
|
002 | А. От текущей деятельности |
|
003 | Выручка от реализации продукции; работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 88633 |
004 | Прочие поступления: |
|
005 | средства целевого финансирования | 100 |
006 | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | 50 |
007 | Прирост устойчивых пассивов | 230 |
008 | Итого по разделу А | 89013 |
009 | Б. От инвестиционной деятельности |
|
010 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 7600 |
| Прочие операционные доходы |
|
011 | Доходы от внереализационных операций | 10906 |
012 | Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом | 329 |
013 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
014 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 710 |
015 | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) | - |
016 | Итого по разделу Б | 19745 |
017 | В. От финансовой деятельности |
|
018 | Увеличение уставного капитала | - |
019 | Доходы от финансовых вложений | 1806 |
020 | Увеличение задолженности, в том числе: |
|
021 | получение новых займов, кредитов | 3200 |
022 | выпуск облигаций | - |
023 | Итого по разделу В | 5006 |
024 | Итого доходов | 113764 |
025 | II. Расходы (отток денежных средств) |
|
026 | А. По текущей деятельности |
|
027 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 55942 |
028 | Платежи в бюджет - всего, |
|
| в том числе: |
|
029 | налоги, включаемые в себестоимость продукции | 5294 |
030 | налог на прибыль + налог на прочие доходы | 4244 |
031 | налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 |
032 | налоги, относимые на финансовые результаты | 1504 |
033 | выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 3020 |
034 | Прирост собственных оборотных средств | 1230 |
035 | Итого по разделу А | 72214 |
036 | Б. По инвестиционной деятельности |
|
037 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них: |
|
038 | вложения во внеоборотные активы производственного назначения | 8100 |
039 | вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения | 3120 |
040 | затраты на проведение НИОКР | 400 |
041 | платежи по лизинговым операциям | - |
042 | долгосрочные финансовые вложения | - |
043 | расходы по прочей реализации | 5340 |
044 | прочие расходы по внереализационным операциям | 9100 |
045 | содержание объектов социальной сферы | 1270 |
046 | прочие расходы (целевое финансирование) | 100 |
047 | Итого по разделу Б | 27430 |
048 | В. По финансовой деятельности |
|
049 | Погашение долгосрочных кредитов | 2020 |
050 | Уплата процентов | 70 |
051 | Краткосрочные финансовые вложения | - |
052 | Выплата дивидендов | 9030 |
053 | Отчисления в резервный фонд | 3000 |
054 | Прочие расходы | - |
055 | Итого по разделу В | 14120 |
056 | Итого расходов | 113764 |
057 | Превышение доходов над расходами (+) | - |
058 | Превышение расходов над доходами (-) | - |
059 | Сальдо по текущей деятельности | 16799 |
060 | Сальдо по инвестиционной деятельности | - 7685 |
061 | Сальдо по финансовой деятельности | - 9114 |
На основе баланса расходов и доходов организации за истекший год можно сделать вывод, что организация имеет равновесной состояние доходов и расходов, что говорит о том, что деятельность за истекший год была не убыточной.
2