Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 15:59, курсовая работа
Финансы занимают особое место в экономических отношениях. Их специфика проявляется в том, что они всегда выступают в денежной форме, имеют распределительный характер и отражают формирование и использование различных видов доходов и накоплений субъектов хозяйственной деятельности сферы материального производства, государства и участников непроизводственной сферы.
Введение…………………………………………………………….…….3
Понятие финансового планирования……………………………….......4
Методы финансового планирования………………………………...….7
Виды финансового планирования………………………………...……11
Заключение…………………………………………………………...….17
Список используемой литературы………………………………..……18
Расчетная часть (решение задачи)………………
Таблица 9.
Расчет источников финансирования вложений во внеоборотные активы, тыс. руб. | ||||
№ стр. | Источник | Капитальные вложения производственного назначения | Капитальные вложения непроизводственного назначения | Сумма капитальных вложений |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Ассигнования из бюджета | --- | --- | --- |
2 | Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы | 2750 | 2250 | 5000 |
3 | Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | 1981 | --- | 1981 |
4 | Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | 329 | --- | 329 |
5 | Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | --- | 710 | 710 |
6 | Прочие источники | --- | --- | --- |
7 | Долгосрочный кредит банка | 3040 | 160 | 3200 |
8 | Итого вложений во внеоборотные активы | 8100 | 3120 | 11220 |
9 | Проценты по кредиту к уплате (ставка 18% годовых) | --- | --- | 2020 |
Таблица 10.
Расчет потребности предприятий в оборотных средствах | |||||||
№ стр. | Статьи затрат | Норматив на начало года, тыс. руб. | Затраты IV кв., тыс. руб. - всего | Затраты IV кв., тыс. руб./ день | Нормы запасов, в днях | Норматив на конец года, тыс. руб. | Прирост (+), снижение (-) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Производственные запасы | 3935 | 8250 | 92 | 45 | 4140 | 205 |
2 | Незавершенное производство | 236 | 14316 | 159 | 4 | 636 | 400 |
3 | Расходы будущих периодов | 15 | --- | --- | --- | 35 | 20 |
4 | Готовые изделия | 501 | 14187 | 158 | 7 | 1106 | 605 |
5 | Итого | 4687 | --- | --- | --- | 5917 | 1230 |
Источники прироста | |||||||
6 | Устойчивые пассивы | 230 |
|
|
|
|
|
7 | Прибыль | 1000 |
|
|
|
|
|
8 | Прирост оборотных средств | 1230 |
|
|
|
|
|
Таблица 11.
Данные к распределению прибыли | ||
№ п/п | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. |
1.2. | ||
1 | 2 | 3 |
1 | Отчисления в резервный фонд | 3000 |
2 | Реконструкция цеха | 2750 |
3 | Строительство жилого дома | 2250 |
4 | Отчисления в фонд потребления - всего, | 3020 |
| в том числе: |
|
5 | а) на выплату материальной помощи | 1120 |
6 | б) удешевление питания в столовой | 1000 |
7 | в) на выплату дополнительного вознаграждения | 900 |
8 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 980 |
9 | Налоги на прибыль | 4131 |
10 | Налог на прочие доходы | 113 |
| Итого распределенная прибыль | 16244 |
Таблица 12.
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР | ||
№ п/п | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. |
1.2. | ||
1 | 2 | 3 |
1 | Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях | 50 |
2 | Средства целевого финансирования | 100 |
3 | Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений | 730 |
4 | Средства заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
5 | Собственные средства, направляемые на НИОКР | 200 |
Таблица 13.
Проект отчета о прибылях и убытках | ||
№ стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
1 | Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году | 88633 |
2 | Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году | 63217 |
3 | Прибыль (убыток) от продажи | 25416 |
| II. Операционные доходы и расходы |
|
4 | Проценты к получению | 940 |
5 | Проценты к уплате | 70 |
6 | Доходы от участия в других организациях | 866 |
7 | Прочие операционные доходы | 7600 |
8 | Прочие операционные расходы | 5340 |
| Итого: | 3996 |
| III. Внереализационные доходы и расходы |
|
9 | Внереализационные доходы | 10906 |
10 | Внереализационные расходы - всего, | 12024 |
| из них: |
|
11 | а) содержание учреждений здравоохранения | 200 |
12 | б) содержание детских дошкольных учреждений | 730 |
13 | в) содержание пансионата | 290 |
14 | г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ | 200 |
15 | д) налоги, относимые на финансовые результаты | 1504 |
16 | е) расходы по прочим операциям | 9100 |
| Итого: | -1118 |
17 | Прибыль (убыток) планируемого года | 28294 |