Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Июня 2013 в 18:13, курсовая работа
Мета курсової роботи - в ході аналізу виробничо-господарської діяльності досліджуваного підприємства розробити рекомендації по покращенню механізму формування та управління грошовими потоками.
Об’єктом дослідження є - вивчення руху грошових потоків на ЗАТ "Богуславський маслозавод" - одного з найбільших підприємств целюлозно-паперової галузі України. Основним видом продукції ЗАТ "Богуславський маслозавод" є картон, по виробництву якого комбінат посідає провідне місце в Україні.
ВСТУП…………………………………………………………………………………3
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ ПІДПРИЄМСТВА
1.1 СУТНІСТЬ ТА КЛАСИФІКАЦІЯ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ПІДПРИЄМСТВА ………………5
1.2 АНАЛІЗ РУХУ ГРОШОВОГО ПОТОКУ………………………………………………11
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ СТАНУ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ЗАТ "БОГУСЛАВСЬКИЙ МАСЛОЗАВОД"
2.1 АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ДОСЛІДЖУВАНОГО ПІДПРИЄМСТВА ……………..16
2.2 АНАЛІЗ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ПІДПРИЄМСТВА……………………………………22
2.3 АНАЛІЗ РІВНЯ ЗБАЛАНСОВАНОСТІ ТА ЕФЕКТИВНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ..........28
РОЗДІЛ 3. ВДОСКОНАЛЕННЯ СИСТЕМИ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ НА ПІДПРИЄМСТВІ……………………………………………………………………….31
ВИСНОВОК……………………………………………………………………….......39
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ………………………………………………..41
Звіт про фінансові результати за 2010 рік
І. Фінансові результати | |||
Найменування показника |
код |
За звітній період |
за попередній період |
виручка від реалізації |
010 |
464211,5 |
|
ПДВ |
015 |
53527,8 |
68906,7 |
акцизний збір |
020 |
359,2 |
59,7 |
інші вирахування |
030 |
32,4 |
30,9 |
чистий дохід від реалізації |
035 |
474972,5 |
395214,2 |
Собівартість реалізованої продукції |
040 |
411916 |
346096,4 |
валовий прибуток |
050 |
63056,5 |
49117,8 |
інші операційні доходи |
060 |
58272,2 |
5081,4 |
адміністративні витрати |
070 |
31698,4 |
23784,4 |
витрати на збут |
080 |
12418,8 |
3584,9 |
інші операційні витрати |
090 |
61821,7 |
8747,3 |
прибуток від операційної |
100 |
15389,8 |
18082,6 |
Інші фінансові доходи |
120 |
7,8 |
52,4 |
Інші доходи |
130 |
7116,3 |
373 |
Фінансові витрати |
140 |
3469,8 |
846,8 |
інші витрати |
160 |
4333,1 |
967,8 |
прибуток від звичайної |
170 |
14711 |
16693,4 |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
4725,7 |
4937,4 |
прибуток від звичайної |
190 |
9985,3 |
11756 |
чистий прибуток |
220 |
9985,3 |
11756 |
ІІ. Елементи операційних витрат | |||
Матеріальні затрати |
230 |
367517 |
287458,8 |
витрати на оплату праці |
240 |
31503,1 |
26626,8 |
відрахування на соціальні заходи |
250 |
10533,2 |
8533,7 |
амортизація |
260 |
20907,7 |
17645,6 |
інші операційні витрати |
270 |
21718,9 |
9691,8 |
Разом |
280 |
452179,9 |
349956,7 |
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ | |||
Найменування показника |
код |
За звітній період |
за попередній період |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
3876800 |
3876800 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
3876800 |
3876800 |
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн.) |
320 |
2.50000 |
3.00000 |
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн.) |
330 |
2.50000 |
3.00000 |
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
- |
- |
КЕРІВНИК ______________________________
Превер Володимир Михайлович
Головний бухгалтер ______________________
Шевченко Ніна Михайлівна
Додаток |
|||||||
до положення (стандарту) |
|||||||
бухгалтерського обліку 2 |
|||||||
(наказ міністерства фінансів України від 31.03.99р. №87 | |||||||
дата (р, м, ч) |
коди | ||||||
Підприємство |
ЗАТ "Богуславський маслозавод" |
за ЄДРПОУ |
05500948 | ||||
Територія |
за КОАТУУ |
1332 | |||||
Форма власності |
Приватна |
за КВФ |
10 | ||||
Орган державного управління |
за СПОДУ |
07794 | |||||
Галузь |
Промисловість |
за ЗКГНГ |
18221 | ||||
Вид економічної діяльності |
за КВЕД |
15,5 | |||||
Одиниця виміру |
тис. грн. |
контрольна сума |
|||||
Адреса |
08703, Київська область обл., м. Богуслав вул. Миколаївська 129 |
||||||
БАЛАНС | |||||||
на 01 січня 2011р |
|||||||
Форма 1 |
Код за ДКУД |
1801001 | |||||
Актив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
І. Необоротні активи |
|||
Нематеріальні активи: |
|||
залишкова вартість |
010 |
68,7 |
118,3 |
первісна вартість |
011 |
125,5 |
210,3 |
знос |
012 |
56,8 |
92 |
Незавершене будівництво: |
020 |
2314,8 |
653,9 |
Основні засоби: |
|||
залишкова вартість |
030 |
209748,8 |
212602,7 |
первісна вартість |
031 |
426745,8 |
448827,8 |
знос |
032 |
216997 |
236225,1 |
Інші фінансові інвестиції |
045 |
358,6 |
290 |
усього за розділом І |
080 |
212490,9 |
213664,9 |
ІІ. Оборотні активи: |
|||
виробничі запаси |
100 |
11553,3 |
33099 |
тварини |
110 |
0,2 |
0,2 |
Незавершене виробництво |
120 |
4468 |
4531,7 |
Готова продукція |
130 |
14052,2 |
14050,8 |
Товари |
140 |
5723,9 |
371,2 |
Векселі одержані |
150 |
||
Дебіторська заборгованість за товари (чиста) |
160 |
7220,4 |
32657,8 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: |
170 |
3084,4 |
4196 |
за виданими авансами |
180 |
12587,6 |
9619,7 |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
3,2 |
2,1 |
Інша поточна дебіторська |
210 |
811,2 |
801,4 |
Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті |
230 |
206,6 |
996,1 |
в іноземній валюті |
240 |
406,5 | |
Інші оборотні активи |
250 |
136,8 |
2096,4 |
Усього за розділом ІІ |
260 |
59847,8 |
102828,9 |
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
7293,2 |
7703,3 |
Баланс |
280 |
279631,9 |
324197,1 |
Пасив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
І. Власний капітал |
|||
Статутний капітал |
300 |
969,2 |
969,2 |
Інший додатковий капітал |
330 |
192064,3 |
178278,3 |
Резервний капітал |
340 |
242,3 |
242,3 |
Нерозподілений прибуток |
350 |
43415,4 |
66725,7 |
Неоплачений капітал |
360 |
||
усього за розділом І |
380 |
236691,2 |
246215,5 |
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|||
Цільове фінансування |
420 |
||
усього за розділом ІІ |
430 |
||
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
|||
Довгострокові кредитит банків |
440 |
17288,2 |
10318,6 |
Усього за розділом ІІІ |
480 |
17288,2 |
10318,6 |
IV. Поточні зобов'язання: |
|||
Короткострокові кредити банків |
500 |
4000 |
27435,8 |
Векселі видані |
520 |
1384,2 | |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги |
530 |
16268,5 |
32622,7 |
Поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів |
540 |
150,9 |
649,5 |
з бюджетом |
550 |
2213,8 |
1531,3 |
зі страхування |
570 |
754,5 |
807,6 |
з оплати праці |
580 |
1389,4 |
1601 |
з учасниками |
590 |
||
інші поточні зобов'язання: |
610 |
875,4 |
1630,9 |
Усього за розділом IV |
620 |
25652,5 |
67663 |
V. Доходи майбутніх періодів |
|||
Баланс |
280 |
279631,9 |
324197,1 |
Додаток |
|||||||
до положення (стандарту) |
|||||||
бухгалтерського обліку 2 |
|||||||
(наказ міністерства фінансів України від 31.03.99р. №87 | |||||||
дата (р, м, ч) |
коди | ||||||
Підприємство |
ЗАТ "Богуславський маслозавод" |
за ЄДРПОУ |
05500948 | ||||
Територія |
за КОАТУУ |
1332 | |||||
Форма власності |
Приватна |
за КВФ |
10 | ||||
Орган державного управління |
за СПОДУ |
07794 | |||||
Галузь |
Промисловість |
за ЗКГНГ |
18221 | ||||
Вид економічної діяльності |
за КВЕД |
15,5 | |||||
Одиниця виміру |
тис. грн. |
контрольна сума |
|||||
Адреса |
08703, Київська область обл., м. Богуслав вул. Миколаївська 129 |
||||||
БАЛАНС | |||||||
на 01 січня 2012р |
|||||||
Форма 1 |
Код за ДКУД |
1801001 | |||||
Актив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
І. Необоротні активи: |
|||
Нематеріальні активи |
|||
залишкова вартість |
010 |
118,3 |
77,7 |
первісна вартість |
011 |
210,3 |
195,8 |
знос |
012 |
92 |
118,1 |
Незавершене будівництво: |
020 |
653,9 |
143,3 |
Основні засоби: |
|||
залишкова вартість |
030 |
212602,7 |
198617,1 |
первісна вартість |
031 |
448827,8 |
456062,5 |
знос |
032 |
236225,1 |
257455,4 |
Інші фінансові інвестиції |
045 |
290 |
1220,3 |
усього за розділом І |
080 |
213664,9 |
200058,4 |
ІІ. Оборотні активи: |
|||
виробничі запаси |
100 |
33099 |
44551,7 |
тварини |
110 |
0,2 |
|
Незавершене виробництво |
120 |
4531,7 |
5482 |
Готова продукція |
130 |
14050,8 |
11067 |
Товари |
140 |
371,2 |
246,4 |
Векселі одержані |
150 |
||
Дебіторська заборгованість за товари (чиста) |
160 |
32657,8 |
30371,8 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: |
170 |
4196 |
10727,2 |
за виданими авансами |
180 |
9619,7 |
17215,6 |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
2,1 |
|
Інша поточна дебіторська |
210 |
801,4 |
439,3 |
Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті |
230 |
996,1 |
1329,1 |
в іноземній валюті |
240 |
406,5 |
32664,8 |
Інші оборотні активи |
250 |
2096,4 |
204,9 |
Усього за розділом ІІ |
260 |
102828,9 |
154307,5 |
ІІІ Витрати майбутніх періодів |
270 |
7703,3 |
1934,9 |
Баланс |
280 |
324197,1 |
3556300,8 |
Пасив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
І. Власний капітал |
|||
Статутний капітал |
300 |
969,2 |
10000 |
Інший додатковий капітал |
330 |
178278,3 |
176040,6 |
Резервний капітал |
340 |
242,3 |
2500 |
Нерозподілений прибуток |
350 |
66725,7 |
125316,1 |
Неоплачений капітал |
360 |
-6238,8 | |
усього за розділом І |
380 |
246215,5 |
307617,9 |
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|||
Цільове фінансування |
420 |
986,9 | |
усього за розділом ІІ |
430 |
986,9 | |
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
|||
Довгострокові кредити банків |
440 |
10318,6 |
3055,6 |
Усього за розділом ІІІ |
480 |
10318,6 |
3055,6 |
IV. Поточні зобов'язання: |
|||
Короткострокові кредити банків |
500 |
27435,8 |
12111,1 |
Векселі видані |
520 |
1384,2 |
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги |
530 |
32622,7 |
20283,9 |
Поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів |
540 |
649,5 |
509,1 |
з бюджетом |
550 |
1531,3 |
6865,8 |
зі страхування |
570 |
807,6 |
719,1 |
з оплати праці |
580 |
1601 |
1461,8 |
з учасниками |
590 |
||
інші поточні зобов'язання: |
610 |
1630,9 |
2689,6 |
Усього за розділом IV |
620 |
67663 |
44640,4 |
V. Доходи майбутніх періодів |
|||
Баланс |
280 |
324197,1 |
356300,8 |
Информация о работе Аналіз і уравління грошовими потоками підприємства