Анализ организации денежных потоков и управление ими (на материалах ООО «Меридиан»)

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО   АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

  Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

Курсовая работа по дисциплине «Финансовый менеджмент»

 

«Анализ организации денежных потоков и управление ими»                 (на материалах ООО «Меридиан») 
 

Выполнила студентка

                3 курса , гр. 256 Б                    

  Хохлова Ю.В.             

  __________________

Научный руководитель       ассистент                  

         Мартенс А.А. 

  __________________

                                                 Работа защищена «___»___________ 2008г

            ____________

                                       (ОЦЕНКА)

Барнаул  2008 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Содержание 
 
 
 

Введение                                                                                                                   3

1. Теоретические основы управления финансовыми потоками                          5   

1.1. Сущность  финансовых потоков и их основные функциональные направления                                                                                                              5

1.2. Задачи  и   функции  управления  финансовыми  потоками                          8

1.3. Классификация  финансовых потоков и методы  их измерения                 10 

1.4. Методы управления  денежной наличностью                                              15

2.  Анализ   организации    денежных  потоков  и управление в ООО «Меридиан»                                                                                                            18

2.1. Организационно    -   экономическая     характеристика       ООО    «Меридиан»                                                                                                            18

2.2. Анализ финансового  состояния ООО «Меридиан»                                    21

2.3. Управление  финансовыми потоками в ООО  «Меридиан»                        25 3.  Совершенствование    управления    денежными     потоками                                ООО «Меридиан»                                                                                                  33

Заключение                                                                                                             36

Список литературы                                                                                                39              39 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Финансовые  активы и финансовые обязательства  предприятия вместе с финансовыми  активами и обязательствами других участников экономики находятся  в постоянном кругообороте, образуют финансовые потоки.

     Денежный  поток, несомненно, является важнейшим  самостоятельным объектом финансового  менеджмента. Это определяется тем, что денежные потоки  обслуживают  хозяйственную деятельность предприятия  практически во всех ее аспектах. Образно, денежный поток можно представить как систему «финансового кровообращения» хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование  современных принципов, механизмов и методов эффективного управления денежными потоками позволяет обеспечить переход предприятия к новому качеству экономического развития в рыночных условиях.

     Тема  курсовой работы выбрана с учетом актуальности, ценности и важности изучения. Мы рассмотрим «Управление  финансовыми потоками».

     Целью написания  курсовой работы является разработка мероприятий по совершенствованию процессов управления финансовыми потоками на основании систематизации теоретических и практических знаний.

     Управление  финансовыми потоками представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств и организацией их оборота, направленных на обеспечение финансового равновесия предприятия и устойчивого его роста. Как и все функциональные системы финансового менеджмента, управление денежными потоками подчинено главной цели возрастанию рыночной стоимости предприятия. Эту общую цель финансового менеджмента управление денежными потоками поддерживает собственной главной целевой установкой – обеспечением постоянного финансового равновесия предприятия.

     В соответствии с целью курсовой работы, мы рассмотрим ряд вопросов,  рассмотрение которых являются решением задач работы.

     Итак, задачи работы представляют собой следующие:

• изучить сущность финансовых потоков;
• рассмотреть задачи и функции управления финансовыми потоками;  
• рассмотреть классификацию финансовых потоков и методы их измерения;
• проанализировать методы управления денежной наличностью;
• рассмотреть управление финансовыми потоками в ООО «Меридиан»;
• предложить пути совершенствования управления финансовыми  потоками в ООО «Меридиан».                                                                    

     Объект исследования – ООО «Меридиан».

     При написании курсовой работы использованы разнообразные источники литературы. Это Федеральные законы и учебные пособия по финансовому менеджменту, финансам предприятий, периодические издания. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     

1. Теоретические аспекты управления  финансовыми  потоками.
1. Сущность финансовых потоков и их основные функциональные направления.

 

     Финансы предприятий – это совокупность денежных отношений, складывающихся в  процессе формирования, распределения  и использования  ее доходов. Денежные отношения компании охватывают практически  все сферы ее деятельности. Приобретение сырья, материалов и оборудования, оплата труда персонала, продажа товаров на рынке, расчеты с многочисленными фискальными органами, формирование фондов развития связаны с движением денежных средств по счетам компании. Основы этого движения составляют доходы компании. Отсутствие доходов или их недостаточность нарушают нормативную финансовую деятельность компании, снижают ее конкурентные позиции на рынке, ведут к банкротству.

     Финансы предприятия включают внутренние и  внешние денежные отношения. Внутренние денежные отношения возникают при формировании начального, стартового капитала компании, распределении расходов и доходов между ее подразделениями, оплате труда персонала, формировании фондов развития компании, выплате дивидендов. Внешние денежные отношения предприятий возникают при взаимодействии с другими компаниями – партнерами по бизнесу, включая структуры финансового рынка, финансовой системой государства, международными организациями. Все эти отношения носят многосторонний характер и образуют систему денежных отношений предприятия (рис.1.1). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     

     

     

     

     

       
 
 
 
 
 

     Рис. 1.1. Система основных денежных отношений  компании

     Предприятия находятся на пересечении, перекрестке  денежных интересов всех основных участников экономики.

     Реальным  наполнением многообразных внутренних и внешних денежных отношений компании с другими участниками экономического процесса являются денежные средства предприятия. Денежные средства предприятия – это аккумулированные в денежной форме доходы и поступления, находящиеся в постоянном хозяйственном обороте у компании и используемые ею для коммерческой деятельности.

     Денежные  средства компании представляют собой  один из видов ее финансовых активов, представляющих собой средства в  российской и иностранной валютах, легко реализуемые ценные бумаги и денежные документы.[7,стр.253].

     Финансовые  активы и финансовые обязательства  предприятия вместе с финансовыми  активами и обязательствами других участников экономики находятся  в постоянном кругообороте, образуют финансовые потоки. Основные функциональные направления финансовых потоков компании представлены на рис.1.2. 

     

     Рис.1.2. Основные функциональные направления  финансовых потоков компании

     Однако  в реальной действительности процесс  движения финансовых активов и обязательств компании непрерывен.

           Одним из важнейших  аспектов движения финансовых потоков  компании является формирование ее финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы компании – это собственные и привлеченные денежные средства, определяющие потенциальные  возможности развития компании.

           Финансовые ресурсы  формируются, главным образом за счет прибыли, а также выручки  от реализации выбывшего имущества, амортизации, прироста устойчивых пассивов, займов, различных целевых поступлений, паевых и иных взносов работников компании. К основным направлениям использования финансовых ресурсов компании относятся:

• финансирование текущих потребностей производственно-торгового процесса для обеспечения нормального функционирования производства и торговой деятельности компании;
• финансирование административно-организационных мероприятий для поддержания высокого уровня функциональности системы управления компании.
• инвестирование средств в основное производство в форме долгосрочных и краткосрочных вложений в целях его развития, создания нового производства;
• финансовые вложения – инвестирование финансовых ресурсов на цели, приносящие компании более высокий доход;
• формирование резервов, осуществляемое как самой компанией, так и специализированными страховыми компаниями.

     Финансовые  ресурсы, вложенные в производство и приносящие прибыль, образуют капитал. Он выступает в качестве превращенной формы финансовых ресурсов и делится на собственный и заемный капитал. Соотношение собственного и заемного капитала образует финансовую структуру капитала компании. Так, в развитой рыночной экономике компании более склонны к использованию заемного капитала. В условиях же перехода к рыночной экономике компании ориентируются, как правило, на собственный капитал.