Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

     Финансирование  в фирме проводится в основном за счет привлеченных средств (более 2/3) и частично - за счет собственных. Заемных  средств нет. Это связано с  тем, что турфирма получает деньги за проданные путевки раньше, чем  предоставляет туристу услуги. Среди полученных средств основная доля (50 % и более) приходится на кредиторскую задолженность.

     Источником  финансовых ресурсов ООО «ЛиКа-Travel» являются  собственные и привлеченные средства, поэтому наша турфирма не пользуется кредитованием под оборотные средства. Привлеченные средства постоянно находятся в распоряжении турфирмы, и она пользуется ими бесплатно на долговременной основе, поэтому их можно приравнять к собственным средствам. А потребность в заемных средствах у турфирмы возникает при кредитовании инвестиций, необходимых для строительства гостиниц, приобретения автобусов и т. д. 

Должностная инструкция финансового  менеджера                    ООО «ЛиКа-Travel» 

     Квалификационная  характеристика финансового менеджера предъявляет к нему требования в области теоретической подготовки, а также практических навыков, для управления текущей деятельностью предприятий.

     Финансовый  менеджер должен знать:

     – гражданское, финансовое, налоговое, хозяйственное и трудовое законодательство;

     – теорию финансов, кредита и денежного обращения;

     – структуру туристского предприятия, стратегию и перспективы его развития;

     – положения и инструкции по организации бухгалтерского учета на  фирме, правила его ведения;

     – формы и порядок финансовых расчетов;

     – методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности организации, выявление внутрихозяйственных резервов;

     – правила расчета с дебиторами и кредиторами;

     – экономику, организацию производства труда и управления;

     – современные средства вычислительной техники и возможности их применения для выполнения вычислительных работ и анализа производственно-хозяйственной и финансовой деятельности организации;

     – нормативно-законодательные акты, Федеральный закон  «Об основах туристкой деятельности в Российской Федерации».

     На  фирме ООО «ЛиКа-Travel» финансовый менеджер  относится к категории руководителей   (исполняет обязанности заместителя директора фирмы). Имеет высшее финансово-экономическое образование и стаж работы на руководящей должности. В своей деятельности руководствуется уставом фирмы, положением о бухгалтерской организации на туристских предприятиях, должностной инструкцией, личным опытом и знаниями в области финансового менеджмента.

         В основе работы финансового менеджера, как и любого другого, находится все те же четыре основные функции менеджмента:

1. Планирование;
2. Организация;
3. Мотивация;
4. Контроль.

     В данном  случае объектом приложения этих функций является финансы туристического предприятия ООО «ЛиКа-Travel». И только объектом мотивации является сам менеджер, и его желание хорошо выполнить и улучшить свою работу.

     Основными функциями финансового менеджера на фирме ООО «ЛиКа-Travel» является:

     – финансовое планирование;

     – организация текущей финансовой деятельности фирмы;

     – мотивация трудовой деятельности персонала турфирмы;

     – контроль за финансовой деятельностью турфирмы (финансово-экономический анализ).

     Одной из основных функций главного бухгалтера на фирме ООО «ЛиКа-Travel» является – финансовое планирование.

     Финансовый план турфирмы включает в себя:

     – прогнозы положения фирмы ООО «ЛиКа-Travel» на рынке туристских услуг;

     – прогнозы её доходов и расходов;

     – политику управления оборотным капиталом;

     – учетную политику.

     Разработка  планов осуществляется по следующим  этапам:

     – конкретизация финансовой стратегии туристического предприятия;

     – финансовое состояние предприятия;

     – определение предстоящих объектов производственно-комерческой деятельности;

     – составление бюджетов;

     – выявление потребностей в финансовых ресурсах в целях и по отдельным элементам;

     – конкретизация источников финансирования;

     – корректировка планов.

     Организация финансовой и трудовой деятельности – является одной из главной функций финансового менеджера.

     Организация финансовой деятельности турфирмы основывается прежде всего на должностных обязанностях и специализации финансового менеджера.

     В должностные обязанности финансового менеджера турфирмы ООО «ЛиКа-Travel» входят:

1. Осуществление организации бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности организации.
2. Формирование в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетной политики, исходя из структуры и особенностей деятельности организации, необходимость обеспечения её финансовой устойчивости.

     Финансовый  менеджер обеспечивает:

     – рациональную организацию бухгалтерского учета и отчетности на основе максимальной централизации учетно-вычислительных работ и применения современных технических средств и информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и контроля;

     – формирование и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности организации, её имущественном положении, доходах и расходах;

     – разработка и осуществление мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины.

     Организует:

     – учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;

     – своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением;

     – учет финансовых, расчетных и кредитных операций;

     – проведение проверок организации бухгалтерского учета и отчетности. 
 
 
 
 
 
 

Тема 2. Финансовая политика. Система финансового планирования 

Миссия, стратегия и тактика  ООО ««ЛиКа-Travel»

     Миссия  ООО «ЛиКа-Travel» – позиционирование на рынке г. Перми турфирмы с молодежными и деловыми турами по самым доступным ценам. «Мы продвигаем учебно-познавательный туризм!».

После того, как определенна миссия организации, наступает этап выбора стратегии и тактики управления. Этот процесс считается сердцевиной стратегического управления.

     Для реализации своих целей и миссии на стратегическом уровне управления собственники тур 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Тема 3. Системы и методы финансового анализа