Создание, реорганизация и ликвидация кредитного кооператива

Введение

Кредитный кооператив — некоммерческая финансовая организация, специализирующаяся на финансовой взаимопомощи путём предоставления ссудо-сберегательных услуг своим членам.

Кредитный потребительский  кооператив - добровольное объединение  физических и (или) юридических лиц  на основе членства в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива, осуществляемое путем  объединения его членами имущественных  паевых взносов.

Механизм деятельности кооператива  такой: его члены вместе копят  деньги и одновременно предоставляют  их друг другу в качестве займов. Такие организации создаются  добровольно, основаны на доверии людей  одной общности, например, одного места  жительства. А значит, пайщики знают  друг друга лично. Плюс к этому, информация о деятельности союза всегда доступна для его членов. Таким образом, невозврат кредита исключен. Другой положительный аспект заключается в том, что эти предприятия меньше реагируют на экономические кризисы. В 1998 году, когда случился дефолт, не зафиксировано ни одного случая разорения кредитных кооперативов.

Кооператив создают путем  объединения паевых взносов. Вступление в эту организацию и выход  из нее свободный. Это означает, что  паевой капитал постоянно меняется. Поэтому в отношении кредитного кооператива не могут действовать  положения о фиксации количества членов и определении минимального размера уставного капитала.

Паевой фонд - фонд, формируемый  из паевых взносов и начислений на паевые взносы.

Резервный фонд - фонд, формируемый  для обеспечения непредвиденных расходов кредитного кооператива.

Паевой взнос - денежные средства, переданные членом кредитного кооператива  в собственность кредитного кооператива  для обеспечения его деятельности.

Обязательный паевой взнос - паевой взнос минимального размера, устанавливаемый уставом кредитного кооператива и вносимый его членом при вступлении в кредитный кооператив.

Дополнительный паевой взнос - паевой взнос, добровольно вносимый членом кредитного кооператива помимо обязательного паевого взноса.

Начисления на паевые взносы - выплаты из доходов кредитного кооператива, начисляемые по итогам его деятельности на сумму паевого  взноса каждого члена кредитного кооператива в соответствии с  его уставом.

Кредитных союзов не становится великое множество в силу объективных  причин: во-первых, банки слишком  активны сейчас на розничном рынке. К тому же, о какой кредитной  кооперации может идти речь, если образ  жизни жителей больших городов  таков, что соседи годами живут на одной лестничной клетке и не знают  даже имен друг друга.

 Однако же специалисты  утверждают, что сегодня наблюдается  интерес к движению кредитной  кооперации как простых граждан, так и представителей органов власти. Кредитные кооперативы стали появляться в тех субъектах Федерации, где эта форма организации финансовой взаимопомощи граждан ещё мало распространена. Продолжается объединение кредитных кооперативов в региональные ассоциации. Вместе с тем, количество действующих кредитных кооперативов в России пока невелико, чуть более 300.

 

1. Правовые основы деятельности кредитных кооперативов в России.

Кредитный потребительский  кооператив граждан - потребительский  кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для  удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские  кооперативы граждан могут создаваться  по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан.

Кредитный кооператив - некоммерческая организация создаваемая как добровольное объединение людей с целью сбережения денежных средств и получения займов.

Наиболее распространенные формы из кредитных потребительских  кооперативов, это - сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы  и общества взаимного кредитования в форме потребительских кооперативов, которые соответственно регулируются федеральными законами "О кредитной кооперации" , "О сельскохозяйственной кооперации" и "О государственной поддержке малого предпринимательства".

Существенным фактором, способствующим становлению и развитию кредитной  кооперации, как полноправного участника  финансового рынка, является создание качественной нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность кредитных  кооперативов различного уровня.

Одна из особенностей кооперативов состоит в том, что им трудно выжить поодиночке. Поэтому в законе уделено  внимание объединениям кооперативов. Что немаловажно, в законе имеется глава, посвященная поддержке кооперации со стороны государства. Более того, сегодня крайне необходима также координация развития кооперации в рамках Российской Федерации в целом. Поэтому законно предлагает возможности создания при федеральных органах исполнительной власти, органах исполнительной власти субъектов РФ координационных или совещательных органов в области развития кооперации, к компетенции которых отнесено обеспечение развития кооперации, координация деятельности кооперативов.

Однако ни один из этих федеральных  законов не может в полной мере удовлетворять современным требованиям  к законодательной базе о кредитной  кооперации, поскольку область правового  регулирования данных законов существенно  ограничена их узкой специализацией. Так, Федеральный закон "О сельскохозяйственной кооперации" распространяет свое действие только на те кредитные потребительские кооперативы, которые созданы в подавляющем большинстве сельскохозяйственными товаропроизводителями. Согласно определению, данному в статье 1 этого закона "сельскохозяйственный товаропроизводитель - физическое или юридическое лицо, осуществляющее производство сельскохозяйственной продукции (которая составляет в стоимостном выражении более 50% от общего объема производимой продукции в общем случае, и более 70% от общего объема производимой продукции для рыболовецких артелей (колхозов)".

Органами кредитного кооператива  являются общее собрание членов кредитного кооператива, правление кредитного кооператива, председатель кооператива  или наблюдательный совет. В качестве исполнительного органа в кооперативе  может быть создана исполнительная дирекция, а консультационно-совещательного – кредитный комитет.

В кредитном кооперативе  могут быть дополнительно созданы  комитет по займам и (или) иные органы в соответствии с настоящим Федеральным  законом и уставом кредитного кооператива. Структура, порядок создания и деятельности органов кредитного кооператива, их компетенция устанавливаются  уставом кредитного кооператива.

В многочисленных кооперативах могут избираться председатель кооператива, его заместитель и ревизор. По решению общего собрания председатель такого кооператива может исполнять функции исполнительного директора.

Члены кооператива могут  быть избраны только в один из выборных органов – правление, наблюдательный совет (ревизионную комиссию). Члены  наблюдательного совета не могут  быть членами правления и входить  в состав исполнительной дирекции. Члены выборных органов и кредитного комитета работают на безвозмездной  основе.

Общее собрание членов кредитного кооператива является высшим органом  управления кредитным кооперативом. Общее собрание членов кредитного кооператива  может быть очередным или внеочередным. Очередное общее собрание членов кредитного кооператива проводится в установленные уставом сроки, но не реже чем раз в год (рис. 1).

 

Рис 1. - Структура управления сельского кредитного кооператива.

 

Внеочередное общее собрание членов кредитного кооператива может  быть созвано по инициативе правления  кредитного кооператива, по требованию наблюдательного совета, ревизионного союза сельскохозяйственных кредитных кооперативов, членом которого является данный кооператив, или по требованию не менее чем одной десятой общего числа членов кредитного кооператива.

Общее собрание членов кредитного кооператива считается правомочным, если в нем принимает участие  не менее чем две трети членов кредитного кооператива.

Уведомление о созыве общего собрания членов кредитного кооператива  с указанием повестки дня направляется членам кредитного кооператива не позднее, чем за тридцать дней до даты проведения такого собрания.

К исключительной компетенции  общего собрания членов кредитного кооператива  относятся:

- утверждение устава кооператива, внесение изменений и дополнений к нему;

- выборы председателя, членов правления кооператива и членов наблюдательного совета кооператива, заслушивание отчетов об их деятельности и прекращение их полномочий;

- утверждение программ развития кооператива, годового отчета и бухгалтерского баланса;

- установление размера и порядка внесения паевых взносов и других платежей, порядка их возврата членам кооператива при выходе из кооператива;

- порядок распределения прибыли (доходов) и убытков между членами кооператива;

- отчуждение земли и основных средств производства кооператива, их приобретение, а также совершение сделок, если решение по этому вопросу настоящим Федеральным законом или уставом кооператива отнесено к компетенции общего собрания членов кооператива;

- определение видов и размеров фондов кооператива, а также условий их формирования;

- вступление кооператива в другие кооперативы, хозяйственные товарищества и общества, союзы, ассоциации, а также выход их них;

- порядок предоставления кредитов членам кооператива и установление размеров этих кредитов;

- создание и ликвидация представительств и филиалов кооператива;

- реорганизация и ликвидация кооператива;

- прием и исключение членов кооператива (для производственного кооператива);

- создание исполнительной дирекции;

- определение условий и размера вознаграждения членов правления и (или) председателя кооператива, компенсации расходов членов наблюдательного совета кооператива;

- привлечение к ответственности членов правления и (или) председателя кооператива, членов наблюдательного совета кооператива;

- утверждение внутренних документов (положений) кооператива, определенных настоящим Федеральным законом и уставом кооператива;

- решение иных отнесенных настоящим Федеральным законом или уставом кооператива к исключительной компетенции общего собрания членов кооператива вопросов.

Решения по вопросам принимаются 2/3 голосов от числа членов кредитного кооператива. Остальные решения  принимаются большинством голосов членов кредитного кооператива, присутствующих на общем собрании членов кредитного кооператива.

Правление кредитного кооператива  обеспечивает выполнение решений общего собрания и осуществляет руководство  его деятельностью в период между  общими собраниями. Оно подотчетно общему собрания кооператива и избирается на срок, установленный уставом. Правление  возглавляет председатель, избираемый общим собранием и являющийся председателем кооператива. Функции, полномочия и порядок работы правления  кооператива определяется его уставом.

Наблюдательный совет  кооператива обеспечивает соблюдение норм положений устава и действующего законодательства в деятельности кооператива, осуществляет контроль за работой кооператива, исполнительной дирекции и кредитного кооператива, просматривает обращения членов кооператива в случае нерассмотрения их правлением или исполнительной дирекцией кооператива.

Наблюдательный совет  подотчетен общему собранию членов и  избирается на срок, установленный  уставом. Функции и порядок деятельности наблюдательного совета определяется также уставом кооператива.

Если по решению общего собрания в кооперативе образуется ревизионная комиссия (что должно быть отражено в уставе), то оно выполняет  функции наблюдательного совета.

Исполнительная дирекция является исполнительным органом кредитного кооператива и осуществляет руководство  его повседневной деятельностью. Полномочия и ответственность определяется уставом. В соответствии с уставом  назначаются и отстраняются от должности  возглавляющий это подразделение  исполнительный директор, а также  главный бухгалтер.

Ни исполнительный директор, ни главный бухгалтер как распорядители  финансовой деятельности и материально  ответственные лица, подотчетные  правлению, не могут быть избраны  в председатели кооператива, в члены  его правления и наблюдательного  совета (ревизионной комиссии).

Исполнительный директор, главный бухгалтер (бухгалтер) и  рабочий персонал исполнительной дирекции являются лицами наемного труда.

Кредитный комитет рассматривает  заявки, выносит заключения и принимает  рекомендации, направляемые в правление, по вопросам предоставления кредитов, гарантии и поручительств по их возврату сверх сумм, право выдачи которых предоставлено исполнительной дирекции.

Кредитный комитет создается  правлением кооператива в соответствии с уставом и подотчетен общему собранию и правлению кооператива.

Органы государственной  власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных кооперативов, за исключением  случаев, предусмотренных законодательством  Российской Федерации.

Федеральные органы исполнительной власти осуществляют регулирование  деятельности кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в следующих  формах:

-регистрация кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций);

-контроль за деятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в соответствии с законодательством Российской Федерации;