Звіт по практиці в Печерська філія ЗАТ «ПриватБанк» в м. Київ

Стратегічна мета банку бути лідером в Україні з надання  населенню і юридичним особам усіх форм власності платіжних та інших банківських послуг, маючи  показники доходності, прибутковості  і надійності найкращі серед найбільших банків країни.

Місією Банку є його забезпечення простого доступу до банківських послуг кожному громадянину України". Функціонування банку забезпечує гнучка організаційна структура управління (далі ОСУ), яка обумовлена тим, що ПриватБанк є міжрегіональним універсальним та системним банком із розгалуженою мережею філій та відділень по всій території Україні та за її межами.

Рис. 1.1. Структура управління банку

 

ОСУ «Приватбанку» є однієї з найбільш прогресивних як серед  банків України, так і банків Східної  Європи. По суті вона є комбінованою, тому що містить ознаки широко розповсюджених у світовій практиці видів ОСУ:

• горизонтальна (площинна), оскільки в ній виділено лише 3 рівні управління:
• вищий - Head-office (Головний офіс);
• середній - Middle-office (Головні регіональні управління,  Регіональні управління, Самостійні філії);
• нижчий - Front-office (відділення).
• лінійно-функціонально-штабна,  тому  що  в ОСУ сформовано штаби при Голові Правління, при Директорах ГРУ, РУ та філій;
• дивізіональна клієнто- і функціонально-орієнтована, тому що виділено підтримуючі й бізнесові дивізіони (напрямки), які зорієнтовані на комплексне обслуговування певних груп клієнтів або виконання комплексу однорідних функцій;

В структурі банку  виділяються:

• бізнесові доходні напрямки, котрі отримують дохід у результаті прямого контакту із клієнтами. Їх 9 на звітну дату.
• бізнесові керуючі (витратні) напрямки, які займаються, в основному, управлінням і координацією діяльності РП та частково вступають у прямий контакт із клієнтами. Їх на дату звітності є 10;
• підтримуючі напрямки, що забезпечують необхідні умови, для функціонування інших напрямків діяльності підрозділів банку, при цьому не вступаючи в прямий контакт із клієнтами. Таких напрямків у банку 15.

Для підготовки, обговорення  та прийняття стратегічних і важливих тактичних рішень безпосередньо  під керівництвом Голови Правління  функціонують колегіальні органи:

• Правління Банку;
• Стратегічний комітет;
• Кредитний комітет;
• Бюджетний комітет;
• Комітет з питань безпеки.

Станом на 01.01.2013р. до складу ПриватБанку входять:

• Головний офіс, розташований у м. Дніпропетровськ - Україна;

• Регіональні підрозділи у складі 37 філій, у тому числі філія на Кіпрі, та 3236 відділення.

Представництва:

• м. Київ, Україна;
• м. Москва, Російська Федерація;
• м. Алмати, Республіка Казахстан;
• м. Лондон, Велика Британія;
• м. Пекін, Китайська Народна Республіка.

Загальне керівництво  діяльністю банку здійснює рада банку, яка контролює діяльність правління банку, а також виконує інші функції, делеговані загальними зборами.[8]

Виконавчим органом  банку є правління. Правління вирішує всі питання, пов'язані з поточною діяльністю банку, крім тих, що належать до компетенції загальних зборів і ради банку. Очолює правління голова, який має заступників, тобто, менеджерів, які очолюють структурні підрозділи банку. Голова правління несе персональну відповідальність перед акціонерами за результати діяльності банку.

Кредитну стратегію  та кредитну політику банку формує кредитний комітет. Йому надані такі функції: затвердження організаційної структури процесу кредитування, встановлення напрямку диверсифікації кредитного портфеля, аналіз кредитного ризику портфеля та інші суттєві ризики, що пов’язані з кредитуванням, оцінка адекватності резервів на можливі втрати за позиками, приймання рішень щодо надання «великих» кредитів та періодичне списання безнадійних позик.

Контроль за фінансово-господарською  діяльністю банку здійснює ревізійний комітет. Без його висновку загальні збори акціонерів не правомочні затвердити баланс.

За станом на кінець дня 31.12.2011 року персонал «Приватбанку» нараховував 36 890 працівників, а станом на 31.12.2010 року до штату «Приватбанку» входило 38 138 працівників. Отже, в 2011 році на 3,4 відсотка зменшилася кількість працівників  у Банку.

 

Розрахунок нормативів ліквідності КБ «Приватбанк»

Процес управління активами і пасивами банку включає в  себе управління ліквідністю банку. Ліквідність для комерційного банку  виступає як здатність банку забезпечити  своєчасне виконання в грошовій формі своїх зобов’язань по пасиву.

Серед нормативів ліквідності  розраховуються такі:

• норматив миттєвої ліквідності;
• норматив загальної ліквідності;
• норматив співвідношення високоліквідних активів (Ва) до робочих активів (Ра).

Миттєва ліквідність сигналізує про здатність установи банку покрити коштами в касі та на коррахунку частину залучених коштів в національній валюті. Норматив миттєвої ліквідності розраховується як співвідношення суми коштів на коррахунку (Ккр) та в касі (К) до розрахункових (Рп) і поточних (Пр) зобовязань:

 

Н6 = ( Ккр+К ) / ( Рп+Пр ) *100%

 

Нормативне значення має  бути не менше 20%.

Загальна ліквідність  характеризується відношенням зобовязань банку незалежно від строку їх виконання до активів незалежно  від строку їх надходження. Розраховується цей норматив як співвідношення загальних  активів (А) до загальних зобовязань банку (З) :

Н7 = А / З * 100%

 

Значення цього нормативу  має бути не менше 100%.

Норматив співвідношення високоліквідних активів (Ва) до робочих  активів (Ра) банку (Н8) характеризує питому вагу високоліквідних активів (Ва) у  робочих активах (Ра) і розраховується за формулою:

 

Н8 = Ва / Ра * 100%

 

Нормативне значення показника  Н8 має бути не менше 20%.

Розраховані нормативи ліквідності  ЗАТ КБ ПриватБанк за 2010-2012 роки наведені в таблиці 1.1.

 

Таблиця 1.1

Нормативи ліквідності  ПАТ КБ” Приватбанк” за 2010-2012 роки

Нормативний показник	Нормати-вне Значення	Фактичний рівень
		2010 рік	Відхилення (+,-)	2011 рік	Відхиле-ння (+,-)	2012 рік	Відхиле-ння (+,-)
Н5 миттєва ліквідність , %	Не менше 20	59,1	+39,1	54,5	+34,5	45,3	+25,3
Н6 загальна ліквідність,%	Не менше 100	135,2	+35,2	115,3	+15,3	121,2	+21,2

 

 

Продовження таблиці 1.1

Н7 співвідношення високоліквідних активів  з робочими активами, %

Не менше 20

22,9

+2,9

40,6

+20,6

43,7

+23,7

 

Результати розрахунку нормативів ліквідності ПАТ КБ ”ПриватБанк” наведені в таблиці 1.1. за 2010-2012 роки показують, що ПАТ КБ “Приватбанк” дотримується всіх нормативів ліквідності. Фактичні рівень показників значно перевищує їх нормативні значення.

При підвищенні ліквідності  банку є можливість втратити прибутковість  активів, що спостерігається в нашому випадку (табл.1.2.).

 

 

Таблиця 1.2

Прибутковість активів  ПАТ КБ „Приватбанк” в 2010-2012 роках

Показник	Формула Розрахунку	2010 рік	2011 рік	2012 рік
Доход на активи (ПА)

 

Наведені в таблиці  1.2. дані показують, що банк втрачає здатність ефективно вкладати свої кошти в активні операції. Хоча в 2011 році цей показник був досить високий порівняно з 2012 роком і складав 2,7 %, а в 2012 році знизився до 0,7%. Можливо такий спад пов’язаний з підвищенням конкуренції на ринку банківських послуг. Так чи інакше слід шукати оптимальні варіанти, коли є достатній рівень ліквідності при достатньому рівні прибутковості активів. Звичайно слід думати про прибутковість, адже комерційний банк функціонує на принципах комерційного розрахунку, але невиконання нормативів тягне за собою штрафи, які фактично є витратами банку і порушенням банківської дисципліни. Таким чином слід обдумати, чи варто прибуток втрачати на штрафи, чи може варто провести структурні зміни і вибрати оптимальний варіант.

Управління  ризиком ліквідності в ПАТ КБ «Приватбанк»

Функції контролю, управління, формування методології і програмного  забезпечення даного процесу виконуються  фахівцями Напрямку "Фінанси та ризики" - Департаментом фінансових ризиків.

Аналітичні огляди стану  ліквідності і наведені нижче  розрахунки є предметом обговорення  і прийняття рішень з питань управління на засіданнях Кредитного та Стратегічного  комітетів.[4]

Управління ризиком ліквідності  у банку здійснюється за наступними основними напрямками:

1. Управління і контроль за дотриманням нормативних вимог НБУ за показниками миттєвої (Н4), поточної (Н5), короткострокової (Н6) ліквідності здійснюється на підставі Інструкції НБУ "Про порядок регулювання діяльності банків в Україні" (Постанова № 368 від 28.08.2001г з урахуванням змін):

• проводяться щоденні і середньозважені розрахунки даних показників по системі банку і по окремих регіональних підрозділах (РП);
• результати даних розрахунків розглядаються при аналізі підсумків діяльності РП;
• для проведення даних розрахунків було розроблено спеціальне програмне забезпечення на підставі алгоритму Інструкції НБУ "Про порядок регулювання і діяльності банку".

2. Управління і контроль за дотриманням норми обов'язкового резерву на кореспондентському рахунку в НБУ:

• здійснюється за внутрішньою методикою "Методикою формування обов'язкового резерву в НБУ", розробленою на підставі "Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України" (Постанова НБУ № 91 від 16.03.2006р.);
• розрахунок здійснюється щодня по системі банку в цілому і по кожному окремому РП і надається у вигляді звітів: "Стан резервування" (за минулий звітний період), "Прогноз необхідного залишку коштів на коррахунку" (на майбутній день і до кінця звітного періоду), "Розрахунок ефективності використання коррахунка (обсягу надлишкового резерву або недостатнього резерву)";
• для проведення розрахунку розроблений спеціальний програмний модуль;
• до регіональних підрозділів у випадку порушення внутрішніх вимог по нормі резервування Головним офісом пред'являються штрафні та адміністративні санкції;стан виконання РП резервних вимог враховуються при розгляді підсумків роботи РП.

Остання актуалізація внутрішній методики формування норми  обов’язкового резерву на коррахунку в НБУ здійснена 17.09.2009р. наказом N СП-2009-748.

3. Для оцінки ризику ліквідності активи та пасиви зіставляються за строками їх повернення (розрахунок GAP), визначаються наступні абсолютні і відносні показники розриву між потоками активів і пасивів:

• "Чистий розрив" - різниця між активами і пасивами за відповідним строком;
• "Сукупний розрив" - різниця між активами і пасивами наростаючим підсумком по заданих строках; дає представлення про надлишок або недолік коштів на різних строках у майбутньому, відображає вплив накопиченого ризику за попередні періоди (або його відсутність);
• "Сукупний розрив у відносній величині" - співвідношення потоків активів і пасивів, розрахованих наростаючим підсумком;
• "Сукупний розрив/Загальний обсяг активів" (СРА) відображає у відносній величині незбалансованість сукупних потоків активів та пасивів у вигляді відсоткової долі від загального розміру активів.