Вексель и его использование в хозяйственном обороте

3. Эмиссия долговых обязательств местных органов власти и управления отныне должна быть объявлена публично, зарегистрировано с указанием условий и источников погашения обязательств.

4. Размер процента и пени по векселям в случае неисполнения погашения долга и предъявления иска по векселю определены на уровне учетной ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ.

Согласно Женевской конвенции, в Положении о переводном и простом векселе ставка по процентам была определена в размере 6% (ст. 48) и по пени - 3% (ст. 49) со дня срока платежа.

Ст. 1 указанного Федерального Закона указывает, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в конвенции от 7 июня 1930 года, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселях, установить, что на территории Российской Федерации применяется постановление ЦИК и СНК СССР "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе" от 7 августа 1937 года N104/1341 (собрание законов и распоряжений Рабоче-крестьянского Правительства СССР, 1937г. , N52 ст. 221).

В соответствии со ст. 2 Закона по переводному и простому векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица. В соответствии со ст. 7 со дня вступления данного федерального закона признано утратившим силу постановление Президиума ВС РСФСР "О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР" от 24 июня 1991г. N1451-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N31, ст. 1024). Таким образом, вексельный рынок как наиболее развивающийся сектор фондового рынка, получил прочную правовую базу. Отчасти такое приоритетное направление не в последнюю очередь связано с состоянием дел в производственной сфере, где продолжают иметь место вялотекущие хозяйственные процессы и как результат этого рост неплатежей между предприятиями.

Перспективным направлением становится ориентация банков на корпоративную клиентуру, разработка и внедрение различных схем с использованием как собственных векселей, так и обращающихся на рынке других долговых обязательств.

Пожалуй, впервые в платежном обороте недвусмысленно исключается такое понятие, как "просроченная задолженность"(хотя реально в условиях инфляции она будет иметь место), и вводится общепринятый в мировой практике термин "фиксированный срок платежа"- непреложнный элемент оформления платежным документом любых хозяйственных обязательств, основанный на ключевом принципе римского права: "Долги должны погашаться". Такой порядок в целом соответствует сложившейся мировой практике. Однако принимая во внимание различную продолжительность технологического процесса в ряде отраслей народного хозяйства, указанный срок должен быть дифференцирован.

Например, коммерческий банк "Эталонбанк" (г. Москва) приступил к размещению среди юридических лиц векселя со сроком обращения от 1 месяца до 1 года и минимальной суммой 1 млн. руб.[12]

По такой схеме в настоящее время работают и другие коммерческие банки. Процентная же ставка по векселям отражает реальную ситуацию на финансовом рынке и изменяется практически каждую неделю.

В последнее время в практике вексельного обращения применяются простые векселя в электронной почте.[13]

Первый государственный сертификат на право его применения выдана ФКЦБ в конце августа 1996г. Новосибирскому АО "Сибирский оператор бездокументарного вексельного обращения". По мнению ФКЦБ, это не противоречит положению Женевской конвенции. В ней, хотя и установлено, что вексель должен быть оформлен в бумажной форме, тем не менее оговорено, что его форма определяется законодательством той страны, в которой подписаны обязательства по данному виду ценных бумаг.

Однако такой вывод разделяется не всеми. В частности ЦБ РФ рассматривает природу бездокументарных векселей как противоречащую положением единообразного Закона о переводном и простом векселе и запрещает кредитным организациям обязываться по таким векселям, а также совершать с ними любые другие сделки.

Обращение векселей в электронной форме соответствует требованиям действующего законодательства. Статья 149 ГК РФ предусматривает применение в хозяйственном обороте бездокументарных ценных бумаг (в том числе с помощью средств электронно-вычислительной техники). Причем в ней четко указано, что лицо, осуществившее фиксацию права в бездокументарной форме, обязано по требованию обладателя права выдать ему документ, свидетельствующий о закрепленном праве.[14]

Процедура обращения бездокументарных векселей предусматривает, что совершение операций с ними могут иметь место только при обращении к лицу, которое официально совершает записи прав. Все то, что связано с изменением этих прав (передача, предоставление или их ограничение), должно быть официально зафиксировано этим лицом в форме, позволяющей однозначно рассматривать такое изменение с юридической точки зрения. В связи с этим данное лицо несет ответственность на всем пути обращения бездокументарной ценной бумаги, включая сохранность официальных записей, обеспечение их конфиденциальности, представление правильных данных о таких записях, совершение официальных записей о проведенных операциях.

Обращение векселей в электронной форме имеет целый ряд преимуществ. Во-первых, как отмечает автор, исключается несанкционированный доступ к таким программам. Во-вторых, подобный подход потребует разработки унифицированных программ для ЭВМ. В свою очередь это заложит основу единых стандартов бухгалтерского учета на данном сегменте рынка ценных бумаг. В-третьих, в принципе исключается появление в обращении фальшивых векселей, оформленных от имени эмитента. Наконец, в-четвертых, более прозрачными становятся операции в части налогообложения по каждой вексельной операции.

Учитывая эти достоинства, АУВЕР преступила к созданию в стране сети вексельных депозитариев. Они предназначены только для хранения векселей, прошедших предварительную экспертизу на их достоверность, а все торги и расчеты по ним предусматривается производить по электронным счетам депо.[15]

Такие новации вписываются в Концепцию развития рынка ценных бумаг (Указ Президента РФ N1008 от 01. 07. 96г. "Об утверждении Концепции развития рынка ценных бумаг в РФ").

В то же время, как отмечает Астахов В. П. , при отсутствии единого мнения регулирующих органов, в первую очередь ФКЦБ и ЦБ РФ по принципиальным вопросам развития фондового рынка, в том числе обращения ценных бумаг в документарной бездокументарной формах, существует необходимость Вексельного кодекса, а также законов "Об электронном документе и обращении финансовых документов в электронной форме", "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", "Об инвестиционных фондах", "Об инвестиционных банках" и "О защите прав граждан в сфере рынка ценных бумаг".

Аналогичного мнения придерживается и Фельдман А.[16] Автор отмечает, что существенно упростить процедуру обращения векселей и контроль за их движением позволит создание российской вексельной электронной сети, которая может быть создана под эгидой Центрального банка, который мог бы одновременно выполнять роль клиринговой палаты.

Функционирование сети, по мнению автора, может происходить в следующем режиме. При подписании договора на поставку товара или оказание услуг происходит регистрация его в банке с единовременной выпиской набора векселей. Затем номера векселей, их реквизиты, описание контракта, на основании которого они были выписаны, вводятся в электронную сеть. Все векселя имеют централизованное хранение в банках и на руки владельцам не выдаются. Для упрощения процедуры их обращения в текст предлагается сразу же включать оговорку "без протеста". Электронная сеть, дублирующая бланковой обращение, прежде всего необходима для защиты от появления фальшивых обязательств и для получения дополнительной информации. В ней, по автору, должен находиться указатель протестов, через нее должны посылаться извещения, а предприятие, планируя получить в оплату продукции вексель, может по ней проверить не только платежеспособность контрагента, но и сравнить зафиксированную в сети информацию с написанной на бланке. S01T

По указанным вопросам вексельного обращения можно согласиться с мнениями авторов, так как на вексельном рынке имеются много фактов производства фальшивок, а также невозможен полный контроль за движением векселей.

1. 3. Источники и юридическая природа векселя

По своей правовой природе вексель является ценной бумагой. Основные положения, устанавливающие юридический статус ценной бумаги в России, определены в Гражданском кодексе Российской Федерации. Одновременно Гражданским кодексом Рф установлено, что нормы гражданского права, содержащиеся в других нормативных актах, должны соответствовать ГК РФ (ст. 3 ГК РФ).

В соответствии с Гражданским кодексом РФ ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности (ст. 142 ГК РФ).

Отличительной особенностью всех ценных бумаг является необходимость их предъявления для осуществления прав, удостоверенных ценными бумаги. По данному признаку ценные бумаги отличаются от других объектов гражданских прав, поскольку при исполнении гражданско-правовой сделки, по общему правилу не требуется предъявление документа, подтверждающего заключение настоящей сделки.

Другой особенностью ценной бумаги является то, что не может иметь места частичная передача прав, удостоверенных ценной бумагой, т. е. , например, при передаче ценной бумаги нельзя передать лишь часть указанной в ней суммы.

Действующим законодательством к данным бумагам отнесены: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст. 143 ГК РФ).

Любая ценная бумага предполагает ее оплату по истечению срока ее обращения или наличия иных обстоятельств, т. е. исполнение по ценной бумаге. Гражданским кодексом РФ установлены следующие ограничения по исполнению ценной бумаги.

Лицо, выдавшее ценную бумагу, и все лица, индоссировавшие ее, отвечают перед ее законным владельцем солидарно. В случае удовлетворения законного владельца ценной бумаги об исполнении удостоверенного ее обязательства одним или несколькими лицами из числа обязавшихся до него по ценной бумаге они приобретают право обратного требования (регресса) к остальным лицам, обязавшимся по ценной бумаге. Отказ от исполнения обязательства, удостоверенного ценной бумагой, со ссылкой на отсутствие основания обязательства либо на его недействительность не допускается. Владелец ценной бумаги, обнаруживший подлог или подделку ценной бумаги, вправе предъявить к лицу, передавшему ему бумагу, требования о надлежащем исполнении обязательства, удостоверенного ценной бумагой, и о возмещении убытков (ст. 147 ГК РФ).

В отличие от других ценных бумаг вексельное обращение регулируется специальным- вексельным- законодательством.

В гражданском кодексе специально рассматриваются две разновидности документов, удостоверяющих передачу суммы займа. Один из них - вексель (ст. 815 ГК РФ). С момента выдачи векселя, оформляющих долг, нормы соответствующего параграфа ГК применяются к заемным отношениям постольку, поскольку они не противоречат закону о переводном и простом векселе (ч. 2 ст. 815 ГК)

Вексель является универсальным средством расчетов и кредитования. Обе функции векселя неразрывны и дополняют друг друга. Так, при использовании векселя в качестве формы платежа за поставленный товар по существу совершаются две встречные сделки: расчет за товар векселем и кредитование продавцом покупателя. Не случайно вексель именуется разновидностью кредитных денег.[17]

Расчетная функция векселя проявляется также в случае, когда вексель переходит от одного держателя другому по средством индоссамента.

Термин "вексель" используется в трех значениях: ценной бумаги, односторонней сделки (выдачи векселя) и обязательства, возникшего из сделки. Вексель как ценная бумага может быть простым и переводным. В правоотношении, порождаемым простым векселем, принимают участие, по крайней мере, два лица: векселедатель (должник, плательщик) и векселедержатель (кредитор). Обращение простых векселей построено на основе правил о переводных векселях, за теми изъятиями, которые вытекают из природы последних (раздел II Положения)[18]

В переводном векселе фигура векселя фигура векселедержателя разделена с фигурой плательщика, а потому обязательства, вытекающие из переводного векселя, связывают как минимум трех лиц- векселедателя, плательщика и векселедержателя. В силу исторических причин общепринятой стала итальянская вексельная терминология: переводной вексель носит название тратта, векселедатель именуется трассант, плательщик - трассат (после дачи согласия на оплату векселя он именуется также акцептант), а векселедержатель носит имя ремитент. В любом векселе существует главный должник - векселедатель, который никак не может ограничить свою ответственность за платеж (п. 9 Положения), а также другие должники-трассат (плательщик) в переводном векселе после его акцепта, индоссанты и авалисты. Ответственность всех указанных является солидарной.

Вексель и порождаемое выдачей векселя обязательство характеризуются свойствами строгой формальности, обостренности и, как правило, передаваемости посредством индоссамента.

Формальность векселя заключается в том, что документ, в котором отсутствуют какие-либо элементы векселя, лишается вексельной силы. Вексель представляет собой формальное обязательство. Вексельное отношение должно быть облечено в письменную форму.