Управление кредитными рисками в РК

8) поручительства (гарантии) субъектов Российской  Федерации, имеющих инвестиционный  рейтинг не ниже «ВВВ» по  классификации рейтингового агентства  S&P или рейтинг не ниже аналогичного  по классификациям Fitch Ratings, Moody's.

Подход  Базельского комитета

Базельский комитет по банковскому надзору предлагает подход, основанный на расчете вероятности потерь (IRB-метод). При соблюдении определенных минимальных условий и требований по раскрытию информации банки, получившие одобрение от органов надзора на использование подхода IRB, могут полагаться на свои собственные внутренние оценки компонентов риска при расчете покрытия капиталом определенного риска. Компоненты риска включают показатели вероятности дефолта (PD), удельного веса убытков в случае дефолта (LGD), стоимости под риском дефолта (EAD) и эффективных сроков погашения (М). Подход IRB основан на измерении непредвиденных убытков (UL) и ожидаемых убытков (EL).

 В рамках  подхода IRB банки должны распределить  кредитные требования банковского  портфеля по широким классам  активов с различными базовыми характеристиками рисков согласно изложенным далее определениям. Классами активов являются (а) корпоративные, (b) суверенные, (с) банковские, (d) розничные и (e) вложения в капитал (акции). Для каждого из классов активов, покрываемых подходом IRB, имеются три ключевых элемента:

 

Компоненты  риска - оценки параметров риска, предоставленные  банками, некоторые из которых являются оценками органов надзора.

Функции взвешивания  по риску - средство, посредством которого компоненты риска транс-формируются во взвешенные по риску активы и, аким образом, в требования к капиталу.

Минимальные требования - минимальные стандарты, которые должны быть соблюдены для  того, чтобы банк мог использовать подход IRB для данного класса активов.

 Для многих  классов активов Базельский комитет по банковскому надзору ввел два широких подхода: фундаментальный и продвинутый.

 В рамках  фундаментального подхода банки  по общему правилу предоставляют  собственные оценки PD и полагаются  на надзорные оценки для прочих  компонентов риска. 

 В рамках  продвинутого подхода банки предоставляют  больше собственных оценок вероятности  дефолта (PD), удельного веса убытков  в случае дефолта (LGD), стоимости  под риском дефолта (EAD) и собственный  расчет эффективных сроков погашения  М. 

Различия между различными подходами, используемыми в правилах Базельского комитета: обычные для средних предприятий виды обеспечения могут признаваться в значительно большем объеме, чем по действующим в настоящее время правилам. Это действительно в особенности для переуступки прав требований по поставкам товаров и услуг, складским товарным остаткам и движимому имуществу.

 Банки,  которые получили разрешение  на применение подхода IRB для  типа требований, подвергшихся секьюритизации (т.е. для своих корпоративных или розничных портфелей), обязаны применять подход IRB к секьюритизации. И наоборот, банки не могут применять подход IRB к секьюритизации, если они не получили разрешение национальных органов надзора на применение подхода IRB к лежащим в основе требованиям.

Подход, основанный на рейтингах (RBA)

 

В рамках подхода RBA взвешенные по риску активы определяются путем умножения суммы требований на весовые коэффициенты риска. Весовые  коэффициенты риска зависят от (1) внешнего или расчетного рейтинга, (2) представляет ли кредитный рейтинг (внешний или расчетный) долгосрочный или краткосрочный рейтинг, (3) дробности  лежащего в основе пула и (4) старшинства  позиций.

 В целях  RBA секьюритизационное требование расценивается как старший транш, если эффективно поддерживается или обеспечивается первым требованием на всю сумму активов в лежащем в основе секьюритизованном пуле. Поскольку это, как правило, включает только самые старшие позиции в рамках секьюритизационной операции, в некоторых случаях может иметься иное, технически более старшее требование (например, требование по свопу), которое можно не учитывать в целях определения позиций, подлежащих учету в колонке «старших траншей».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Управление рискам кредитования физических лиц в коммерческом банке на примере АО